Бесплатная юридическая консультация

8 (800) 511-38-09 — вся Россия

Бесплатная юридическая консультация

8 (800) 511-38-09 — Вся Россия

Финансовое оздоровление как процедура банкротства: план, срок, мероприятия, пути

Содержание

Финансовое оздоровление, как процедура банкротства

Финансовое оздоровление как процедура банкротства: план, срок, мероприятия, пути

Понятие финансового оздоровления определено в законе о банкротстве или несостоятельности под № 127 (26.10.02 г.). Процедура является частью признания юридического лица банкротом, дает возможность должнику восстановить свою неплатежеспособность и погасить задолженность.

Процедура имеет две важные особенности:
Во-первых, в это время предприятию разрешается заниматься своей хозяйственной деятельностью, и его владельцы могут продолжать контролировать работу. Но в этот момент полномочия управленческого аппарата несколько ограничиваются.

Во-вторых, в течение финансового оздоровления предприятие должно рассчитаться со своими долгами, согласно плану, который будет утвержден судом. Прилагаемые усилия могут длиться в течение 2 лет. Если за этот период финансовые обязательства не будут выполнены, собрание кредиторов обяжет предприятие перейти к следующему этапу.

Характер мероприятия

Процедура включает составление плана, на основании которого должнику предстоит действовать в течение этого периода, чтобы восстановить свою платежеспособность.

Мероприятия, которые предусматриваются планом, должны быть:

Экономического характера Они могут включать ликвидацию убыточного производства или его перепрофилирование. Также может быть выдвинуто предложение о продаже некоторой части имущества.
Организационно-управленческого или административного характера Ходатай может предложить новую модель управления хозяйственной деятельностью. С этой целью необходимо будет привлечь профессионалов в области менеджмента и управления производством.
Финансового характера В этом направлении есть необходимость определить источники финансирования и формы инвестиций, которые использует предприятие. А также выработать новую концепцию по использованию поступающих средств.
Информационного характера На протяжении 2 лет предприятию необходимо усиленно рекламировать свои услуги или продукцию. Провести анализ спроса на продукцию или услуги, определить уровень их качества и преимущества, которые получает потребитель.

План мероприятий, в зависимости от их характера должен соответствовать графику погашения, который обязан удовлетворить все финансовые претензии.

Правила

Процедура, согласно закону, должна быть проведена по всем правилам, которые касаются порядка введения данного этапа признания несостоятельности и комплекса мероприятий, способных вывести организацию из кризиса.

Порядок проведения

Максимально оздоровление может продлиться в течение 2 лет.

Есть общее правило: процедура может начаться только после решения собрания кредиторов, но в некоторых случаях она инициируется без их согласия:

Отсутствие решения собрания кредиторов Поэтому на основании закона о банкротстве арбитражный суд может отложить дело о несостоятельности. Закон предусматривает отсрочку на 7 месяцев, она начинается с момента подачи заявления в арбитраж об объявлении банкротства, но суд все равно обяжет кредиторов вынести решение.Если отложить дело невозможно, то суд сам выносит решение о введении этапа оздоровления, но необходимо, чтобы:

  • о начале процедуры перед судом ходатайствовал учредитель, собственник, уполномоченный орган или третье лицо;
  • суду были представлены обеспечения, которые помогут исполнить финансовые обязательства по графику, их размер на 20% должен быть больше, чем задолженность перед кредиторами.
Суд имеет право выносить требование о начале процедуры без участия кредиторов Причинами для такого постановления может стать ходатайство кредиторов:

  • о внешнем управлении;
  • о банкротстве;
  • о конкурсном производстве.

Судом решение о введении оздоровления принимается:

  • по ходатайству учредителей, собственников, государственного органа или третьего лица;
  • при обеспечении, которое дает банковская гарантия в размере не менее 120% от размера долгов предприятия.

В письменном виде ходатайство вместе с планом и графиком платежей по долгам, сведениями об обеспечении выполнения и другими документами подается на рассмотрение первого собрания кредиторов.

Если ходатайство подает сам должник в лице руководителя, то ему не надо информировать кредиторов об обеспечении.

Решение учредителей о том, что финансовое оздоровление, как процедура банкротства необходимо предприятию, будет основанием должнику для обращения к кредиторам.

Лицом, которое имеет право действовать от имени предприятия-должника, также является его руководитель, в других случаях должник обязан назначить это лицо. Учредители могут обращаться к кредиторам только совместно. Решение о ходатайстве принимается большинством участников общего собрания.

Если ходатайство отправляет третье лицо, ему необходимо информировать об обеспечении долговых обязательств предприятием-должником.

Комплекс мер

Этап оздоровления можно назвать комплексом мероприятий, которые помогают спасти бизнес и выйти из кризисной ситуации. Эти мероприятия, помогающие погашать долги, оговариваются в плане и имеют сроки выполнения. Их цель – восстановление былого материального положения, продолжение хозяйственной деятельности и обеспечение выплат кредиторам.

Например, к основным мерам можно отнести:

  • смену администрации предприятия (при необходимости);
  • полную инвентаризацию;
  • погашение дебиторской задолженности;
  • уменьшение издержек производства;
  • продажу филиалов и частей в капитале сторонних организаций;
  • реализацию незавершенных строительных объектов;
  • сокращение штата с обеспечением социальных льгот при увольнении;
  • максимальную реализацию готовой продукции, которая находится на складах;
  • продажу лишнего оборудования;
  • конверсию долговых обязательств через преобразование краткосрочных долгов в долгосрочные займы;
  • внедрение в производство современных технологий;
  • улучшение условий труда;
  • проведение капремонта, смену устаревшего оборудования на новое;
  • покупку дополнительных ОФ.

