Как физ. Лицу получить деньги от частной практики не имея ИП?

Содержание
  1. Как законно работать без оформления ИП или ООО и получать доход
  2. Работа по договору подряда
  3. Договор возмездного оказания услуг
  4. Агентский договор
  5. Договор поручения и договор комиссии
  6. Для продажи товаров
  7. Заключение
  8. А теперь простым языком
  9. Как психологу легализовать свою практику в 2018 и сколько это стоит?
  10. Базовые расходы психолога в статусе ИП
  11. Сотрудничество ИП психолога с сайтом В17
  12. Как психологу сэкономить на сервисе justclick.ru?
  13. Частная практика – зачем она нужна
  14. Плюсы и минусы частной практики
  15. Что будет за работу без ИП | Какой штраф за работу без ИП
  16. Какое наказание
  17. Как налоговая узнает
  18. Как сэкономить на налогах, не нарушая закон? Советы для бережливых предпринимателей
  19. Что изменилось в налогах в 2019 году и где искать выгоду?
  20. Главное – правильно выбрать налоговый режим
  21. Как платить меньше и сколько можно сэкономить?
  22. Не стоит рассчитывать на налоговую амнистию и скидки за благотворительность
  23. Позиция министра финансов РК: на налогах не экономят
  24. Может ли ИП использовать свой личный счет для расчетов в 2020 году
  25. Зачем открывать расчётный счёт
  26. Какие будут последствия, если пользоваться личным счётом в бизнесе
  27. Почему мы советуем ИП открывать расчётный счёт

Как законно работать без оформления ИП или ООО и получать доход

Как физ. Лицу получить деньги от частной практики не имея ИП?

Здравствуйте, дорогие читатели! Эту статью меня просили написать уже давно и сегодня я совместно с юристами ее подготовил. Говорить мы сегодня будем про законное совершение предпринимательской деятельности без оформления ИП или ООО. Если точнее, о том, как получать доход законно без оформления в качестве ИП или ООО.

Сразу стоит сказать, что согласно нормам гражданского законодательства, предпринимательская деятельность является самостоятельной деятельностью, основной целью которой всегда является систематическое получение прибыли. И в таком случае регистрация физического лица в качестве индивидуального предпринимателя или юр. лица (ООО) является обязательной.

Но, существуют и иные способы, с помощью которых физическое лицо (вы) может получить прибыль от другого лица (либо же от организации). Становиться для этого индивидуальным предпринимателем или открывать ООО совсем не обязательно.

Без регистрации предпринимательской деятельности физическим лицом могут совершаться обычные возмездные сделки – тогда как для признания физического лица индивидуальным предпринимателем необходимо осуществление им деятельности особого рода (согласно письму Минфина от 22-го сентября 2006-го года N 03-05-01-03/125).

Итак, вот способы заключения сделок без оформления в качестве ИП или ООО.

Работа по договору подряда

Способ первый – физическое лицо может заключить договор подряда. Например, физическое лицо (вы) по договоренности с заказчиком выполняет определенную работу и сдает ее. Заказчик принимает итоговый результат и оплачивает его. Гораздо сложнее вопрос с уплатой налогов по данному договору – здесь есть определенные нюансы.

В случае, когда заказчик – юридическое лицо, а подрядчик (вы) – физическое лицо, не являющееся индивидуальным предпринимателем, при выплате вознаграждения лицу за выполненную работу, заказчиком (организацией) должен быть исчислен, удержан и перечислен НДФЛ по ставке в 13%.

Также, когда договор подряда заключают организация-заказчик и физическое лицо, — стоит учитывать и тот факт, что необходимо уплатить еще некоторые платежи:

  • Платежи на виды случаев социального страхования (сюда входят несчастные производственные случаи и случаи профессиональных заболеваний). Уплата таких платежей возможна только при заключении договора подряда (и только если они в нем указаны).
  • Платежи в Пенсионный фонд и ФОМС.

Если договор подряда заключается между физическими лицами, то вы (подрядчик) должны уплатить самостоятельно за себя НДФЛ. Для этого нужно заполнить декларацию 3-НДФЛ и сдать ее в налоговую.

Договор возмездного оказания услуг

Способ второй – физическим лицом может быть заключен договор возмездного оказания услуг. Гражданин может выполнить какую-либо услугу (консультационного, медицинского, правового или иного характера), а заказчик впоследствии должен оплатить эту услугу.

Отличие договора подряда от договора возмездного оказания услуг заключается в том, что результатом первого является нечто вещественное (строительные или ремонтные работы, изготовление какой-либо вещи), а к услугам по договору возмездного оказания услуг можно отнести следующее: обучение, репетиторство, консультирование и информационные услуги, услуги связи, медицинские, ветеринарные, дневной уход за детьми (няня), аудиторские услуги, туристическое обслуживание и другие.

Уплата налогов по договору возмездного оказания услуг аналогична предыдущему договору – уплата НДФЛ с вознаграждения в общем порядке. В общем порядке уплачиваются платежи в Пенсионный фонд и Фонд обязательного медицинского страхования. И аналогичные условия при самостоятельных отчислениях.

Агентский договор

Способ третий – физическим лицом (вами) может быть заключен агентский договор. Агент по поручению заказчика (принципала) занимается выполнением определенных юридических и иных действий, и получает за выполненные действия соответствующее вознаграждение.

Агентский договор заключается, например, когда надо реализовать какой-либо товар, при этом, необходимо проанализировать рынок, провести рекламную компанию и тому подобное. Данный договор является более удобным, относительно договора поручения или комиссионного договора (которые мы рассмотрим ниже), так как он избавляет от заключения дополнительных договоров.

Нюансы заключения агентского договора с физическим лицом:

  • Такой договор предполагает совершение не одной сделки, а, как правило, ряда сделок. Агент совершает их определенный период времени.
  • Агент может действовать по данному договору в рамках одной территории.
  • Такой договор может предусматривать отказ агента от заключения иных подобных соглашений.
  • Агент может перекладывать свои обязанности на другое лицо (заключать так называемый субагентский договор).

