Бесплатная юридическая консультация

8 (800) 511-38-09 — вся Россия

Бесплатная юридическая консультация

8 (800) 511-38-09 — Вся Россия

Банкротство (несостоятельность) юридических лиц: понятие, признаки, причины

Содержание

Банкротство юридических лиц: понятие, стадии, признаки, ответственность

Банкротство (несостоятельность) юридических лиц понятие, признаки, причины

Как «обанкротить» свое предприятие в условиях тяжелых финансовых обстоятельств?  Кому необходима эта процедура? Каковы последствия банкротства юридических лиц? Ответы на эти и другие вопросы, связанные с банкротством организаций, будут даны в этой статье.

Понятие банкротства юридического лица

Признается банкротом юр. лицо исключительно арбитражным судом.

Обратиться в суд, для признания юр. лица банкротом может как сама организация-должник, так ее сотрудники или кредиторы.

Сама процедура банкротства, достаточно трудоемкий процесс, требующий хорошего уровня законодательной осведомленности.

Для подачи заявления на признание банкротом юр. лицом, необходимо соблюдение следующих условий:

  • сумма задолженности более 300 тыс. руб.
  • срок неуплат превышает 3 месяца

Не признаются банкротами политические и религиозные организации, а также муниципальные учреждения. Банкротятся исключительно коммерческие организации.

Предпосылки и причины банкротства юр. лиц

В условиях экономического кризиса, предприятия, достаточно часто попадают в затруднительное финансовое положение, перестают платить налоги и оплачивать другие счета, например, партнерам и прочим организациям. Понимая плачевность своего положения, учредитель может принять решение о прохождении процедуры банкротства.

Долги предприятий бюджетным организациям и нежелание решать ситуацию самостоятельно, часто вынуждают налоговые органы подавать заявление в арбитражный суд, для признания должника банкротом.

Это могут делать и кредиторы, но они не всегда обладают достаточными сведениями о состоянии платежеспособности должника.

Признаки банкротства юридических лиц

Согласно ст.65 ГК РФ, юридическое лицо, для законного банкротства, должно иметь следующие признаки:

  • Организация-должник неспособна в полном объеме удовлетворить денежные обязательства перед кредиторами;
  • Организация-должник  неспособна удовлетворять денежные обязательства перед фондами и налоговыми органами.

Основными задачами банкротства юр. лиц считаются: погашение долгов перед кредиторами и создание необходимых условий для возобновления деятельности юр. лицом.

Виды банкротства юридических лиц

Реальное. Данное положение подразумевает действительную неспособность организации к восстановлению платежеспособности вследствие тех или иных причин, из-за которых был потерян капитал.  Это законное основание для объявления юридического лица банкротом. Является такая ситуация, следствием малоэффективного управления.

Временное. Наступает в ситуации, когда актив баланса повышается над пассивом. Так же причиной может стать большая дебиторская задолженности организации. Ситуация разрешается при административном и внешнем управлении. Со временем платежеспособность предприятия восстанавливается.

Умышленное.  Это ситуация, когда преследуя свои интересы, предприятие своим руководством доводится до состояния неплатежеспособности. Таки действия влекут за собой административную и уголовную ответственность.

Фиктивное. Руководство предприятия, для получения рассрочек от кредиторов, объявляет себя неплатежеспособным, не имея на то законных оснований. Также преследуется законом.

С чего начинается процедура

Для начал процедуры необходимо внимательно изучить актуальный закон о банкротстве. Ниже приведены этапы банкротства юр. лиц.

Заявление на банкротство юридического лица

Как уже было сказано выше, заявление на признание юридического лица банкротом, может подать как должник, так и кредитор.

Что делать в ситуации подачи заявления должником, то есть юридическим лицом, оказавшимся в тяжелой финансовой ситуации, и добровольно принявшим решение о прохождении процедуры банкротства?

Физическое лицо, представляющее организацию, претендующую на банкротство, подает заявление в арбитражный суд. Заявление это в обязательном порядке должно быть завизировано учредителем компании, которой в согласии с уставом фирмы имеет на это право. Вероятнее всего – это и есть сам владелец фирмы.

Заявление должно содержать следующие сведения:

  • Наименования арбитражного суда;
  • Сумма общей задолженности перед кредиторами;
  • Требования кредиторов;
  • Данные о причинах финансовых затруднений;
  • Документы для списания долгов с юр. лица;
  • Сумма вознаграждения арбитражному управляющему.

Вознаграждение финансовому управляющему выплачивают из средств, вырученных от продажи имущества должника. Чем выше сумма, выплачиваемая арбитражному управляющему, тем меньше остается кредиторам и другим заинтересованным лицам.

Что касается самого заявления, его заполнение лучше доверить специалисту, хорошо знакомому с процедурой банкротства. В таком случае ошибки, издержки и время, необходимое для начала процедуры, – будут сведены к минимуму

Стадии банкротства юр. лица

После подачи заявления в арбитражный суд, производится финансовая оценка ситуации, и запускаются стадии банкротства: наблюдение, финансовое оздоровление, внешнее управление, конкурсное производство и мировое соглашение. Протекают эти стадии индивидуально, но порядок их схож почти всегда. Рассмотрим их по порядку.

Наблюдение

На первом этапе, который называют наблюдением, производят финансовую оценку банкротящегося предприятия. Наблюдение вводят в случае признания судом обоснованности заявления на признание юридического лица банкротом (ст 48 ФЗ от 26.10.02г. №127-ФЗ «О несостоятельности»).

Наблюдение, согласно закону, не может превышать семи месяцев.

Цель этого этапа, определить и оценить финансовое положение предприятия. Составляется перечень взысканий с должника, после чего назначается дата первого собрания.

На основании этого этапа делаются выводы относительно необходимости  в процедуре банкротства.