Наблюдение, как первоначальный этап процедуры банкротства, должно предшествовать финансовому оздоровлению. Оно, как и оздоровление, относится к пассивным процедурам признания предприятия банкротом, но основная роль отводится контролю за графиком погашения. Основные нагрузки по выполнению порядка оздоровления возлагаются на руководителя и участников предприятия.

Ограничения

Этап финансового оздоровления накладывает определенные ограничения на хозяйственную деятельность предприятия-должника, его органы управления.

Например, руководитель вправе выполнять свои обязанности, но если план мероприятий по оздоровлению ситуации не будет выполняться надлежащим образом, интересы кредиторов тем самым будут нарушаться, то собрание кредиторов или управляющий, который будет назначен, могут ходатайствовать перед арбитражем о его устранении с занимаемой должности.

Во время хозяйственной деятельности предприятие может совершать сделки, которые одобряются кредиторами, т. е. заключаются с их согласия, и административным управляющим или по согласованию с ним.

К ним можно отнести сделки, которые:

  • могут повлиять на имущество предприятия, их результатом может стать его приобретение или отчуждение, но только на стоимость менее 5% активов;
  • предполагают новые займы под поручительство;
  • влекут за собой введение доверия на управление имуществом предприятия.

Антикризисная программа

Восстановительные процедуры, которые регламентирует закон в отношении предприятий-должников, являются простыми в исполнении, но они позволяют сохранить предприятие, а не ликвидировать его, признав банкротом. Во время работы любого предприятия могут периодически возникать те или иные трудности, что будет свидетельствовать о неверно выбранной стратегии хозяйственной деятельности.

На комплекс мер по оздоровлению можно смотреть с двух позиций:

  • они могут быть вынужденной мерой спасения бизнеса, проблемы раньше не решались, поэтому кредиторы обратились в арбитражный суд;
  • в другом случае его можно рассматривать, как плановый элемент антикризисной программы, который вводится преднамеренно.

Эффективность процедуры оздоровления, как инструмента борьбы с кризисной ситуацией, очевидна, особенно когда необходимо отсрочить выполнение финансовых обязательств или ввести временный мораторий на погашение задолженностей.

Управление и долги

Арбитражный суд утверждает административного управляющего, он получает полномочия на весь период финансового оздоровления, пока процедура не закончится или суд не вынесет решение о его освобождении. Прекращение полномочий происходит по окончании дела о банкротстве, потому что требования кредиторов выполнены.

График погашения задолженностей должен предусматривать весь перечень долгов перед кредиторами. Их требования должны быть выполнены за месяц до окончания срока финансового оздоровления. Требования кредиторов 1 и 2 очередей должны быть удовлетворены в течение 6 месяцев после утверждения процедуры оздоровления.

Обязательные платежи должны быть погашены в соответствии с действующим законодательством о налогах и сборах. Требования кредиторов могут выполняться пропорционально, что должно быть оговорено в графике, но в соответствии с очередностью, которая предусмотрена.

Если финансовые обязательства погашаются досрочно, о чем будет свидетельствовать отчет должника, то суд может принять решение о закрытии дела о банкротстве.

Кредиторы вправе изменить график платежей на новый, но только после утверждения его арбитражным судом. Если кредиторы решат отказать, то они вправе подать прошение в суд, чтобы он вынес решение досрочно прекратить процедуру оздоровления. Тогда будут введены другие процедуры.

Отчет о выполнении своих обязательств должник предоставляет административному управляющему за месяц до окончания срока оздоровления.

Если предприятие не исполняет свои обязательства по графику, административный управляющий обращается к лицам, которые предоставили обеспечение с требованием исполнить обязательства должника. Обеспечитель перечисляет финансы на расчетный счет должника, который направляет их на счета кредиторов.

Условия введения

Финансовое оздоровление, как процедура банкротства (несостоятельности) может быть проведено на определенных условиях. Так, должник обязан предоставить кредиторам гарантию на обеспечение, оно должно составлять сумму на 20% большую, чем претензии кредиторов.

Гарантией должны выступать:

  • залоговое имущество;
  • банковское поручительство или третьих лиц, которые берут на себя долговое обязательство;
  • удостоверение государственного или муниципального органа.

К отчету о проделанной работе в ходе процедуры оздоровления, предоставляются бухгалтерские документы. После проведения анализа деятельности предприятия административный управляющий составляет заключение, которое направляется кредиторам, они принимают решение о реабилитации бизнеса.

Последствия

Введение процедуры оздоровления вызывает в деятельности предприятия определенный резонанс:

  • все требования по долговым обязательствам, кроме текущих, должны быть предъявлены к предприятию на основании закона о несостоятельности;
  • меры, которые были предприняты ранее для выполнения требований кредиторов, должны быть отменены;
  • арест на имущество и другие ограничения на должника могут быть возложены только арбитражем;
  • все исполнительные документы в отношении должника, утвержденные ранее, приостанавливаются;
  • доля участия должника в этот время выделяться не может;
  • должник не может выкупать собственные акции, выплачивать дивиденды и совершать иные платежи по ценным бумагам;
  • обязательства должника не могут быть прекращены встречными требованиями;
  • штрафы, пени, неустойки и другие финансовые санкции по ранее заключенным договорам в это время не начисляются;
  • обязательные платежи и кредиты на период выздоровления облагаются процентом по ставке, предусмотренной Центробанком;
  • все штрафные санкции погашаются только после удовлетворения кредиторов;
  • передача имущества в безвозмездную аренду должнику разрешается;
  • реорганизовать предприятие можно по одной из 5 установленных форм, на что требуется согласие кредиторов;
  • основные полномочия возлагаются на административного управляющего.