Договор поручения и договор комиссии

Еще одним способом заработка для физического лица может выступать разновидность агентского договора – комиссионный договор или договор комиссии. Более подробно ознакомиться с ним и скачать можно ЗДЕСЬ.

Комиссионером проводится заключение сделок с третьими лицами, а заказчик услуги (комитентом) выплачивает за это комиссионеру (исполнителю) денежную выплату. Этот вид договора является аналогом агентского договора.

Зачастую, данный вид договора применяется для заключения сделок по купле-продажи.

К договорам такого же типа относят и договор поручения. Применение данного договора возможно в случаях, когда личное участие доверителя является невозможным, предположим в силу болезни, командировки, отсутствии специальных знаний и тому подобному.

Такой договор, заключается для оказании юридической помощи, представительства в суде, таможенных органах, органах Росреестра (регистрация прав на недвижимость) и других государственных учреждениях, а также при заключении сделок от другого лица. Данный вид договора сопровождается выдачей доверенности поручителю.

В отличии от агентского договора, договор поручения имеет короткий срок, срок для выполнения доверенных юридических действий.

 Чтобы данная сделка была оформлена успешно – необходимо правильное оформление договора. Для избежание недопонимания необходимо согласовать все пункты договора. Договор составляется в двух экземплярах.

 Передача денежных средств по данному договору может сопровождаться распиской.

Вы можете осуществлять деятельность по данному договору как риэлтор, юрист или другое лицо, осуществляющее какие-либо сделки от лица вашего заказчика.

Каким образом необходимо принимать выручку по договору между двумя физическими лицами?

Если услуги являются нелицензируемыми, то можно применять следующий способ. Суть его в том, что одно физическое лицо занимается самостоятельным заключением договора и личным оказанием услуг (работ). После получения оплаты за оказанную услугу (выполненную работу) физическим лицом выдается соответствующая расписка (о том, что деньги им получены).

Если применять такой способ, стоит учитывать ряд нюансов:

  • Чтобы он был успешно реализован, необходимо провести правильное составление самого договора. В любом виде договора должны быть четко прописаны все условия.
  • Деньги брать в руки можно только после подписания клиентом двух экземпляров договора. Один из них должен храниться у Вас. Также клиент должен забрать расписку о том, что деньги получены. Расписка также должна быть в двух экземплярах – на всякий случай.

Для продажи товаров

Если вы осуществляете деятельность по продаже товаров, то вам также могут подойти агентский договор и договор комиссии. Еще вы также можете заключать договор купли-продажи. Но в данном случае нужно будет еще предоставить документы на товар от производителя, чтобы подтвердить его соответствие и накладную, если товаров несколько.

По завершению сделки вами также уплачивается 13% НДФЛ. В данном случае это не выгодно, потому что не на все товары большая наценка, а платить 13% от суммы сделки это много.

Проще ведь заплатить 6% на УСН для ИП! Поэтому в данном случае лучше оформиться как ИП, если деятельность ведется и доходы есть. Тем более, продавая в розницу недорогие товары, не будете же вы заключать с каждым покупателем договор, это глупо.

В основном договор купли-продажи используется для оптовых партий, для продажи оборудования, автомобилей, недвижимости, земли и других дорогостоящих объектов.

Некоторые частники работают без оформления и не платят налоги, но это до первой жалобы от клиента или конкурента.

Заключение

Таким образом, если совершаемые гражданином возмездные сделки не имеют систематический характер получения прибыли, то можно воспользоваться указанными выше видами договоров. В ином случае, если вы решили поставить вашу деятельность на поток, то, во избежание штрафных санкций следует зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя или юридического лица.

А теперь простым языком

В общем, если вы хотите оказывать какие-либо услуги, то можете с клиентами заключать договоры, про которые мы говорили выше и получать на их основании доходы законно без оформления ИП или ООО. В основном пользуются договором подряда и договором возмездного оказания услуг, а остальные в редких случаях.

Так работают многие частники. Большинство даже НДФЛ за себя не платят, если работают с физическими лицами и живут спокойно. Но тут есть риск. Если их поймают и докажут, что они осуществляли много подобных сделок и не платили налоги, без штрафа не обойтись. Штрафы не большие, поэтому много кто так работает. Но я не рекомендую так делать, потому что можно заплатить налоги и спать спокойно.

Источник: https://kakzarabativat.ru/pravovaya-podderzhka/kak-zakonno-rabotat-bez-oformleniya-ip-ili-ooo-i-poluchat-doxod/

Как психологу легализовать свою практику в 2018 и сколько это стоит?

Как физ. Лицу получить деньги от частной практики не имея ИП?

Коллеги психологи, предлагаю вам сперва определиться с формой организации своей практики: будете ли вы выступать в качестве физического лица или приобретете статус индивидуального предпринимателя (ИП)?

Расчеты буду вести с учетом того, что психолог работает очно и онлайн.

И сразу оговорюсь, если вас налоговая поймает за ведением предпринимательской деятельности без уплаты налогов, штрафы сейчас от нескольких десятков тысяч рублей вплоть до тюремного заключения.

Поскольку сам я уже в статусе ИП работаю с 2012 года, то сперва просчитаем расходы физического лица:

В принципе, наверное можно работать в статусе физического лица, принимая деньги на карту и выводя заработанные деньги с сайта В17 на карту же. А затем подавать декларацию на заработанную сумму, выплачивая налог на доход физического лица 13% (возможно в этом году налог станет размером 15%).

Если вы заработали 100 000 за год самостоятельно, вы заплатите 13000 рублей налога.

Если с помощью сайта В17 — то после вывода сумма в 100 000 превратится сперва в 75000 рублей и тогда ваши расходы вместе с уплаченным налогом:
25000+9750 = 34750 рублей

Это возможно если практика психолога у вас непостоянная и не приносит много денег, но и тут есть опасность что вас обвинят в ведении предпринимательской деятельности без открытия юридического лица и сокрытии налогов от государства.

Самая большая опасность заключается в том, что ваша активность онлайн легко может быть замечена фискальными органами — при малейшем подозрении вашу карту заблокируют и это в лучшем случае.