Финансовое оздоровление

Следующим шагом, является назначение финансового управляющего. Финансовый управляющий, с момента его назначения занимается контролем организации, и ее управляющего органа. Некоторые сделки, могут быть заключены исключительно с одобрения и письменного согласия  управляющего.

Финансовый управляющий наделяется полномочиями, прописанными в законе. На этапе финансового оздоровления, организация-должник будет ограничена в нескольких сферах деятельности, а именно: нельзя открывать филиалы или представительства; не разрешены реорганизационные действия и создание структурных предприятий.

Финансовым оздоровлением достигается экономическая стабильность и как следствие восстанавливается платежеспособное состояние. Благодаря финансовому оздоровлению составляются планы погашения задолженностей и начисляются проценты, для того, чтобы учесть интересы кредиторов.

Внешнее управление

Внешнее управление, может проводиться одновременно с предыдущими двумя стадиями процедуры банкротства физ. лиц. Оно, также направлено на восстановление платежеспособности предприятия.

На той стадии, руководитель организации — должника, временно отстраняется от руководства и вместо него назначают временного внешнего управляющего.

Внешний управляющий назначается на 12 месяцев, в исключительных ситуациях этот срок может быть продлен еще на 6 месяцев.

Этот этап характеризуется полномочиями внешнего управляющего. В его ведение переходит управление фирмой-должником, вся бухгалтерская, юридическая и налоговая отчетность. Также на этой стадии подлежат отмене предписания по уплатам кредитной задолженности, и на их погашения вводится запрет.

Организация – должник продолжает ведение деятельности, но все операции, сумма которых больше 20% актива, могут быть совершены только с разрешения общего собрания кредиторов.

Внешний управляющий, на данной стадии, может принять решение о несостоятельности предприятия и через суд, организация – должник может быть признана банкротом. Также управляющий может напротив, приостановить процедуру банкротства и принять решение о возобновлении оплат кредиторам.

Конкурсное производство

Это завершающий этап признания юридического лица банкротом. На основании решения арбитражного суда, принимается решенияе о несостоятельности предприятия и назначается конкурсный управляющий.

Конкурсный управляющий наделяется полномочиями, согласно действующему законодательству.

В круг его обязанностей входить контроль распределения активов организации пропорционально, между всеми кредиторами.

Этот этап процедуры считается последним, поскольку финалом его является признание предприятия банкротом.

На время конкурсного производства, все руководство предприятия, в том числе его учредители, отстраняются от дел фирмы.  Процедура конкурсного производства, как правило, продолжается не более года, но в исключительных случаях, по решению арбитражного суда, ее могут продлить еще на 6 месяцев.

Основанием для запуска конкурсного производства и признания предприятия несостоятельным, может быть только решение арбитража. По его же решению назначается конкурсный управляющий, контролирующий все дальнейшие действия в фирме.

Конкурсное производство может быть закрыто арбитражным судом, при предоставлении конкурсным управляющим отчета о проделанной работе. Суд может постановить, исходя из отчета, что кредитная задолженность считается погашенной и фирма – должник признается банкротом.

Мировое соглашение

Особым этапом признания юридических лиц банкротами, можно назвать мировое соглашение. Этот этап может наступить в любой момент процедуры банкротства, даже на стадии конкурсного производства.

Вообще, мировое соглашение – это наиболее благоприятное решение, любой процедуры несостоятельности.

Мировое соглашение характеризует достижение договоренности между предприятием и кредиторами. Сторонами подписывается двусторонний документ, в котором указываются условия, на которые согласны и кредиторы и предприятие, удовлетворяющие интересы обеих сторон.

Это соглашение, в обязательном порядке, должно быть одобрено арбитражным судом, в котором было открыто дело о несостоятельности юридического лица.

Когда решение о мировом соглашение принято, все санкции относительно должника прекращаются. Восстанавливается возможность уплаты по кредитным обязательствам и снимается контроль за финансовой деятельностью юридического лица.

Чем раньше заключено мировое соглашение, тем меньше трудностей возникнет у сторон. Если договоренность была достигнута на ранних этапах ведения процедуры банкротства, привлекать посторонних управляющих не придется. Также сама процедура, трудоемкая и утомительная, прекращается.

Мировое соглашение, как уже было сказано выше, достигается  подписанием соответствующего документа. Подписывается он со стороны кредиторов – избранным общим собрание представителем, а со стороны должника – лицом, наделенным полномочиями в соответствии со своими должностными обязанностями.

Правовая ответственность банкротства

Юридические последствия банкротства или несостоятельности, наступают для всех юридических лиц кроме государственных учреждений, политических партий и религиозных объединений.

Закон о признании юридических лиц несостоятельными предусматривает не только ликвидацию таких предприятий, но и антикризисные меры, целью которых служит содействие в восстановлении платежеспособности организации-должника. Для этого и существуют такие этапы, как наблюдение, финансовое оздоровление и внешнее управление. Эти меры, а также заключение мирового соглашения,  также являются целью при ведении дела о банкротстве.

Если арбитражный суд  принимает решение о признании юридического банкротом, предприятие ликвидируется с помощью конкурсного производства, которое длится максимум полтора года. (Гражданский Кодекс Российской Федерации ст. 61. п 4)

Последствия банкротства юридического лица

  • С даты признания юридического лица несостоятельным, прекращаются начисления процентов по кредитным обязательствам. В это же время, все данные, в том числе финансовые перестают быть конфиденциальными и подлежат огласке.
  • Руководитель лишается полномочий.
  • Конкурсный управляющий наделяется полномочиями руководителя. Назначается он арбитражным судом. Контролирует конкурсного управляющего комитет кредиторов.
  • За счет конкурсной массы (имущество, выявленное в ходе конкурсного производства), погашается задолженность перед кредиторами.