Источник: http://calculator-ipoteki.ru/finansovoe-ozdorovlenie-kak-procedura-bankrotstva/

Финансовое оздоровление в процедуре банкротства предприятия

Финансовое оздоровление в процедуре банкротства предприятия

Введение финансового оздоровления в процедуре банкротства подразумевает потенциальную возможность преодоления юридическим лицом кризисной ситуации и дальнейшее осуществление деятельности после осуществления ряда мер, призванных для погашения долгов компании и восстановления докризисного состояния. Успешное окончание финансового оздоровления выгодно всем участникам процесса.

Основные положения, касающиеся порядка внедрения финансового оздоровления, назначения ответственного лица, его полномочий и последствий содержатся в главе 5 действующей редакции ФЗ РФ “О несостоятельности (банкротстве)

Когда вводится процедура финансовое оздоровление при банкротстве?

Финансовое оздоровление является одним из возможных этапов, наступающих после стадии наблюдения. Переход от наблюдения к оздоровлению осуществляется по официальному заключению арбитражного суда, вынесенному на основании ходатайства, подать которое имеют право следующие субъекты:

  • юридическое лицо на основании протокола собрания учредителей;
  • отдельный учредителель/руководитель;
  • кредиторы;
  • иные лица, заинтересованные в благоприятном исходе процесса.

Ходатайство о применении данной стадии будет допущено к обсуждению и анию при своевременном предоставлении документа — за 2 недели до назначенной даты первого собрания кредиторов.

Необходимо подготовить пару экземпляров документа: один — для временного управляющего, второй — для арбитражного суда.

Для обоснования предложения о введении этапа ходатайство должно быть подкреплено документами, подробный перечень которых для каждого из возможных инициаторов, содержится в статьях 77 и 78 Закона о банкротстве. Общими для всех субъектов являются:

  1. график погашения задолженностей согласно реестру кредиторов;
  2. гарантия обеспечения выполнения обязательств (банковская, муниципальная или государственная; залог или поручительство);
  3. план финансового оздоровления организации.

Копии ходатайства и установленных Законом документов для предварительного ознакомления и изучения направляются всем участникам первого собрания кредиторов.

Проведение процедуры

Точка отсчета срока финансового оздоровления начинается с вынесения судом решения о внедрении стадии, которое содержит информацию о временных рамках, об установленном графике выплат задолженностей и о назначении административного (финансового) управляющего. Первостепенной задачей стадии является покрытие организацией долговых обязательств, на втором месте находится выход деятельности юридического лица на докризисные показатели.

Требования кредиторов 1-й и 2-й очереди должны быть полностью удовлетворены в первые полгода финансового оздоровления.

Все задолженности, включенные в реестр, заверенные членами первого собрания, должны быть погашены за 30 дней до завершения данного этапа банкротства предприятия.

В это же время должник готовит отчет, отражающий результаты проведения стадии, на основании которого арбитражный управляющий выносит заключение об эффективности процедуры и направляет его участникам собрания.

На период введения этапа финансового оздоровления руководители не утрачивают своих полномочий, но обязаны действовать в рамках установленных Законом ограничений. В число сделок, решение по которым руководитель обязан заверять разрешением административного управляющего, входят:

  • сделки, увеличивающие долг организации на 5% и более;
  • сделки, связанные с покупкой, продажей, дарением имущества юридического лица;
  • сделки, предполагающие продажу или перевод долга третьим лицам;
  • сделки, сопряженные с привлечением заемных средств.

Что касается деятельности компании в целом, то финансовое оздоровление влечет за собой следующие изменения:

  1. предъявление требований кредиторов осуществляется в соответствии с положениями Закона;
  2. меры по покрытию долгов организацией, введенные до финансового оздоровления, упраздняются;
  3. арест имущества и установление ограничений касательно распоряжения собственностью организации производится в рамках действующего Закона по решению арбитражного суда;
  4. временно не осуществляются выплата имущественных взысканий за исключением исполнительных документов, которые были выданы до стадии оздоровления;
  5. приостанавливаются все действия, связанные с куплей-продажей акций учредителей;
  6. прекращаются выплаты дивидендов и выплата доли прибыли учредителям;
  7. запрещается переуступка долга юридического лица, если она влечет нарушение очереди погашения задолженностей перед кредиторами;
  8. штрафные санкции за просрочку платежей начисляются только на текущие платежи.

Пути финансового оздоровления

Финансовое оздоровление направлено на погашение кредиторской задолженности юридического лица и реанимирование его платежеспособности. Выбор возможных путей финансового оздоровления для преодоления кризисной ситуации зависит от результатов наблюдения и специфики работы организации. Причины несостоятельности организации — это взаимодействие внешних и внутренних факторов.

Причины несостоятельности юридического лица

Внешние факторы Внутренние факторы
Изменения в законодательстве Некомпетентность руководства
Спад экономики, инфляция, рост цен на сырье и оборудование Большой управленческий аппарат
“Цепное” банкротство ( организация становится банкротом из-за несостоятельности своих партнеров) Высокая дебиторская задолженность
Политическая ситуация в стране Неэффективная инвестиционная политика
Увеличение числа конкурентов Открытие дополнительных филиалов
Снижение покупательской способности потребителя Износ техники и снижение производительности
Изменение покупательских предпочтений Отсутствие сбытовой стратегии и маркетинга

Доля всех процедур банкротства начинается именно из-за внутренних проблем организации, потому помимо пути погашения имеющихся задолженностей для избежания финансового кризиса в будущем, необходимо разработать мероприятия по устранению внутренних факторов. К первостепенным мероприятиям относятся:

  • смена руководящего состава;
  • сокращение штата;
  • перераспределение обязанностей;
  • ликвидация подразделений и неликвидных производств;
  • разработка системы сбыта и маркетинга;
  • снижение расходов;
  • снижение дебиторской задолженности.