Базовые расходы психолога в статусе ИП

Еще до получения первого дохода, психолог решивший работать в качестве индивидуального предпринимателя столкнется вот с такими расходами:

  • Регистрация ИП — пошлина 800 рублей.
  • Открытие счета в банке от 7000 — до 12000 рублей в год.
  • Аренда или покупка онлайн кассы: от 32000 до 55000 в год (это с фискальным накопителем и подключением к ОФД) — как сэкономить на этой строке опишу дальше.
  • Плюс расходы на процессинг — например Яндекс Касса — это еще 3-5% с каждого платежа.
  • Выплаты в пенсионный фонд на 2018 год (25545 +5840) = 31 385 рублей.

Плюс  6% с дохода  и плюс 1% при доходах свыше 300 000 рублей в год.

Кажется ничего не забыл — знатоки поправьте меня, если что то упустил. Причем онлайн кассы нужны и для очного и онлайн консультирования.

Как избежать самого большого расхода — подключение онлайн кассы?

Специально пару ней назад консультировался в налоговой по этому поводу.

Ответ однозначный — работать только безналичным расчетом, сотрудничая с ООО и ИП, которые будут вместо вас взимать плату с клиента, а вам переводить деньги за вычетом своих комиссионных.

Внимание: оплата на ваш счет ИП с карты клиента квалифицируется как наличный расчет и требует онлайн кассы!

Расходы автора статьи на 2018 год (помимо налога по УСН):

  1. Выплаты в пенсионный фонд: 31385 рублей.
  2. Аренда счета в Альфа-банке: 7000 рублей.
  3. Аренда сервиса JustClick.Ru: 4850 рублей (9700 рублей за 2 года).
  4. Аренда кабинета: 48000 рублей.

Итого: 90 253 рублей. Немалая плата за легитимность — но я не жалуюсь.

Сотрудничество ИП психолога с сайтом В17

Если Вы будете работать в сотрудничестве с нашим любимым сайтом В17.RU и практиковать только онлайн — это будет легально, при условии, что вы будете выводить деньги на счет ИП. Как я понимаю, создатели сайта ведут ИП и если заметили, онлайн чеки они клиентам высылают через Первый ОФД.

При сотрудничестве с В17 вижу только 2 недостатка:

  • Вы сможете работать только онлайн.
  •  Минус 25% от оплаты Клиента ( не так уж и много, если вы включите эти 25% в стоимость своих сеансов).

Вы все еще думаете а стоит ли повышать цену своих консультаций?
Тогда мы идем к вам!

Я начинал сотрудничество с этим сервисом еще не в качестве психолога, а как соучредитель «Мастерской Тренерских Технологий» (кстати если вы бизнес-тренер или ведущий психологических вебинаров — напишите мне в личку — у меня есть интересные методические продукты для вас).

Тариф «Начинающий» откроет вам все возможности этого сервиса за 11880 рублей в год Плюс 10% за процессинг):

  1. Магазин онлайн с каталогом ваших услуг и информационных продуктов.
  2. Авто вебинары.
  3. Создание онлайн курсов.
  4. Отправка смс-клиентам.
  5. Проведение акций.
  6. Аналитика.
  7. Организация рассылок.
  8. Допродажи и многое другое.

Все очень удобно — подключаетесь — заключаете договор с ООО «Джастклик.РУ», настраиваете свой магазин — и начинаете работать.

Как психологу сэкономить на сервисе justclick.ru?

Я воспользовался этим способом вчера сам и вам рекомендую:

  • Заходите и регистрируетесь на сервисе.
  • Звоните или пишите в поддержку и просите скидку.
  • Мне в отделе по работе с Клиентами предложили оплатить 2 года тарифа «Начинающий» за 9700 рублей (экономия 14060 рублей).
  • Настраиваете основные услуги и продукты, рассылку и начинаете работать.

Если вы работаете не на постоянной основе, тогда возможно вам будет интереснее оплачивать помесячно 990 рублей в месяц.

Если статья оказалась для вас полезной — лайк обязателен!

Источник: https://www.b17.ru/article/kak_psyhologu_legalizovat_svou_praktiku/

Частная практика – зачем она нужна

Как физ. Лицу получить деньги от частной практики не имея ИП?

Когда мы говорим о частной практике, то сразу же на ум приходят словосочетания «частная врачебная практика», «частная адвокатская практика». Как ни странно, само понятие «частной практики» законодательно не закреплено, нет четкого определения, что это за деятельность.

С уверенностью можно лишь сказать, что частная практика — это трудовая профессиональная деятельность человека, который работает сам на себя, не нанимая других работников. Человек может при этом регистрироваться как индивидуальный предприниматель, а может и не регистрироваться, а платить налоги как физическое лицо (13% НДФЛ).

К лицам, занимающимся частной практикой, относятся частные нотариусы, адвокаты, учредившие адвокатский кабинет, частные врачи, детективы и другие лица, имеющие право вести частную деятельность без регистрации в качестве предпринимателя. С 1 января 2017 года оценщики, патентные поверенные и ряд других профессий тоже могут регистрироваться в ФНС как частнопрактикующие.

Если говорить о специфике частной практики как вида деятельности, то очевидно, что она возможна в тех случаях, когда специалист-профессионал может оказывать услуги единолично, не привлекая большое число помощников. Провести хирургическую операцию частнопрактикующий врач не сможет, так как тут нужны несколько специалистов, специальное оборудование, особые условия (стационар) и т.

д. А вот лечить хронические заболевания, ОРЗ и т. п. может частный врач. И даже возможно, он это сделает лучше, так как может больше времени уделить пациенту, может наблюдать его в течение многих лет и т. д. Так же и адвокат — ведет в суде защиту своего клиента единолично, ему не нужны помощники или особые условия, оборудование. Он даже может обходиться без офиса и работать дома.

А еще можно отметить, что все вышеперечисленные профессии предполагают независимость профессионала.

Татьяна Бондарева, заведующая адвокатской конторой №72 (г. Екатеринбург):

— Адвокаты всегда были особой профессией, даже во времена СССР. Они и тогда отличались от обычных юристов — у них нет нормированного рабочего дня. Сама профессия предполагает независимость.