Отдельные категории юр. лиц процедуру банкротства проходят в соответствии со специальными законами. К таким юридическим лицам относятся: градостроительные, сельскохозяйственные, финансовые, стратегические и субъекты естественных монополий. Особенности их банкротства прописаны в ст.168 169-201 Закона о банкротстве юридических лиц.

Источник: http://xn--80ajpfhbgomfh1b.xn--p1ai/blog/bankrotstvo-yur-lic/ponyatie-stadii-priznaki-otvetstvennost/

Определение, признаки и порядок установления банкротства юридического лица

Определение, признаки и порядок установления банкротства юридического лица

Банкротство — установленная законом процедура, легальный способ ликвидации юридического лица-должника. Для того чтобы стороны конфликта понесли наименьшие потери, разработана единая схема поведения заинтересованных лиц при возникновении неплатежеспособности организации. Решение о несостоятельности принимает арбитражный суд.

Причиной может быть отсутствие у предприятия возможности выплатить зарплату, погасить задолженность перед кредиторами, исполнить обязательства по различным платежам или выходным пособиям. Возникновение финансовых проблем не является основанием для признания факта банкротства. Также существует ряд ограничений, например, банкротом нельзя объявить религиозную или политическую организацию.

Признаки

Юридически причиной для открытия в суде дела о банкротстве являются следующие критерии:

  • С 2015 года — общая сумма долга предприятия размером более 300 тыс. руб. Для естественных монополий эта сумма возрастает до 1 млн руб. При меньшей сумме судебное разбирательство не производится. В случае возникновения задолженности перед разными кредиторами на небольшие суммы, они имеют право подать коллективный иск на общую сумму долга. Процессуальные права в качестве заявителя у них равны.
  • Невозможность погашения долгов в течение 3 месяцев после даты, указанной в обязательстве. Доказательством служит постановление судебных приставов.

В общую сумму обязательств входят:

  • долги за исполненные работы, полученные товары, выполненные услуги;
  • суммы кредитов вместе с процентами;
  • долги, возникшие из-за необоснованного обогащения;
  • суммы выплат за ущерб имуществу кредитора;
  • долги по зарплате;
  • задолженности перед учредителями.

Подробнее о понятии и признаках несостоятельности предприятия вы можете узнать из следующего видео:

Разновидности

Реальное банкротство

Это подтвержденная решением арбитражного суда неспособность организации восстановить платежеспособность.

Схема в упрощенном виде выглядит так:

  1. Заявление в арбитражный суд о признании должника банкротом.
  2. Суд изучает обоснованность заявления — исключает признаки фиктивного и умышленного банкротства.
  3. Если нарушений нет, назначают наблюдение. Его цель — обеспечить сохранность имущества.
  4. По результатам наблюдения назначается или внешнее управление, или санация.
  5. Если предыдущие мероприятия не приносят результата, начинается конкурсное производство.

Временное

В результате применения комплекса мер по оздоровлению предприятия или эффективного внешнего управления удается восстановить кредитоспособность. Заключается мировое соглашение и вопрос о банкротстве снимается.

Фиктивное

Подача в суд заявления о банкротстве при наличии возможности погашения долгов. Предоставление ложной информации о фактическом состоянии платежеспособности в целях получения отсрочек по кредитам. Преследуется по закону.

Признаки фиктивного банкротства выявляются путем изучения производственной деятельности фирмы. Доказательством может служить обеспеченность по оборотным активам.

Это соотношение разницы между объемом оборотных активов и суммой НДС по приобретенным ценностям и разницы между объемом краткосрочных пассивов и вместе взятых доходов будущих периодов, фонда потребления и резервов по предстоящим расходам и платежам.

Признаком фиктивности станет результат, равный или больше единицы.

Преднамеренное (умышленное)

Руководство намеренно осуществляет действия, направленные на доведение до несостоятельности с целью избавления от долгового бремени. В результате компания действительно становится неплатежеспособной.

Для выявления признаков банкротства в данном случае необходимо сравнить показатели обеспеченности кредитов в разные периоды перед процедурой, проанализировав, на каких условиях совершались сделки.

Возможны следующие выводы:

  • обеспеченность ухудшилась немного — умысла нет;
  • обеспеченность уменьшилась значительно, но нарушений правил проведения сделок не выявлено — преднамеренности нет;
  • преднамеренность вероятна, если выявлено одновременное уменьшение обеспеченности и проведение сделок с нарушением норм.

Умышленное банкротство также преследуется по закону.

Причины

Различают 2 группы причин.

Внешние

Задолженность у организации возникает по объективным причинам, от нее не зависящим:

  • недостаточные бюджетные выплаты;
  • незапланированные экстренные затраты;
  • необоснованные решения курирующих министерств и ведомств;
  • политическая или экономическая нестабильность;
  • инфляция;
  • увеличение стоимости сырьевых ресурсов;
  • изменение конъюнктуры рынка;
  • увеличение международной конкуренции;
  • падение потребительского спроса.

Какие-то причины вызывают внезапное банкротство, другие могут накапливаться и постепенно привести предприятие к краху.

Внутренние

Результат просчетов в действиях руководителей или персонала:

  • нехватка собственного оборотного капитала из-за неэффективной инвестиционной политики;
  • увеличение себестоимости изделий в результате нерационального использования производственных мощностей;
  • большое количество незавершенного строи­тельства;
  • несвоевременные выплаты по договорам, приводящие к возникновению штрафных санкций;
  • просчеты при анализе конъюнктуры рынка;
  • ошибочная ценовая политика;
  • приобретение займов под высокие проценты;
  • преждевременное решение о расширении производства.