Пути финансового оздоровления для конкретного должника и способ погашения текущей задолженности подробно изложен в плане административного управляющгео юридического лица.

План оздоровления предприятия

План финансового оздоровления — это обязательный документ стадии банкротства, который определяет механизм погашения долга и вывода организации из финансовой ямы.

В Законе основные положения о данном документе содержатся в статье 84.

Обязанность по разработке плана ложится на должника, который должен предложить реальные способы обеспечения исполнения обязательств перед кредиторами согласно установленному графику платежей.

План финансового оздоровления по структуре напоминает обычный бизнес-план, составляемый при создании новой организации. Структура плана представлена следующими основными пунктами:

  1. обзор предприятия и его характеристика;
  2. информация о текущем состоянии бизнеса;
  3. финансовый анализ;
  4. маркетинг и сбыт;
  5. мероприятия для преодоления кризиса;
  6. план производства или сбыта;
  7. источники финансирования.

Контролировать исполнение должником графика выплат долгов и соблюдение разработанного плана будет независимый эксперт — финансовый (административный) управляющий.

Административный управляющий в процедуре банкротства юридического лица

Административный управляющий приступает к выполнению своих обязанностей с даты принятия судом решения о введении финансового оздоровления. Выбор подходящего кандидата и его назначение является обязанностью суда, тогда как выплата вознаграждения управляющему ложится на должника.

Финансовый управляющий на этой стадии необходим для контроля исполнения плана оздоровления, посредничества между участниками процедуры несостоятельности и формирования заключения о результатах этапа. Заключение вместе с бухгалтерской отчетностью передается в суд за 10 дней до завершения стадии.

Деятельность административного управляющего заканчивается одновременно с решением о прекращении финансового оздоровления, если он не был отстранен или не заявил самоотвод.

Если долги были погашены не полностью или должник не подготовил отчет о результатах работы организации, то управляющий должен вынести вопрос об определения дальнейших действий в отношении юридического лица на рассмотрение собранию кредиторов.

Срок процедуры финансового оздоровление при банкротстве

Законом установлен максимальный срок процедуры финансового оздоровления организации не превышающий 24 месяцев с даты принятия судом соответствующего решения. За этот период организация должна погасить все имеющиеся задолженности и восстановить собственную платежеспособность.

Стадия может быть прекращена досрочно, если имеются следующие основания:

  • нарушение сроков предоставления соглашения о гарантиях выполнения обязательств перед кредиторами в арбитражный суд;
  • уплата долгов кредиторам осуществляется с нарушением установленного графика погашения задолженностей, задержка платежей составляет 15 и более дней;
  • организация ликвидировала все имеющиеся задолженности до окончания срока, определенного судом.

Права и обязанности участников финансового оздоровления

Процедура банкротства на стадии финансового оздоровления включает 3-х основных участников процесса, обладающих законными правами и обязанностями.

Права и обязанности участников финансового оздоровления

Организация -должник Кредиторы Финансовый управляющий*
Права ходатайствовать о применении стадии оздоровления;осуществлять деятельность с учетом применяемых к нему ограничений;обращаться в суд для обжалования решения. вернуть собственные средства в соответствии с установленной очередностью;подавать ходатайства об отстранении руководителей или административного управляющего;ознакомиться с отчетом должника и заключением управляющего. запрашивать от должника любые данные;согласовывать сделки;обращаться в суд с ходатайством.
Обязанности разработка плана финансового оздоровления;соблюдение установленных сроков и размеров выплат;подготовка отчета для управляющего. в соответствии с положениями Закона. составлять реестр требований кредиторов;контролировать выполнение плана финансового оздоровления;составлять заключение по результатам этапа*подробнее в статье 83 Закона

Последствия процедуры

По результатам финансового оздоровления, изложенным в заключении административного управляющего, арбитражным судом может быть определен один из дальнейших исходов действия в отношении должника:

  1. при своевременном погашении долгов и неустоек перед кредиторами процесс банкротства юридического лица прекращается, если отсутствуют обоснованные претензии к должнику;
  2. при выявлении потенциальной возможности восстановления платежеспособности, принимается решение о введении внешнего управления;
  3. при отсутствии возможностей преодоления финансового кризиса, принимается решение об открытии конкурсного производства.

Источник: http://bankrotstvo-lite.ru/bankrotstvo-yuridicheskogo-litsa/finansovoe-ozdorovlenie/

Финансовое оздоровление предприятия как процедура банкротства

Финансовое оздоровление предприятия как процедура банкротства

Открывая собственный бизнес, любой деловой человек прочит ему, вне всяческих сомнений, только процветание и успех. Однако в тяжелых условиях, разразившегося вокруг экономического кризиса, может случиться что угодно. Потому стоит быть всегда во всеоружии, готовым к самым разнообразным сценариям и развитию событий.

Бывает и так, что единственным выходом, позволяющим удержать бизнес на плаву, оказывается процедура банкротства, а в частности – финансовое оздоровление предприятия, которое имеет четкую направленность на общее повышении платежной возможности субъекта, а также и погашение любой его финансовой задолженности перед собственными кредиторами.

Финансовое оздоровление как процедура банкротства: ходатайство и его последствия

Конечно же, экономический кризис никак не мог не отразится на том состоянии бизнеса, который и работает в нашей стране. Естественно, тут в последнее время возникло множество разнообразных проблем, решать которые необходимо как раз по мере их поступления.