Алексей Харлов, адвокат, адвокатская контора №3 (г. Екатеринбург):

— Частная практика, прежде всего, дает независимость. Только частный адвокат может работать с той клиентской базой, которая ему интересна с профессиональной точки зрения. Я могу выбирать те дела, которые мне интересны как профессионалу. Частная практика помогает сосредоточиться именно на какой-то одной области — либо это уголовные дела, либо гражданские. 

Формально оценщики и прежде могли быть частнопрактикующими, об этом говорится в ст. 4 «Закона об оценочной деятельности» от 27.07.2006 № 157-ФЗ: «оценщик может осуществлять оценочную деятельность самостоятельно, занимаясь частной практикой». Однако они не могли встать на налоговый учет как частнопрактикующие, и поэтому регистрировались как индивидуальные предприниматели.

Однако на рубеже 2007-2008 годов законодатель поменял определение оценочной деятельности, уточнив, что она является профессиональной. В свою очередь статус «индивидуального предпринимателя» предполагает осуществление предпринимательской деятельности. При этом в Налоговом Кодексе РФ не был урегулирован порядок постановки на учет частнопрактикующего оценщика.

Летом и осенью 2016 года Государственная Дума приняла ряд поправок в налоговый кодекс РФ, согласно которым с 1 января 2017 года оценщики, которые осуществляют свою деятельность самостоятельно, смогут зарегистрироваться в налоговом органе в качестве частнопрактикующих.

Плюсы и минусы частной практики

То, что оценщики смогут зарегистрироваться в налоговом органе как частнопрактикующие специалисты — это понятно. Но вот захотят ли они это делать? Это пока большой вопрос.

Дело в том, что до 2017 года оценщики, которые вели свою деятельность самостоятельно, открывали ИП, пользовались упрощенной системой налогообложения (платили 6% с доходов и все) и, в общем-то, нормально себя чувствовали.

А что делать теперь — не очень понятно: то ли закрывать ИП и вставать на учет как частнопрактикующий, то ли подождать, пока наступит ясность с вопросами налогообложения.

А ясности пока нет. В одном из ответов Минфина четко сказано: «в случае прекращения физическим лицом деятельности в качестве ИП это физическое лицо утрачивает право применять упрощенную систему налогообложения».

Хотя ранее тот же Минфин озвучивал прямо противоположную позицию: «Налоговым Кодексом не предусмотрено ограничений в части применения УСН для оценщиков, занимающихся частной практикой».

Получая такую противоречивую информацию, оценочное сообщество уже полгода обсуждает, как встать на налоговый учет в качестве частнопрактикующего, надо ли закрывать ИП или можно обойтись без этого т. п. Есть разные мнения на этот счет.

Например, Анна Мутина, экономист, оценщик, специалист по налогообложению (г. Иркутск), так выразила свою позицию:

— Деятельность частнопрактикующего оценщика, осуществляющего самостоятельно профессиональную деятельность (даже в случае регистрации его в качестве частнопрактикующего) имеет все признаки предпринимательской деятельности, а значит, является предпринимательской и должна сопровождаться получением статуса индивидуального предпринимателя согласно ст. 23 ГК РФ.

Таким образом, после проведения анализа существующего на текущий момент законодательства, можно сделать следующие выводы: регистрацией в качестве частнопрактикующего оценщика фактически будет процедура присвоения индивидуальному предпринимателю ОКВЭД 74.90. Никакой иной регистрации законодательно не предусмотрено.

ИП можно не закрывать, если вы осуществляете еще другие виды деятельности, но договор на проведение оценки нужно заключать от лица частнопрактикующего оценщика. Но в этом случае вы будете платить не только подоходный налог, но и налоги во все фонды. А на таких условиях вести частную практику пока желающих немного.

Валерий Королев, оценщик объектов интеллектуальной собственности, патентный поверенный РФ и Евразийского патентного ведомства, (г. Пермь):

— Я плачу налоги как физическое лицо. Я выполняю работу по договору оказания услуг, следовательно, за меня в фонд социального страхования платит заказчик. А я подаю декларацию в налоговую службу и плачу 13% с доходов.

До 2015 года у меня было ИП, я пользовался УСН (6% с дохода). Но потом резко увеличили взносы в пенсионный фонд. Независимо от дохода, ты как ИП должен был 47 тысяч рублей в год заплатить. Я закрыл ИП. И не я один — 900 тысяч ИП по всей стране закрылись.

После этого ощутимо снизили цифру отчислений в пенсионный фонд.

Патентные поверенные, как и оценщики, с 1 января 2017 года могут регистрироваться как частнопрактикующие, но я пока не предпринимаю никаких действий, пока не наступит ясность с налогообложением. А тогда уже будем смотреть, куда плыть. Честно говоря, мне проще снова открыть ИП — плати 6% от дохода и никакой головной боли.

А что же другие профессии, которые уже давно являются частнопрактикующими, как они чувствуют себя в этом статусе? Как платят налоги?

Алексей Харлов, адвокат, адвокатская контора №3 (г. Екатеринбург):

— Все адвокаты являются частнопрактикующими, но организационно-правовые формы адвокатской деятельности могут разными: адвокатский кабинет (когда он работает один), юридическая консультация или коллегия адвокатов — когда несколько частнопрактикующих адвокатов объединяются в небольшое сообщество. Адвокаты, как и нотариусы, — это нечто среднее между юридическим и физическим лицом.

В Законе об адвокатской деятельности четко написано, что оказание адвокатских услуг — это некоммерческая деятельность.

Тем не менее, все налоги мы платим, как любая коммерческая организация: и в пенсионный фонд, и в фонд социального страхования, и в ТФОМС.

Что касается налоговой отчетности, если это коллегиальные образования, то есть бухгалтерия, которая сдает все эти отчеты. Если адвокатский кабинет, то он сам этим и занимается.

В статусе адвоката я работаю с 2009 года. До частной практики я работал и на госслужбе, и в ООО. Сейчас я работаю в адвокатской конторе, и эта организационно-правовая форма меня полностью устраивает. На мой взгляд, это оптимальный вариант — есть независимость и в то же время ты всегда можешь посоветоваться с коллегами, обсудить какие-то сложные вопросы.