К косвенным внутренним причинам относятся:

  • уменьшение уровня продаж или производства;
  • ухудшение показателей качества и стоимости изделий;
  • завышенные расходы;
  • высокая задолженность совместно с неосуществленными платежами;
  • чрезмерное увеличение штата;
  • запоздалая реакция на изменение рынка;
  • необоснованное расширение компании;
  • необдуманное решение о работе на новых рынках;
  • спекулятивные сделки;
  • разногласия учредителей, акционеров;
  • конфликты внутри трудового коллектива;
  • разногласия с кредиторами и клиентами, приведшие к их потере.

Плохим признаком становится задержка предоставления отчетности, отражающей ухудшение показателей баланса, отчета о доходах и убытках.

Если обнаружены признаки банкротства, руководству предприятия необходимо проинформировать всех учредителей и участников с целью принятия мер.

Возможные последствия

При выявлении признаков фиктивной или преднамеренной несостоятельности виновным грозит наказание в зависимости от суммы ущерба:

  • санкция в виде штрафа в размере 500-800 МРОТ;
  • удержание зарплаты за 5-8 месяцев;
  • заключение сроком до 6 лет с одновременной выплатой штрафа размером до 100 МРОТ или зарплаты за 1 месяц.

Источник: http://znaybiz.ru/zakrytie-i-preobrazovanie/bankrotstvo/priznaki.html

Признаки банкротства юридического лица — 2017, с какой суммы

В условиях экономического кризиса многие предприятия столкнулись со значительными трудностями и вопрос банкротства становиться все более актуальным.

Фактически если предприятие осталось без денег и с кучей неоплаченных счетов или долгов по зарплате часто другого решения проблемы просто не существует.

Процесс банкротства призван учесть интересы всех кредиторов при ликвидации предприятия.

Причины

В последнее время основной причиной банкротства юридического лица принято называть экономический кризис и спад потребления.

Независящими от предприятия причинами банкротства наиболее часто становятся:

  • незапланированные затраты, например, связанные с авариями на производстве;
  • резкое изменение на рынке;
  • существенное подорожание сырья;
  • действия государственных органов;
  • отсутствие или резкое падение бюджетного финансирования.

Сложнее дело обстоит с внутренними причинами, к которым можно отнести:

  • ошибки в инвестиционной политики;
  • преждевременное решение о расширении бизнеса;
  • получение займов под слишком высокий процент;
  • просчеты в ценообразовании.

Конечно, ограничиваться этими двумя списками при рассмотрении причин банкротства не стоит. Ситуация конкретной организации всегда оказывается индивидуальной и нередко истинная причина лежит достаточно глубоко и найти ее непросто.

Виды

Наличие признаков банкротства юридического лица в 2017 году уже не может послужить автоматическим основанием для списания долгов. Задача управляющего при проведении проверок не сводиться к ликвидации организации.

Банкротство юридических лиц можно разделить на несколько групп:

  • техническое или временное;
  • реально;
  • фиктивное;
  • криминальное.

Часто просто фирма не в состоянии оказалась продать накопленный объем продукции, чтобы рассчитаться с поставщиками и партнерами. В этом случае компанию попробуют спасти за счет введения антикризисного плана.

Нередко антикризисные управленцы идут на достаточно жесткие меры, например, реструктуризации всего предприятия или слияния с более крупными организациями на рынке. В случае с реальным банкротством предприятие оказывается не в состоянии платить по долгам из-за отсутствия средств и утраты капитала.

Иногда руководители, стремясь отсрочить некоторые выплаты, подают заявление о банкротстве и показывают ложную информацию о финансовом состояние. Реальная возможность платить по долгам у таких фирм обычно есть, и такие действия преследуются по закону.

Отдельно следует сказать о криминальном банкротстве. В этом случае руководство предприятия доводит его до реального банкротства умышлено с целью передачи имущества другому собственнику или его захвата.

Признаки банкротства юридического лица в 2017 году

Процедура банкротства предназначена далеко не для всех организаций, а только для тех, кто реально не имеет возможности исполнять финансовые обязательства, и имеет определенные признаки.

В 2017 признаки банкротства юридического лица по законодательству не изменились. Объявить фирму банкротом можно при наличии крупной задолженности по заработной плате, невозможность рассчитываться с долгами более 3 месяцев.

Таблица. Признаки банкротства:

Минимальный порог задолженности 300 тысяч рублей или эквивалент в валюте
Период просрочки 3 месяца минимум

Фз с  изменениями в  2017 году

Российское законодательство постоянно дорабатывается и совершенствуется, касается этот момент и Федерального закона «О банкротстве». 2017 год принес в него существенные изменения.

Управляющий, который обязан контролировать все платежи организации-должника, теперь получил дополнительную обязанность – отчитываться перед кредиторами за все сделки, сумма которых превышает 500 тысяч рублей.

Кто может начать процедуру

Процедура банкротства достаточно сложная и часто носит длительный характер. Пошаговый порядок ее проведения определен в соответствующем Федеральном законе.

Рассмотрим, кто может выступить инициатором банкротства юридического лица:

  • непосредственное руководство;
  • учредители или акционеры;
  • кредиторы;
  • работники;
  • социальные фонды, налоговая, прокуратура и другие гос. органы.

В отличие от них руководство компании в определенных случаях обязано это сделать, рассмотрим основные из них:

  • финансовые проблемы, которые привели к росту задолженности, погасить которую невозможно;
  • выявление признаков несостоятельности при ликвидации убыточной фирмы.

Нередко при ликвидации убыточной организации выявляются неутешительные факты в отчетности или при проведении внешнего аудита. В этом случае у руководства есть 30 дней для обращения в суд с соответствующим заявлением.

Стадии

Нередко процедуру существенно растягивают. На банкротство отдельных юриков уходит несколько лет.