Причем если речь ужа зашла, о том, что процедура финансового оздоровления, единственный выход из весьма затруднительной ситуации, значит точно так и есть.

Причем этот выход не только позволит всем кредиторам вернуть собственные средства, но также и попросту удержать предприятие, организацию, компанию или же фирму от полного развала и ликвидации, как субъекта предпринимательской деятельности.

Очень важно, что мероприятия по финансовому оздоровлению предприятия могут быт введены вовсе не просто так, а согласно поданным заявлениям и прошениям, к примеру, предоставленных самим должником, или же иными лицами. Причем сделать это может только определенный круг субъектов, который строго оговорен в законе, во избежание путаницы и недоразумений.

Итак, прошение про финансовое оздоровление организации может подать только определенный круг субъектов:

  • Сам владелец или же собственник компании, фирмы, организации или общества.
  • Совет соучредителей задолжавшего общества или же предприятия.
  • Третьи лица, то есть посторонние, что предварительно согласовали собственные шаги с самим задолжавшим.
  • Государственные органы, что как раз и уполномоченные определять пути финансового оздоровления предприятия.

Причем не стоит забывать, что вместе, параллельно с самим ходатайством, обязательно должен идти план финансового оздоровления, конечно же, когда речь идет о том, что подают сами владельцы, соучредители или же, собственно, участники.

Также должен быть разработан подробный план финансового оздоровления, компании или общества, разработанный в соответствии с буквой закона, а также подробная схема (график) проплаты всех имеющихся задолженностей, разнообразные данные о полнейшем обеспечении выполнения обязательств, а также любая иная документация, что положена в подобном случае.

Нужно запомнить

Как само ходатайства, так и все необходимые бумаги, надо предоставить в арбитражный суд, а также самому админ.

управляющему в сроки, ни в коем разе не меньше, чем за 15 календарных дней до той даты, когда назначено проведение полнейшего собрания кредиторов.

Чтобы не допустить нарушение закона, все нужно делать всегда вовремя, иначе ответственности и последующих санкций избежать не получится.

Решение о том, что же нужно делать с поданным прошением, принимать ли его в работу, и так далее, принимается на том самом собрании всех, без исключения соучредителей или же участников, нуждающегося в восстановлении предприятия-должника.

Причем методы финансового оздоровления предприятия уже будет определять судебный орган, или же, в конечном итоге, сам временный управляющий, назначенный арбитражным судебным органом.

К данному документу обязательно прилагается еще ряд иных бумаг, без которых он будет недействителен.

  • План, полный и подробный, оздоровления предприятия, компании или же фирмы.
  • Подробный и грамотно составленный протокол этого собрания учредителей, куда и поступило предложение (ходатайство), о введении положения по оздоровлению. Также можно обойтись одним, принятым на том же собрании, вердиктом, оформленным должным образом.
  • Качественный график (схема) погашения задолженностей по долгам.
  • Если имеется обеспечение, которого гарантирует своевременное погашение абсолютно всех долгов, в полном соответствии, с представленным планом, то и его надо приложить к общему пакету.
  • Список, то есть перечень тех учредителей или же участников, которые и обращаются с соответственным ходатайством об оздоровлении.

Как уже и упоминалось, подобное прошение может подаваться также третьими лицами, то есть совершенно посторонними людьми. Причем эти самые лица, в данном случае, должны будут представить полный пакет всех нужных для открытия и завершения дела, бумаг.

ФСФН России: что это и с чем его едят

Понятно, что любая процедура, тем более такая серьезная, как банкротство, обязательно иметь собственные временные рамки. Именно за назначенное время все вопросы должны быть полностью решены и закрыты. К тому же, нужно знать, что существовала специальная федеральная служба по финансовому оздоровлению и банкротству, принято сокращенное название ФСФН Российской Федерации.

Это специальный орган власти исполнительной, призванный наблюдать, регулировать, а также корректировать сферу разнообразных финансовых рынков, за редкими исключениями. В сферу деятельности ФСФН не входила аудиторская, а также и банковая отрасль. Однако с начала сентября тринадцатого года нового века данная служба была полностью уничтожена, то есть, упразднена и расформирована.

Качественное управление финансовое: оздоровление и внешнее управление

Получив ходатайство, именно судом назначается слушание дела, а кроме того, именно этот он может ввести, по сути, финансовое оздоровление, в качестве процедуры банкротства.

Также именно суд и назначает управляющего, что будет заведовать всеми делами предприятия на назначенное время, а также отвечать за его верную работу, выполнение графика реструктуризацию выплаты задолженностей и так далее.

Арбитражный управляющий проводящий процедуру финансового оздоровления называется административным, или же попросту, как говорит большинство бизнесменов в своем кругу, арбитражником.

В основном, он имеет только контролирующие функции, а все управление предприятием перекладывается на органы управления, которые были полномочными до введение оздоровления.

Однако в некоторых случаях, суд принимает решение отстранить или же ограничить в принимаемых решениях руководителя предприятия, что также решает общее собрание, абсолютно всех кредиторов, которые способны предоставить, да и уже предоставили соответствующее обеспечение.

Ограничения на заключение управляющим некоторых вариантов сделок:

  • Запрещены договора, которые напрямую ведут к увеличению долга, более чем на 5 процентов, от общей суммы, то есть той, которая и окончательно обозначена собранием всех, без исключения, кредиторов.
  • Сделки по получению разнообразных кредитных средств или крупных займов.
  • Также руководством невозможно будет заключать сделки, влекущие за собой уступку своих прав, перевод долга и так далее.
  • Не допустимы также те сделки, которые могут привести к приобретению, передачу в иные руки любого имущества нашего должника, равно, как и отчуждения оного и тому подобные.