Татьяна Бондарева, заведующая адвокатской конторой №72 (г. Екатеринбург):

— Пожалуй, главный плюс частной практики — это свобода и независимость. Независимость не только от «начальника», но и независимость в выборе клиентов. Если клиент вам не нравится, то вы просто можете от него отказаться, конечно же, до подписания договора.

А главный минус — это нестабильность. Все заботы ложатся на ваши плечи: снимать офис, вести отчетность, продвигать свои услуги, искать клиентов.

Так как число адвокатов не регулируется (2500 адвокатов в Свердловской области),как у нотариусов, в нашей среде высокая конкуренция.

Видимо, частнопрактикующим оценщикам тоже придется дорого заплатить за свою независимость.

Подготовила Ксения Попова

Источник: http://www.estimatica.info

Источник: http://srosvod.ru/news/2017/07/2245

Что будет за работу без ИП | Какой штраф за работу без ИП

Как физ. Лицу получить деньги от частной практики не имея ИП?

Определение предпринимательства в Гражданском кодексе

По Гражданскому кодексу предпринимательская деятельность — это продавать, оказывать услуги, сдавать в аренду имущество и систематически получать за это деньги. Но закон, как всегда, недоговаривает. Из него непонятно, что такое систематическое получение прибыли — две шапки или сто.

По закону для предпринимательской деятельности нужно зарегистрироваться как ИП. Это гарантия, что государство получит налоги от продажи торта или вязаной шапки.

Налоговому кодексу человек не может не платить налоги, если у него нет ИП. Закон говорит так: если физическое лицо ведет предпринимательскую деятельность без ИП, при исполнении обязанностей оно не может ссылаться на то, что работает без ИП. По сути это значит: ведешь предпринимательскую деятельность, значит ты предприниматель и должен платить налоги как предприниматель.

Признаки предпринимательской деятельности были в старом письме налоговой от 2010 года:

    Письмо налоговой о признаках предпринимательской деятельности на сайте Гаранта
  • покупать или изготавливать имущество ради прибыли. Например, купить грузовик и за деньги помогать людям с переездом;
  • вести учет сделок, считать доходы и расходы, записывать долги;
  • взаимосвязанные сделки. Например, закупать пластиковые окна у производителя, а потом ставить их клиентам;
  • работать с продавцами, покупателями, поставщиками, арендодателями, рекламными агентами, курьерскими службами и всеми, кто помогает вести бизнес.

Налоговая и суд могут привести другие доказательства, что человек ведет предпринимательскую деятельность. Раз точного определения нет, можно давать разные трактовки.

В целом позиция такая: один раз продать шапку или прочистить трубы за деньги — не предпринимательская деятельность. Если заниматься этим постоянно, получать деньги, искать клиентов, давать рекламу, заключать договоры — предпринимательская, нужно как минимум ИП. Судебная практика почти всегда на стороне налоговой.

Какое наказание

За работу без ИП грозит административная, уголовная ответственности и возмещение налогов с доходов, которые получил предприниматель.

Штрафы за работу без ИП на сайте Консультанта

Административная ответственность — для деятельности с небольшим доходом. В судебных делах это доход до миллиона рублей за год. Административный штраф за работу без ИП — от 500 до 2000 рублей.

Оверченко подвез на своей машине пассажира и получил за это сто рублей. Разрешения и лицензии таксиста не было. Суд признал его виновным и присудил штраф 2000 рублей. В этом случае сыграло роль то, что для такси должна быть лицензия, а у Оверченко ее не было.

Административный штраф грозит всем, кто без ИП что-то постоянно продает.

Тарарина с начала 2018 года продавала соки, воду, колбасу в магазине, а ИП не было. Пришла налоговая, осмотрела магазин, составила протокол, выписала справку. Суд рассмотрел протокол и справку, Татарина раскаялась, наказание — штраф в 2000 рублей. Если бы не раскаялась, могло быть больше.

Сумма дохода для уголовной ответственности на сайте Консультанта

За незаконную предпринимательскую деятельность бывает уголовная ответственность. Это если доход был посерьезнее, чем за случайного пассажира. В законе это называется «крупный» и «особо крупный» доход. По примечанию к статье 170.2 Уголовного кодекса:

  • крупный доход — от 1 250 000 рублей;
  • особо крупный доход — от 9 млн рублей.

Уголовное наказание за работу без ИП:

Здесь суд тоже на стороне налоговой

Мязитов поставлял на стройку песок. За полгода он заработал миллион рублей, но ИП так и не открыл. Штраф — 100 000 рублей.

Судебное дело

Налоговая может попросить доплатить налоги с дохода, который заработал предприниматель. При этом она может считать налоги, будто предприниматель всё время работал на общей системе налогообложения. Значит, придется заплатить НДС.

В 2015 году Верховный суд рассматривал дело Ваца, который сдавал в аренду компании нежилое помещение и земельный участок. ИП у него не было.

Суд обратил внимание на то, что Вац заключал договоры аренды. В них он указывал санкции за невыполнение условий договора и учитывал риски. По этим признакам суд признал, что Вац вел предпринимательскую деятельность и должен заплатить НДС.

Судебное решение

Как налоговая узнает

Налоговая — это такие же люди, которые ходят на маникюр, покупают торты и нанимают аниматоров для детского праздника. Инспектор может зайти в инстаграм, записаться на маникюр и проверить, что у мастера нет регистрации как ИП.

Налоговая провела рейд кондитерам из интернета — новость на сайте налоговой

Так произошло в Твери. Налоговая закупила торты у кондитера из инстаграма и обнаружила, что он работает без ИП. Налоговая попросила подать декларацию о доходах за два года. Новостей о доначислении налогов по этому случаю пока нет. Но под внимание налоговой попали еще двадцать девять других кондитеров.

Роспотребнадзор вмешался и сказал, что покупать торты у незарегистрированных кондитеров опасно. Качество никто не проверяет, срок годности крема мог истечь, а кондитер — работать грязными руками.