Рассмотрим основные стадии банкротства организации:

  • наблюдение;
  • финансовое оздоровление или внешнее управление;
  • конкурсное производство.

В 2017 году процедуры финансового оздоровления и внешнего управления объединились. Больше наложение моратория на требования наложить не удастся. Конкурсный управляющий будет стараться погасить долги при первой возможности.

К этапу конкурсного производства процесс переходит, только если внешнее управление с целью финансового оздоровления не принесло результатом. Итогом этого этапа является реализация имущества организации и ее дальнейшая ликвидация.

Процедура

Банкротство в любом случае начинается с подачи соответствующего заявления в Арбитражный суд. Формы этого документа, утвержденной законодательством, не существует.

Составить его можно в произвольной форме, обязательно включив следующее:

  • название Арбитражного суда, куда направляются документы;
  • наименования юридического лица – будущего банкрота;
  • реквизиты кредитора или гос. органа, если заявление подается не руководством фирмы-банкрота;
  • требования об инициации процедуры и основания для них;
  • список прикладываемых документов.

Суд рассматривает заявление и в случае наличия признаков реальной неплатежеспособности вводит процедуру наблюдения на период в 7 месяцев. За это время кредиторы должны подать все требования.

В месячный срок будет проведено первое собрание кредиторов, на котором будет принято решение о ликвидации или оздоровлении должника.

В обязанности управляющего при конкурсном производстве входит продажа имущества фирмы, выплата долгов и заработной платы, а также дальнейшая ликвидация и исключение юридического лица из ЕГРЮЛ.

Процедура банкротства длительный этап, который обычно является крайней мерой. В большинстве случаев владельцы организации первоначально предпринимают попытки спасти его и попытаться решить проблему с кредиторами, например, за счет отсрочки по платежам или погашения долга по плану. Но иногда это единственный выход для кредитора вернуть хотя бы часть собственных средств.

Источник: http://zaymcentr.ru/priznaki-bankrotstva-juridicheskogo-lica/

Банкротство юр. лица: понятие и основные этапы

Согласно общепринятому мнению, банкротство юр. лица — процесс, результатом которого является окончательная ликвидация организации. Действующее законодательство предусматривает также оздоровление и возобновление деятельности предприятия. Что представляет собой процесс банкротства? Каковы его последствия?

Причины

Банкротство юр. лица должно иметь под собой веские основания. Они определяются федеральным законом №127. 65 статья Гражданского кодекса РФ гласит о том, что банкротами не могут являться государственные предприятия и учреждения, политические партии, фонды и религиозные организации.

При подаче заявления в арбитражный суд требуется предъявить неоспоримые и документально подтверждаемые доказательства несостоятельности. К ним относят:

  • перечень организаций-должников;
  • перечень кредитных организаций;
  • ведомости по инвентаризации;
  • свежие финансовые отчеты;
  • акты сверки взаиморасчетов;
  • выписки с банковского счета.

Обычно процессу предшествует проверка предприятия налоговой инспекцией.

Кто может инициировать процедуру

Процедура банкротства юр. лица может быть запущена по инициативе руководителя предприятия, кредитора или уполномоченных государственных служб. При этом для самого юридического лица, согласно 9 статье настоящего закона, обращение в суд является обязанностью, если:

  • погашение задолженности перед одним или несколькими кредиторами неизбежно приведет к невозможности выполнения других денежных обязательств в полном объеме;
  • в учредительных документах подтверждается принятие решения об обращении в суд;
  • уполномоченная организация, являющаяся собственником имущества должника, приняла решение об обращении в суд;
  • взыскание имущества юридического лица создаст препятствия для его производственной или хозяйственной деятельности;
  • имеются признаки несостоятельности.

Руководитель предприятия должен подать заявление в суд в течение 30 дней с момента обнаружения данных признаков. Кредиторы в праве подавать заявление в сроки по своему усмотрению. Ликвидационная комиссия обязана заявить об этом в суд в течение 10 рабочих дней, в противном случае председатель несет перед кредитными организациями субсидиарную ответственность.

Признаки банкротства юр. лица

В статье 4 ФЗ №127 указано, что при выявлении признаков несостоятельности должны учитываться обстоятельства:

  • наличие долгов за переданные товары, оказанные услуги, выполненные работы;
  • размер суммы долга при учете процентов, подлежащей оплате;
  • сумма долга, которая возникла из-за неосновательного обогащения;
  • задолженность, возникшая вследствие причинения повреждений имуществу кредитных организаций;
  • обязательства по выплате выходных пособий и зарплат работникам;
  • задолженности по выплате вознаграждений в рамках авторских договоров;
  • долги перед учредителями организации.

Если они выявлены, руководитель предприятия может предпринять меры по восстановлению платежеспособности.

Отсутствие возможности погашения организацией задолженности перед кредиторами в течение 90 дней с момента предъявления соответствующих требований — причина, по которой по решению суда может быть признано банкротство юр. лиц. Сумма задолженности при этом должна составлять не менее 100 тысяч рублей.

О кредиторах

Кредитором (или субъектом банкротства) может выступать и физическое, и юридическое лицо. Кредитор вправе потребовать вернуть вложенные в предприятие денежные средства в соответствии с обязательствами по ведению хозяйственной деятельности и по трудовым договорам. Кредиторами могут быть также государственные учреждения.

Интересы кредиторов выражаются на общем собрании, где каждый участник обладает определенным количеством пропорционально сумме долга. Закон о банкротстве юр. лиц предполагает, что перечень конкурсных кредиторов устанавливается в судебном порядке.

Право голоса дает возможность:

  • высказывать предложения;
  • ать за высказанные предложения;
  • принимать решения относительно самой процедуры;
  • предложить кандидатуру управляющего;
  • получить средства должника после их распределения.