Обозначение временных рамок: срок финансового оздоровления любого предприятия

Именно на основании вердикта полнейшего собрания кредиторов, финансовое оздоровление вводится арбитражным судом, сроком, обозначенным законными рамками. Нужно знать, что все решения, что приняты по данному делу арбитражным судом, должны быть приняты к исполнению тут же, то есть немедленно.

Это важно

Обязательно знать, что процедура финансового оздоровления вводится на срок, который не превышает двадцати четырех месяцев. Фактически, срок может быть меньше, однако больше 2 (двух) лет подобная процедура длиться никак не может.

Так как, финансовое оздоровление вводится на срок, не более, чем двух полных календарных лет, то как раз это время должно быть полностью решено, возможно ли восстановить полнейшую платежеспособность должника. Именно сообразно данному решению и будет действовать в дальнейшем арбитражный суд. Предприятие может остаться на плаву, а может и быть полностью ликвидировано, без права восстановления в будущем.

Политика финансового оздоровления предприятия и его последствия для должника

Понятно, что основные методы финансового оздоровления будет определять руководство, собственно, самого предприятия, под чутким руководством арбитражного управляющего, назначенного судебным органом.

Однако без последствий, конечно же, никак обойтись не получится, потому стоит поближе ознакомиться с данным моментом, чтобы лучше понимать, что же повлечет за собой правильная политика финансового оздоровления предприятия.

  • Введение особого режима выплаты долговых обязательств, предусмотренных буквой закона.
  • Полностью отменяются все принятые до этого момента меры, предпринятые по отношению погашения общей, то есть всей, задолженности.
  • Выполнение предписания исполнительной документации также полностью приостанавливается.
  • Снимается любой арест, как со средств, так и с имущества должника, если таковые были наложены заранее. Приняты подобные меры могут быть только через обращение в арбитражный суд, в слушании по поводу банкротства.
  • Вводиться запрет на выделение доли в соучредительстве, а также выкуп своих же акций предприятием-должником.
  • Эмиссионные ценные бумаги на весь срок оздоровления замораживаются и выплаты дивидендов по ним приостанавливается.
  • Разнообразные штрафы, пенни и прочие неустойки подлежат выплате исключительно после того, как будут полностью закрыты вопросы по основным выплатам и долгам. При этом новые неустойки прекращают начисляться в полном объеме, до завершения всей процедуры.
  • Переформатирование или же реорганизация предприятия или же компании-должника могут производиться исключительно с письменного, то есть документального разрешения совета кредиторов и никак иначе.

Бизнес-план финансового оздоровления предприятия и его завершение: чем все это грозит

Понятно, что именно арбитражный управляющий, который был назначен судебным органом, представляет собой связующее звено, меж кредиторами и руководством предприятия.

Нужно знать, что предоставить полные отчеты о проведенной работе подразумевается не позднее, чем за тридцать календарных дней, до завершение окончательного срока оздоровления.

Причем Административный управляющий должен получить от руководства не только отчеты, но также и бухгалтерские бумаги, с подробными расчетами, для более полного анализа и принятия правильного решения. Это же лицо и составляет бумагу, то есть отчет, направляющийся совету кредиторов.

Стоит знать, что если все требования так и не были удовлетворены, именно собранием кредиторов принимается ответственное решение об обращении в арбитражный суд с предложением о признании банкротства, или же, о введении конкурсного управления.

Однако эта тема заслуживает более пристального рассмотрения, так как она очень обширна, потому стоит поговорить о ней отдельно в другой статье.

Именно по итогам того, что уже было проделано для оздоровления, судебный орган и будет иметь возможность вынести решение.

  • Когда все требования полностью закрыты, выноситься решение о прекращении оздоровления.
  • Если восстановить платежеспособность не удается, вводится режим внешнего управления.
  • При отсутствии предпосылок, для вынесения предыдущего решения, принимается решение о банкротстве и полной ликвидации предприятия-должника.

Источник: http://banki-dolgi.ru/articles/bankrotstvo-yuridicheskikh-licz/finansovoe-ozdorovlenie-kak-proczedura-bankrotstva.html

Оздоровление финансовое: описание процедуры

Оздоровление финансовое: описание процедуры

Кризис на предприятии означает возникновение риска банкротства, которое является специфическим проявлением на фоне рыночного пространства и отражает перестройку экономической структуры.

В условиях современной финансовой нестабильности все чаще возникают проблемы, решить которые помогает экономическое оздоровление.

Финансовое состояние фирмы, банка или предприятия устанавливается анализом и диагностикой конкурентной позиции на рынке и экономической неустойчивостью в ситуации перераспределения капитала. Такие исследования выявляют первоначальные периоды наступления банкротства и определяют применение кризисной программы.

Убыточность или прибыльность предприятия на практике отличаются характерным признаком в структуре баланса. Отражаются символические средства на кассовом и расчетном счетах, при этом существенные суммы помещаются в статьи дебиторской и кредиторской просроченной задолженности. Если показатели кредиторской задолженности превышают дебиторские суммы, то предприятие работает в убыток, и наоборот.

Арбитражным судом выносится постановление о начале процедуры наблюдения. После окончания проводится первое собрание кредиторов, по решению которого определяется результативная процедура улучшения экономической обстановки на предприятии:

  • финансовое оздоровление;
  • организация управления извне;
  • производство в условиях конкурса.

Во время перечисленных этапов между участниками судебного рассмотрения могут устанавливаться полные или частичные мировые соглашения.