Пожаловаться на незаконного предпринимателя может кто угодно. Могут заметить соседи и пожаловаться в Роспотребнадзор.

Читать в «Деле»

Как зарегистрировать ИП в «Деле»

Чтобы работать законно, открывайте ИП. Это проще, чем кажется. По новым правилам на регистрацию уходит четыре дня, а налоговая присылает документы о регистрации на электронную почту. Мы написали об этом инструкцию.

Если откроете ИП на упрощенке 6%, расходы будут такими:

  • налог — 6% от поступлений, которые приходят на счет;
  • взносы — 32 385 рублей в год;
  • обслуживание в банке — 5880 рублей в год в Модульбанке на Оптимальном тарифе.

Бухгалтерия клиентам Модульбанка: считаем налоги, сдаем отчетность, сами разговариваем с налоговой. Бесплатно, за 11 000 рублей в год или за 21 000 рублей в квартал, в зависимости от сложности.

→ modulbank.ru/buhgalterya

Да, это реклама, а что такого-то

Источник: https://delo.modulbank.ru/all/out_law

Как сэкономить на налогах, не нарушая закон? Советы для бережливых предпринимателей

Как физ. Лицу получить деньги от частной практики не имея ИП?

В Налоговом кодексе Казахстана есть множество льгот и различных послаблений, нацеленных на снижение фискальной нагрузки на малый и средний бизнес. Но большинство из них не используются на практике. Причиной этому является сложный язык главного налогового документа страны и множество заложенных в него противоречий и серых зон.

Ещё больше усложняет понимание ежегодно вносимые изменения и дополнения к уже действующим нормам. В том, как не запутаться в перипетиях налогового законодательства и извлечь из него максимальную выгоду в 2019 году, разбирался корреспондент Informburo.kz.

Что изменилось в налогах в 2019 году и где искать выгоду?

Введение системы управления рисками (СУР) при налоговом контроле стало одним из существенных изменений в этом году, отмечает главный редактор и основатель портала «Учёт.kz» Максим Барышев.

Оно позволило проанализировать налогоплательщиков и разделить их на три группы: низкая, средняя или высокая степени риска.

Теперь компании, попавшие в «опасную зону», будут под пристальным вниманием налоговых органов, а добросовестные плательщики могут рассчитывать на послабления.

Информация, к какой степени риска отнесён налогоплательщик, будет доступна с 1 июля 2019 года на официальном сайте КГД.

«Но уже с января информацию о своём предприятии вы можете найти в web-приложении «Кабинет налогоплательщика». После получения определённой категории у налогоплательщика есть возможность предоставить пояснение в налоговые органы для перевода в более низкую категорию», – дополнил Максим Барышев.

В этом году также был введён Единый совокупный платёж (ЕСП) для самозанятых, который является самым простым способом работы без регистрации в качестве индивидуального предпринимателя – ИП.

Условия использования ЕСП / informburo.kz

Максимальный доход, позволяющий использовать этот налоговый режим, не должен превышать 1 175 МРП – 2,9 млн тенге в год. Важно знать, что после открытия ИП предприниматель не сможет работать по ЕСП. Более подробно прочитать о том, зачем ЕСП нужен государству и для кого он предназначен, можно здесь.

Работодатели должны платить обязательные пенсионные взносы за работников, нанятых по договору гражданско-правового характера, то есть фрилансеров.

Взносы будут уплачивать юридические лица, индивидуальные предприниматели и лица, занимающиеся частной практикой.

Они выступают налоговыми агентами, исчисляющими и уплачивающими индивидуальный подоходный налог за таких внештатных сотрудников.

Ещё одним новшеством, которое отметили эксперты, стал переход на электронные счета-фактуры для компаний, состоящих на учёте по НДС, комиссионеров, экспедиторов, участников системы госзакупок, а также тех, кто торгует импортными товарами из специального перечня. Выписывать ЭСФ не обязательно, если оплата производится наличными или банковской картой с представлением чека.

Также продолжается поэтапное расширение видов деятельности, для которых обязательным становится использование онлайн контрольно-кассовых машин, а также списка товаров, реализуемых модулем «Виртуальный склад».

Главное – правильно выбрать налоговый режим

Сэкономить на налогах, не нарушая закон, вполне реально. Основным правилом для снижения нагрузки на бизнес является его оптимизация под специальные режимы налогообложения.

По мнению управляющего партнёра и финансового директора группы компаний «Верный Капитал» Фёдора Попандопуло, несмотря на всю свою сложность, налоговое законодательство в Казахстане очень лояльно и необременительно в плане размера ставок по сравнению с другими странами. При этом основные послабления и льготы предоставлены, в первую очередь, малому и среднему бизнесу, более крупным компаниям экономить на налогах сложнее. И предпринимателям надо по максимуму использовать эти возможности, считает эксперт.

«Налоговый кодекс написан очень сложным языком. Мне, человеку, работающему с налогами более 15 лет, порой нужно потратить время, чтобы разобраться в изменениях, которые вносятся в этот документ. И ни один из тех людей, кого посетила идея открыть свой бизнес, не является специалистом в области налогообложения.

Если он даже откроет и почитает Налоговый кодекс, то всё равно ничего не поймёт. Ему без специалиста не разобраться. И нужно понимать, что придётся так или иначе нанимать бухгалтера или консультанта. Во многих странах так и делают.

В противном случае надо читать, смотреть разъяснения, а когда ещё на практике с этим столкнёшься, то вопросов ещё больше появится», – отмечает он.

Одним из ключевых моментов при желании легально экономить на налогах, по его словам, является правильный выбор режима налогообложения, где главное – это удобство для планируемого бизнеса.

«В идеале патент, если работаешь сам, а если используешь наёмный труд, то лучше упрощённая декларация – она понятнее и меньше претензий со стороны налоговых органов, которые любят так или иначе интерпретировать всё не в пользу предпринимателей. Но пока у них KPI – это пополнение бюджета, их трудно в этом винить, несмотря на то, что в Налоговом кодексе их обязанностью является в том числе и защита прав налогоплательщиков», – говорит эксперт.