Стадии банкротства юр.лица

В статье 27 федерального закона №127 определены этапы проведения процедуры банкротства:

  1. Наблюдение.
  2. Финансовое оздоровление.
  3. Передача полномочий внешнему управляющему.
  4. Конкурсное производство.
  5. Мировое соглашение.

Каждый этап процедуры представляет целый комплекс мер, направленных на восстановление платежеспособности организации. Если это не удается сделать, предприятие подлежит ликвидации.

Наблюдение

Первым шагом процедуры является наблюдение. На данном этапе важно обеспечение сохранности активов предприятия и его имущества. Во время наблюдения анализируется финансовое состояние предприятия, выявляются все активы, составляется перечень кредитных организаций, выясняется возможность восстановления платёжеспособности.

Наблюдение происходит под надзором временного управляющего, который назначается арбитражным судом. При этом руководитель предприятия лишается права принятия каких-либо важных решений без участия управляющего за исключением организационных моментов. Процедура действует с момента начала рассмотрения заявления в суде и до внедрения следующего этапа.

Финансовое оздоровление

Целью данного этапа является принятие комплекса мер по восстановлению платежеспособности юридического лица. Одним из важнейших шагов финансового оздоровления является составление графика погашения задолженности. Процедура может быть применена только после изъявления данного желания руководителем в суде.

Передача полномочий внешнему управляющему

Передача полномочий, касающихся вопросов управления организацией, происходит по решению суда. Внешний управляющий принимает от руководителя всю документацию предприятия. Этап внешнего управления может длиться до полутора лет.

Все предыдущие операции по погашению задолженности, предпринятые до рассмотрения дела в суде, отменяются. На удовлетворение требований кредиторов налагается запрет. Все имущество организации находится под арестом. Цель внешнего управляющего — предотвратить банкротство юр. лица с помощью разработки плана восстановления платежеспособности и его утверждения на собрании кредиторов.

При благоприятном исходе данного этапа предприятие погашает всю задолженность и возвращается к привычному режиму работы, дело о банкротстве закрывается. Если внедрение внешнего управляющего не помогло, признается банкротство юр. лица и запускается процедура конкурсного производства.

Конкурсное производство

Эта стадия является завершающей. Полномочия по проведению процедуры передаются конкурсному управляющему, который выявляет наличие имущества у должника.

Для этого подаются запросы в государственные регистрирующие ведомства, отслеживается история незаконно проведенных операций с имуществом.

Основной задачей управляющего является реализация всего имущества юридического лица и погашение долгов перед кредиторами. Продажа имущества осуществляется на электронном аукционе.

Степень ответственности руководителя предприятия

Согласно действующему законодательству, предполагается ответственность для руководителя предприятия. Несостоятельность (банкротство) юр. лица может наступить по независимым обстоятельствам. Также ее причиной могут послужить определенные действия или бездействие руководителя.

Статья 196 Уголовного Кодекса РФ вводит определение преднамеренного банкротства, причинами для которого могут послужить следующие действия:

  • получение кредитных средств без обоснованных причин;
  • завышение заработной платы сотрудникам организации по результатам работы;
  • проведение сомнительных сделок;
  • большие и безосновательные хозяйственные затраты;
  • передача права собственности на активы третьим лицам.

В судебной практике подобные случаи встречаются довольно редко, поскольку преднамеренные действия не всегда легко доказываются.

Преднамеренные действия руководителя могут иметь последствия:

  • административный штраф в размере от 200 до 500 тысяч рублей;
  • штраф в размере оплаты труда, произведенной за период от 1 года до 3 лет;
  • принудительные работы до 5 лет;
  • лишение свободы сроком до 6 лет и штраф до 200 тысяч рублей или в размере заработной платы за 1,5 года.

Возможно ли мировое соглашение

Стороны в ходе судебного разбирательства также могут пойти на заключение мирового соглашения вне зависимости от стадии самого процесса. Должник высказывает данное предложение кредиторам, которые впоследствии его могут утвердить на общем собрании. В процессе может участвовать и третье лицо, которое готово взять на себя все обязательства по задолженности организации.

Мировое соглашение заключается в письменной форме, указывается порядок и характер выплат по долгу, сроки погашения и прочие условия. Все условия, описанные в мировом соглашении, должны полностью соответствовать действующему налоговому законодательству и не противоречить ему. Кредиторы при этом могут пойти на уступки.

Результаты проведения процедуры

Целью вышеперечисленных процедур является восстановление платежеспособности и оздоровление предприятия. Если этого не происходит, последствия банкротства юр. лиц оборачиваются ликвидацией организации. После этого все требования кредиторов считаются удовлетворенными вне зависимости от того, выплачены были им средства или нет. Предприятие исключается и единого реестра юридических лиц.

Процесс банкротства для организации, предусматриваемый российским законодательством, довольно сложный и многоэтапный. На начальной стадии подается заявление о банкротстве юр. лица в арбитражный суд. Затем следуют оздоровительные меры.

Если восстановить платежеспособность не удается, предприятие полностью ликвидируется. Когда задачей руководителя является исключительно ликвидация организации, может быть применена ускоренная или упрощенная процедура банкротства.

В некоторых случаях целесообразно обратиться к квалифицированному юристу.

Источник: https://BusinessMan.ru/new-bankrotstvo-yur-lica-ponyatie-i-osnovnye-etapy.html

Банкротство юридического лица: понятие, процедура, последствия для банкрота

Банкротство юридического лица: понятие, процедура, последствия для банкрота

Приветствую постоянных читателей и гостей Блога манимейкера. Наша сегодняшняя тема — банкротство юридических лиц.

Не самое приятное, о чем можно поговорить, но необходимость и актуальность данной тематики предопределена нынешними реалиями — в результате затяжного кризиса заметно снизилась платежеспособность населения, многие предприятия терпят убытки и вынуждены объявлять о начале дела о банкротстве.