Суть финансового оздоровления

Оздоровление финансовой сферы предприятия заключается в предоставлении возможности наладить пошатнувшуюся экономическую стабильность. Но до полной процедуры дело доходит не всегда. Иногда производственная или иная компания инициирует процесс без создания системы наблюдателей. Для этого представители обращаются в суд.

Если сумма задолженности предприятия по выплатам меньше стоимости активов компании, то гарантия банка не нужна.

Организация, имеющая обязательства на сумму, превышающую рыночную стоимость собственного имущества, требует банковских гарантий только на разницу средств.

А суд не принимает заявления в таких условиях, поэтому предусматривается пятилетняя рассрочка погашения долгов, согласовывающаяся только с четвертой частью кредиторов.

Рассрочка в погашении обязательств позволяет недобросовестным должникам постепенно вывести активы. Они все равно осуществляют производственную или хозяйственную деятельность, что создает новые долги.

Правовые ограничения бессильны против компании, желающей не отдавать имущество по требованию кредиторов.

Меры финансового оздоровления призваны восстановить платежеспособность должника и погасить обязательства в соответствии с утвержденным графиком.

Решением арбитражного суда на основании выводов собрания кредиторов вводится процедура оздоровления. К решению прилагаются документы:

  • план процедуры оздоровления;
  • график с конкретными сроками погашения задолженности;
  • протокол проведения собрания;
  • список учредителей должника, обратившихся к собранию с предложением о введении оздоровительных мер;
  • данные о предполагаемом погашении долгов в соответствии с предложенным графиком.

Ходатайство по исполнению обязательств подается иногда третьими лицами. Выплата долгов по графику осуществляется при обеспечении ипотекой, банковской или государственной гарантией, поручительством юридического лица. Срок финансового оздоровления назначается на срок не более двух лет, а процедуру проводит административный наблюдатель.

Административный наблюдатель – управляющий

Должностное лицо исполняет комплекс мер по прозрачному ведению оздоровительной процедуры. Обязательно ведется список кредиторов и предъявленных требований.

В обязанности наблюдателя входит организация собрания кредиторов.

На промежуточном этапе административный управляющий рассматривает отчеты должника о выплате долгов в соответствии с графиком и передает данные заинтересованным кредиторам.

Наблюдатель контролирует оздоровление, финансовое изменение состояния платежеспособности и своевременность выплат. Административный управляющий требует от руководителя своевременного погашения долгов и предоставления информации об этих проводках. Если должник делает инвентаризацию имущества, то наблюдатель присутствует в обязательном порядке.

Контролирует проведение сделок должником, предоставляет по данному вопросу информацию остальным кредиторам.

Если руководитель должника не выполняет своих обязательств, административный управляющий обращается в арбитражный суд с ходатайством о смене руководителя компании.

Наблюдатель смещается с занимаемой позиции арбитражным судом после ходатайства организации арбитражных управляющих, в которой он состоит.

Оздоровление и санация банка

Финансовое оздоровление банка заключается в комплексных мероприятиях позволяющих решить проблему банкротства. Целенаправленные меры возвращают учреждение к обычной жизни. В процедуре принимают участие государственные исполнительные комитеты, учреждения других банков, различные коммерческие и юридические фирмы.

Процедура рефинансирования является выдачей кредита для стабилизации учреждения-должника под залог активов банка. Кредит предоставляется на льготной основе. Условием использования полученных целевых средств является их применение для проведения положенных выплат и поддержания экономической стабильности. Не допускается использование сумм на кредитование других лиц.

Для восстановления функциональности банка проводят полную реструктуризацию просроченных задолженностей.

Банк проводит работу с клиентами, и нехватка средств на выплаты физическим и юридическим лицам окупается тем, что выплаты по кредитным обязательствам приостановлены и проводятся с отсрочкой по разработанному графику. Это препятствует оттоку вкладчиков из банка и созданию нездорового ажиотажа.

Используется схема сокращения кадров и ликвидация отделов в структуре организации. Производится уменьшение размера оплаты за труд работников банка. Иногда происходит объединение подразделений. Недовольство персонала, конечно, принимается во внимание, но вынужденные меры финансового оздоровления значительно уменьшают статью расходов.

Мероприятия по устранению неплатежеспособности компании

Приведение предприятия к платежеспособности осуществляется оперативными мерами, являющимися нестандартными с точки зрения обычной ситуации. Основным отличием управления кризисным предприятием является правомерный допуск любых потерь и упущений выгоды в настоящее и будущее время, если это восстанавливает платежеспособность компании сегодня.

Дефицит денег становится очевидным, когда расходы превышают поступление средств. В этот момент возникают проблемы с действующими кредиторами компании. Финансовое оздоровление организации заключается в распределении финансовых потоков для уменьшения разницы между суммой расходов и поступлений.

Маневрирование заключается в использовании уже имеющихся денег, активов и тех средств, которые возникнут в будущем, если компания справится с кризисом. Осуществляется политика максимизации поступлений и минимизации статьи расходов:

  • создание нового календаря платежей или усовершенствование старого графика;
  • использование низколиквидных активов предприятия для реализации с целью получения средств или погашение с их отчуждением краткосрочных долгов фирмы;
  • реструктуризация краткосрочных обязательств в долгосрочные выплаты.

Оздоровление предприятия

Процедура финансового оздоровления осуществляется по типовой схеме, утвержденной приказом Министерства развития торговли и экономики РФ. Составляется титульный лист, прилагается исполнительное резюме. Начинается документ с оглавления. Далее следуют его типовые пункты.