Для более крупных компаний, которые не подходят под критерии упрощённого вида уплаты налогов, но не потянут общеустановленный режим, выходом является так называемый фиксированный вычет.

Тимур Жаркенов, глава Союза предпринимателей МСБ подготовил памятку с советами по выбору налоговых режимов для тех, кто хочет открыть свой бизнес:

Если вы задумали заняться бизнесом, не торопитесь открывать ИП. Рассмотрите варианты использования единого совокупного платежа, если вы не используете труд наёмных работников, то есть работаете самостоятельно, а также оказываете услуги только физическим лицам, или вы сельский житель, реализующий продукцию рядовым гражданам.

Если вы не подпадаете под условия ЕСП, берите патент. Например, вы сдаёте в аренду недвижимость, технику и оказываете услуги организациям или занимаетесь торговлей.

Условия использования патента / informburo.kz

Регистрацию можно оформить за час на egov.kz, имея электронную цифровую подпись. При оформлении на год необходимо произвести вперёд все платежи и оформить патент в «Кабинете налогоплательщика».

Не бойтесь предполагать доход: при увеличении или уменьшении дохода можно произвести корректировку патента и налога.

Важно знать, что если вы выберете режим налогообложения на основе упрощённой декларации, то уже невозможно будет перевестись на патент.

Если ЕСП и патент не подходит, тогда выбирайте вариант ИП на основе упрощённой декларации. Но у неё также есть ограничения по видам услуг и торговле. Например, ИП нельзя заниматься реализацией нефтепродуктов или оказывать бухгалтерские услуги.

Условия использования упрощённой декларации / informburo.kz

Важно учитывать нюансы, которые усложняют работу на «упрощёнке»:

• При приёме наличных денег вы обязаны установить онлайн кассовый аппарат (65 000 тенге) и POS-терминал (95 000 тенге). Есть мобильные приложения онлайн кассовых аппаратов, но они также имеют абонентскую плату, кроме того, при их использовании нужно будет купить принтер;

• При реализации импортированного товара организациям по безналичному расчёту вы обязаны выписывать электронные счёт-фактуры (ЭСФ);

• При реализации товаров, входящих в перечень изъятий, при любой продаже необходимо выписывать ЭСФ. Поэтому нужно проверить по коду ТН ВЭД, входит ли ваш товар в этот список.

Преимущества ЕСП, патента и упрощённой декларации: нет необходимости вести бухгалтерский учёт, все платежи можно оплачивать без открытия счёта в банке – через кассу, терминалы и платёжные карточки. Можно обойтись без бухгалтера, но только если не будете выписывать электронные счета-фактуры. Также для патента и «упрощёнки» действует более простой порядок закрытия ИП.

Как платить меньше и сколько можно сэкономить?

В последнее время казахстанский бизнес, по мнению главного редактора и основатель портала «Учёт.kz», активно интересуется разнообразными курсами и семинарами по предпринимательской грамотности. Кроме того, по его словам, предпринимательство в Казахстане становится гораздо выгоднее российского по причине более выгодной системы налогообложения.

«Каждому предпринимателю могу дать совет: перед открытием собственного бизнеса необходимо изучить разные варианты налогообложения. Например, для открытия магазина или организации торговли через интернет выгоднее применить общеустановленный режим налогообложения – налоги платятся с разницы «доходы минус расходы», – рекомендует Максим Барышев.

Но при этом надо учитывать, что с 2019 года индивидуальные предприниматели, которые работают по упрощённому режиму, должны платить пенсионные взносы. Это 10% от минимальной заработной платы или 4 250 тенге в месяц.

«А вот для оказания услуг частным лицам, таких как сдача квартир в аренду, услуги слесарей и электриков, медицинских сиделок и домработниц, лучше платить единый совокупный платёж (ЕСП)», – добавил специалист.

Отличия патента и ЕСП / informburo.kz

Однако применение ЕСП таксистам, которые получают деньги не напрямую от частных лиц, а от посредников – таксопарков, сервисов онлайн-заказов через приложение, не рекомендуется, так как в этом случае услуги оказываются не частным лицам, а таксопарку, который и платит деньги.

Не стоит рассчитывать на налоговую амнистию и скидки за благотворительность

В 2019 году была запущена уже третья налоговая амнистия, под которую подпадает 90 тысяч субъектов малого и среднего бизнеса в Казахстане. По данным Министерства финансов, будут списаны порядка 111 млрд тенге пени и 5,8 млрд тенге штрафов при условии погашения основного долга по налогам.

Как считает Фёдор Попандопуло, амнистировать бизнес, который и так не в состоянии был заплатить, – это все равно что списать безнадёжный долг. И с точки зрения «правил честной игры» этот метод помощи от государства не совсем оправдан и не является мотивацией для предпринимателей

«Те, кто попал под амнистию, – как безнадёжные заёмщики, с которыми банки, как вы знаете, работают до последнего. Амнистия – это скорее чистка баланса, чем реальные меры.

Если государство хочет дать льготы и помощь, то они должны быть реальными, а не списывание долгов тем, кто все равно бы их не отдал. Может быть, лучше сделать послабления на первый год работы нового бизнеса, то есть инструменты для того, чтобы он хотя бы начал развиваться.

Начинать свой бизнес – это всегда риск, и в этот момент надо помогать стимулирующими мерами, а не по факту появления проблем», – подчеркнул эксперт.

Послабления и льготы для бизнесменов, прописанные в Налоговом кодексе, не существенны и ими практически никто не пользуется для экономии. К примеру, по словам Фёдора Попандопуло, использовать налоговую скидку за благотворительность невыгодно, так как её размер незначителен.

«Льготы и послабления, та же благотворительность – настолько не стимулирующая вещь, что ничем подобным бизнесмены не пользуются. Дело в том, что если, условно говоря, я потрачу 100 тысяч на благотворительность, то три тысячи смогу взять на вычет по налогу, а из них только 20% сэкономлю.

Какая здесь экономия? Это благотворительность. И в целом сказать, что я могу что-то такое сделать, что потом позволит мне снизить налоги, тоже нельзя.