Но до решения арбитражного суда официально признать предприятие банкротом невозможно.

Кто точно застрахован от этого «звания» — так это госучреждения, религиозные организации и политические партии.

А субъекты хозяйствования, занимающиеся какой-либо предпринимательской деятельностью и имеющие определенные денежные обороты, не ровен час, могут оказаться на грани банкротства. Поэтому и начинающим, и опытным бизнесменам будет полезно узнать, что же такое банкротство, стоит ли его опасаться, как происходит процедура банкротства и какие последствия ждут несостоятельных юридических лиц.

Как и почему предприятие может оказаться банкротом

Признаком банкротства принято считать финансовую несостоятельность юридического лица: когда финансовых ресурсов и имущества не хватает для удовлетворения всех требований кредиторов.

Для начала процедуры объявления банкротства не имеет значения, перед кем задолжало предприятие: перед банком, партнерами, клиентами, сотрудниками, государственными органами. Если на протяжении трех месяцев наблюдается просроченность платежей, предприятие накопило долг по кредитам в сумме от 300 000 рублей, то все это становится объективными поводами для начала дела о банкротстве.

После признания юридического лица несостоятельным, кредиторы уже не имеют права обращаться напрямую к предприятию по поводу погашения задолженности, право решения всех финансовых вопросов переходит в компетенцию общего собрания и представителей арбитражного суда.

Ну, а что касается причин банкротства, то они могут быть самыми разными:

  • финансовые (критическое понижение уровня оборотных средств);
  • экономические (неблагоприятные для деятельности экономические условия);
  • политические (определенная направленность государственной политики, несовершенство законодательства);
  • внутренние (управленческие);
  • косвенные (вплоть до неблагоприятного климатического или демографического факторов).

Нововведения в Законе о банкротстве юридических лиц-2017

В версии Федерального закона о банкротстве юридических лиц новейшей редакции вы найдете целый ряд изменений, касающихся регулирования деятельности юридических лиц, которые занимаются строительством и риелторством.

Законодательные изменения коснулись и процедуры оценивания имущества предприятия-должника. Также в новой редакции закона в процедуре банкротства упразднен этап наблюдения.

Закон о банкротстве юридических лиц — 2017 направлен на защиту интересов кредиторов и позволяет сделать более прозрачной и доступной информацию о состоянии дел организации-должника.

Негативный момент для обанкротившегося предприятия скрыт именно в нововведении об отмене стадии наблюдения в процессе, поскольку значительно уменьшает шансы компании на восстановление платежеспособности и продолжение полноценной деятельности.

Кто может объявить о банкротстве

Процедура банкротства юридического лица начинается с заявления о неплатежеспособности компании. Объявить о несостоятельности могут представители предприятия, таким образом, в добровольном порядке признавая себя банкротом.

Кроме компании, заявление о банкротстве могут подать:

  • кредиторы;
  • прокуратура;
  • налоговые органы;
  • социальные структуры.

При объявлении неплатежеспособности предприятия следует учитывать важность факта: если заявление о банкротстве раньше должника подают кредиторы, то они имеют полное право назначать своего арбитражного управляющего. Чем это грозит задолжавшей компании?

  1. Имущество могут распродать по самой низкой цене.
  2. Должника привлекут к субсидарной ответственности с угрозой отчуждения уже личного имущества, или уголовной ответственностью за фиктивное (или преднамеренное) банкротство.

Понятие банкротства юридического лица

В случае, если финансовое состояние юридического лица признано недостаточным для полного удовлетворения требований кредиторов, государственных органов, сотрудников, клиентов и партнеров, компанию объявляют банкротом.

И если значение термина «банкротство» известно всем, то с пониманием подвидов банкротства у многих предпринимателей может возникнуть путаница. Чтобы избежать недоразумения, предлагаю вам короткий список:

  • самобанкротство (плановое) — объявляют, когда заявление о несостоятельности подает сама организация-должник;
  • фиктивное банкротство — комплекс действий, направленных на признание финансовой несостоятельности компании, не имеющей признаков банкротства;
  • умышленное (преднамеренное) банкротство — возникает в результате хищения ресурсов, или применения схем деятельности, приведших к ухудшению финансового состояния предприятия.

Два последних подвида банкротства в Российской Федерации относятся к разряду преступной деятельности, за них предусмотрено уголовное преследование.

Процедура банкротства юридического лица

После объявления о банкротстве следует обращение инициатора в арбитражный суд и на основе его решения проводится процедура банкротства юридического лица.Процесс длительный, состоящий из нескольких этапов и, что самое болезненное для компании-должника, требующий немалых финансовых издержек от и без того разорившейся компании.

Беспристрастную деятельность представителей арбитража никак нельзя назвать бескорыстной — их труд оплачивать необходимо, и делать это вынуждено предприятие-банкрот.

По финансам выяснили. Теперь можно более детально изучить стадии банкротства юридического лица.

Поскольку наблюдение с 2017 года уже не является этапом процедуры банкротства, предлагаю проанализировать, насколько ускоряется процесс. В ходе проведения процедуры возможно исключение из списка и некоторых других этапов.

1. Финансовое оздоровление

Основной смысл этого этапа заключается в поиске возможностей для реанимации предприятия и восстановлении его платежеспособности.

Представители арбитражного суда вместе с представителями кредитора и непосредственно предприятия определяют наличие такой возможности, составляют план оживления финансовой состоятельности компании и утверждают его с целью погашения всех долгов на протяжении ограниченного периода.

Как правило, срок погашения составляет два года. Если по прошествии этого времени финансовые требования перед кредиторами предприятием не выполнены, принимают другие, более жесткие, меры по отношению к должнику.