Общая характеристика и описание компании

В разделе освещается вид основной деятельности, наименование формы правления. Указывается долевое распределение пакетов между крупными держателями акций, определяется государственная собственность в процентах. Ставится количество и наименование структурных отделов предприятия, число работников, фонд зарплаты.

Указывается состав производства, виды продукции и объемы выпуска. Определяется размер выручки за год от реализации товара в денежном и другом эквивалентном выражении. Высчитывается масса экспорта в общей доле выпускаемой продукции в денежном выражении.

Финансовое оздоровление в процедуре описания подразумевает перепись объектов основных средств, незавершенного строительства, процент выполненных объемов. Вписываются социальные объекты на балансе фирмы, ежегодные траты на содержание и обслуживание, принимаются во внимание затраты на обслуживание государственных мощностей и мобилизационных резервов.

Данные о состоянии бизнеса и реализации товарной продукции

Прописываются виды продукции, приводятся данные о годовом объеме производства за прошлый и прогнозируемый периоды.

Указывается доля каждого вида товара в общем объеме реализации, высчитывается выручка по видам продукции.

Финансовое оздоровление предприятия предполагает подачу плановых показателей по каждому товару, расчет производственной загрузки мощностей, сравнительный анализ загрузки при кризисе и в год эффективной работы.

Описываются поставщики с данными о поставляемых базисных материалах, указывается порядок расчетов с ними, сравниваются цены закупки. Отдельно составляются списки потребителей, цены реализации с разбивкой на внутренний и внешний рынки, приводятся данные о способах оплаты за товар.

Анализ состояния финансов компании

Этот раздел является важным для установления причин, по которым наступает банкротство. Финансовое оздоровление невозможно без анализа экономических показателей. В документе представляется расчет ликвидности, деловой активности, экономической устойчивости компании, указываются общие затраты по каждому товару и полученные финансовые показатели.

Предоставляются данные о доле собственного капитала в оборотном фонде, приводятся данные общей массы оборотных средств и заемных денег. Определяется структура средств и разделение на те, что находятся в производстве, и расчетные показатели. Указывается возможность покрыть текущие расходы за счет оборотных средств и усредненные сроки расчетов с организациями за отгруженный товар.

Финансовое оздоровление потребует данных предприятия о возможности платежей по всем текущим обязательствам, структурное состояние занятых средств, причем в разделении на долги банкам и прямым кредиторам перед фискальными службами и по внутренним обязательствам. Делается расчет, и приводится его структура по составлению себестоимости продукции, сравниваются данные в стабильный год и за тот же период кризиса.

Рассчитываются ключевые параметры прибыли, для этого приводятся данные о прибылях и убытках от продаж, налогообложения, обычной деятельности, чрезвычайной ситуации, высчитывается показатель чистой прибыли за прошедший период.

Маркетинговые изыскания

Маркетинговая составляющая документа обязательно включается в финансовое оздоровление, так как содержит основные меры по сбыту и скорейшей реализации товара. Раздел состоит из краткого описания отраслевых организаций и места компании в общей массе.

Приводятся преимущества и недостатки предприятия по сравнению с конкурентами. Дается объективная характеристика рыночных взаимоотношений в данной области, целевые массы потребителей и доля товара в процессе реализации.

Описывается динамика повышения и понижения спроса на продукцию в зависимости от разных факторов, даются рекомендации по улучшению сбыта.

Разрабатывается эффективная маркетинговая стратегия, составляется план действий по насыщению рынка продуктами компании, описываются каналы по распределению потоков товара, рекламные ходы и воздействие на покупателя в целях повышения спроса. На основе полученных данных предлагается к разработке новый или усовершенствованный вид продукции и мероприятия по продвижению товара на внешнем рынке.

Направления деятельности по экономическому оздоровлению

В разделе представлены конкретные мероприятия, по которым проводится финансовое оздоровление должника. Приводятся конкретные действия по преобразованию деятельности предприятия. В результате эффективных мероприятий получаются такие итоги:

  • появляется денежный прирост выручки организации;
  • издержки и расходы всех видов на предприятии уменьшаются;
  • оптимизируется и рационализируется управление денежно-товарными потоками компании;
  • создаются предпосылки для проведения своевременных расчетов по обязательствам.

Производственный план

Этот раздел определяет роль производственных изменений в процессе финансовых операций компании.

Освещается по пунктам производственная программа, совмещенная с планом продаж, затратами на изготовление товаров и отпускными ценами. Рассчитывается потребность в основных фондах, персонале и ресурсах, уточняется фонд зарплаты.

Здесь же указывается положительное или негативное влияние внешних причин на производство, оговариваются возможные риски.

План финансирования

Раздел характеризуется приведенными объективными доказательствами эффективности выбранного пути финансового оздоровления. Производится расчетное распределение финансовых потоков и предстоящих платежей по обязательствам с учетом материально-технических потребностей предприятия. Обязательно берутся во внимание бартерные сделки, взаимозачеты по товарам и денежным средствам.

Делается фактический прогноз финансовых результатов работы предприятия после процедуры экономических реформ, в результате чего получается прогнозируемый бухгалтерский баланс компании, в котором четко прослеживается улучшение финансового состояния и экономических показателей.

В заключение следует отметить, что путей оздоровления экономической ситуации на кризисном предприятии много, но для успешного их решения проводят незамедлительный анализ хозяйственной деятельности с учетом всех вышеперечисленных показателей. Если этого не сделать вовремя, то падение производства и усугубившаяся неплатежеспособность очень губительно скажутся на финансовом состоянии компании и приведут ее к неминуемому краху.

Источник: http://.ru/article/245561/ozdorovlenie-finansovoe-opisanie-protseduryi

Поделиться:

Нет комментариев

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.