В процессе оздоровления применяют следующие действия:

  • временно отменяют штрафные санкции за неуплату;
  • приостанавливают выплаты дивидендов инвесторам;
  • снимают арест с имущества компании;
  • приостанавливают взыскания.

2. Внешнее управление

Более жесткий способ восстановления финансовой состоятельности компании, применяется в качестве альтернативы оздоровлению или следует, как этап, после неудачной санации предприятия-банкрота. В число обязательных этапов процедуры банкротства внешнее управление не входит, применение меры возможно только в случае ее целесообразности.

Эта стадия процедуры банкротства предусматривает переход всех полномочий по управлению компанией внешнему управляющему, который имеет право отменить все ранее утвержденные действия по возобновлению состоятельности предприятия и полностью поменять стратегию выхода компании из банкротства и стратегию производства вообще.

Этап внешнего управления длится год, максимум — полтора года. На это время прежнее руководство компании-банкрота уходит в отставку.

Внешний управляющий действует по заранее составленному и утвержденному арбитражным судом плану, в котором присутствует детальное описание мероприятий по ликвидации причин и признаков банкротства, расчет расходов компании-должника на период работы внешнего управляющего и прогнозируемые сроки восстановления платежеспособности компании.

Самыми эффективными мерами внешнего управления признаны:

  • ликвидация нерентабельных отраслей производства;
  • полное или частичное перепрофилирование;
  • привлечение инвесторских средств для увеличения оборотного капитала;
  • реализация части имущества;
  • выпуск и реализация акций на фондовом рынке.

Стабилизация финансового состояния предприятия полностью зависит от опыта и умения внешнего управляющего. Но часто при всей креативности мышления внешний руководитель не в состоянии возобновить рентабельность производства. И тогда возникает необходимость в применении третьего этапа — распродажи имущества должника.

3. Конкурсное производство

Введение этого этапа может состояться только при условии, что два первые не дали положительных результатов.

Кстати, вы заметили, уважаемые читатели, что я избегаю описания пошаговой инструкции процедуры банкротства юридического лица? Каждый из ее этапов может присутствовать, а может и отсутствовать в процессе — это уже решают представители сторон на основании процента критичности финансового состояния компании.

И если дело дошло до конкурсного производства — фактически до распродажи имущества, то это означает официальное признание предприятия банкротом с невозможностью исправления ситуации.

Реализацией активов предприятия-должника занимается конкурсный управляющий. Срок на продажу — шесть месяцев, при необходимости его могут продлить до года.

Но и такая жесткая мера не всегда приводит к полному удовлетворению требований кредиторов — имущество-то распродают по самой неконкурентной цене.

А поскольку арбитражный суд всегда принимает сторону кредитора, руководителю предприятия-банкрота может грозить огромный штраф, а то и уголовное преследование.

В ходе конкурсного производства сведения о банкротстве юридических лицвносят в Федеральный реестр банкротов. Из него любой желающий может узнать, что выставлено на торги, и приобрести интересующие лоты, подробнее об этом я писал в этой статье: «Как заработать на аукционах по банкротству».

4. Мировое соглашение

Подписание договора о мировом соглашении возможно на любой стадии процесса, инициатором может выступать любая из сторон. Главное условие: взаимное согласие всех участников процедуры банкротства.

Подписание мирного соглашения ставит точку в проведении процедуры и означает фактическое прекращение дела о банкротстве.

В документе, который подписывают стороны, обязательно нужно указать основные условия соглашения, среди которых:

  • порядок уплаты долга;
  • форма возврата долга;
  • сроки.

Собрание кредиторов может пойти на некоторые уступки и увеличить срок выплаты долга, или уменьшить процентную ставку. На определенные уступки может согласиться со своей стороны и должник. Все это оговаривается дополнительно.

5. Последствия банкротства для предприятия

Процесс банкротства юр. лица достаточно сложный, выйти из него предприятие-должник старается с наименьшими потерями (если это возможно).

Еще каких-то два года назад в зоне риска оказывались предприятия, задолжавшие сравнительно небольшую сумму — от 100 000 рублей.

Ситуация несколько изменилась в пользу предприятий в 2017 году — признаками банкротства юридического лица законодатель теперь считает задолженность в сумме от 300 000 рублей.

Однако избежать банкротства и при таких условиях удается не всем.

После прохождения процедуры возникают экономические и правовые последствия для предприятия — должника, среди которых:

  • запрет на все сделки компании;
  • распродажа активов предприятия;
  • снятие с предприятия штрафов и пени;
  • снятие ареста с имущества компании;
  • роспуск штата работников, ликвидация предприятия;
  • привлечение к уголовной ответственности руководства предприятия-банкрота.

С целью сокращения финансовых издержек и проведения процедуры банкротства на максимально выгодных для компании-должника условиях, необходимо сопровождение банкротства профессионалом.

Заключение и выводы

Несмотря на длительность, сложность процедуры банкротства и неприятный осадок от нее у представителей несостоятельного предприятия, я все-таки советую подходить к решению столь тяжелой проблемы рационально.

  • Во-первых, не впадать в отчаяние и не казнить себя — из любой ситуации можно найти оптимальный выход.
  • Во-вторых, добиться самого выгодного для своей компании решения — например, оздоровления.
  • В-третьих, владеть ситуацией и не позволить кредиторам объявить о банкротстве вашего предприятия первыми. Так вы гарантируете себе иммунитет от подозрения в уголовном правонарушении.

Мне только остается пожелать вам всяческого процветания. А эта статья пусть остается материалом для развития кругозора, чтобы при необходимости дать совет знакомым.

Удачи Вам.

Источник: https://Sergey-Ivanisov.ru/bankrotstvo-yuridicheskogo-lica.html

Поделиться:

Нет комментариев

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.