На месте законодателей я бы это убрал или ввёл настоящие льготы, чтобы бизнесмен ощутил, что государство его поощряет», – подчеркнул Фёдор Попандопуло.

Позиция министра финансов РК: на налогах не экономят

По мнению министра финансов РК Алихана Смаилова, пытаться сэкономить на налогах неправильно, так как платить государству часть от своего дохода является обязанностью каждого гражданина страны.

«Зачем это делать? Каждый гражданин согласно Конституции обязан выполнять свои обязательства – это платить налоги за те вещи, которые предусмотрены в Налоговом кодексе. Что касается критики о сложном языке написания, то я согласен, что сложно разобраться.

И сейчас мы будем дополнительно думать и предпринимать определённые шаги по облегчению, так скажем, написания Налогового кодекса. Но это будет совместно с Министерством национальной экономики, потому что у нас формирование налоговой политики, в том числе Налогового кодекса, в их компетенции.

Мы будем стараться улучшить ситуацию в этой сфере», – сказал Алихан Смаилов.

Он также пообещал, что в 2019 году в Казахстане появится специальная служба для консультации по налоговым вопросам. Она создаётся на базе единого контакт-центра по номеру 1414.

Читайте Informburo.kz там, где удобно:

Источник: https://informburo.kz/cards/kak-sekonomit-na-nalogah-ne-narushaya-zakon-sovety-dlya-berezhlivyh-predprinimateley.html

Может ли ИП использовать свой личный счет для расчетов в 2020 году

Как физ. Лицу получить деньги от частной практики не имея ИП?

Счёт в банке – давно уже не показатель благосостояния владельца, а просто удобный инструмент оплаты. Платёжная пластиковая карта сейчас есть практически у каждого второго, а к ней, в свою очередь, привязан банковский счёт. Нужен ли ИП расчётный счёт или он вправе вести платежи через личный?

Вопрос далеко не праздный. Если счёт предназначен для частных целей, то банк начисляет на эти деньги проценты, а за операции на расчётном счёте приходится платить клиенту. Конечно, дополнительные расходы нести не хотелось бы. В этой статье мы ответим на частые вопросы наших пользователей:

  • можно ли ИП работать без открытия счёта в банке;
  • имеет ли право предприниматель указать свой личный счёт для расчётов в бизнесе;
  • обязан ли ИП открывать расчётный счёт специально в предпринимательских целях;
  • какие возможны последствия, если не открывать расчётный счёт, а проводить бизнес-платежи через личный;
  • обязательно ли оплачивать налоги и страховые взносы безналичным путём.

Зачем открывать расчётный счёт

Может ли ИП работать без расчётного счёта? Да, если вы соблюдаете лимит наличных платежей (не более 100 тысяч рублей) в рамках одного договора с другим предпринимателем или юридическим лицом. При расчётах с работниками и обычными физическими лицами лимит законом не установлен.

Например, предприниматель арендовал у коммерческой организации офис. Арендная плата в месяц составляет 10 тысяч рублей, срок аренды – 11 месяцев, значит, общая сумма по договору равна 110 тысяч рублей. Это превышает возможный лимит, поэтому платежи должны идти через банк.

Важно: юридическим лицам открывать расчётный счёт в банке придётся в любом случае. Причина в том, что организация вправе перечислить налоги только безналичным путем. Для ИП такого требования нет, физическое лицо может рассчитаться с бюджетом как наличными, так и платёжным поручением.

В принципе, если лимит наличных расчётов с другими предпринимателями и организациями соблюдён, то можно не открывать расчётный счёт в банке. Вопрос в другом – насколько это удобно? Расплатиться наличными с партнёром можно в его бухгалтерии или в банке по квитанции. Если ИП не открывает расчётный счёт, то придётся терять время на дорогу и очереди.

Кроме того, при ведении операций с наличностью надо следовать правилам кассовой дисциплины, которые, хоть и допускают для ИП упрощённый порядок, но довольно противоречивы. Наконец, существует проблема безопасности наличных платежей и сохранности денег. Получается, что хотя для ИП расчётный счёт не обязателен, на практике оказывается, что обойтись без банковских платежей трудно.

Собираетесь открыть свой бизнес? Не забудьте зарезервировать расчётный счёт. Для выбора расчетного счета попробуйте наш калькулятор банковских тарифов:

Калькулятор подберет наиболее выгодное банковское предложение по расчетно-кассовому обслуживанию для вашего бизнеса. Введите объемы операций, которые планируете совершать в месяц, и калькулятор покажет тарифы банков с подходящими условиями.

Какие будут последствия, если пользоваться личным счётом в бизнесе

Может ли ИП использовать свой личный счёт в бизнесе? До 2014 года в статье 23 НК РФ был пункт, который прямо запрещал использование текущего счёта физического лица для предпринимательской деятельности. Сейчас это положение Налогового кодекса утратило силу, но по факту запрет продолжает действовать, а ИП не может пользоваться личным счётом в бизнесе. Почему?

  1. Инструкция ЦБ № 153-И, которая действует в 2020 году, запрещает совершать по текущим счетам операции, связанные с бизнесом или частной практикой. Банк может просто отказаться проводить транзакции, если посчитает, что постоянные денежные поступления связаны с предпринимательской деятельностью.
  2. Если вы получаете крупные суммы денег, как обычное физическое лицо, а не как ИП, то будьте готовы к вопросам службы безопасности банка об источнике этих средств. В рамках борьбы с финансированием терроризма и отмыванием нелегальных доходов банк вправе прекратить подозрительные операции.
  3. Ваши партнёры по бизнесу могут отказаться переводить оплату на текущий счёт физического лица в банке. Причина в том, что ИФНС в таких случаях считает их налоговыми агентами и обязывает удерживать с переведенных сумм 13% подоходного налога и перечислять налог в бюджет.
  4. Основанием безналичных расчётов для ваших контрагентов является заключённый с предпринимателем договор. Если же перечислять суммы по такому договору на текущий счёт, а не на расчётный счёт для ИП, то расходы по сделке будет трудно обосновать перед налоговиками.
  5. Налоговые органы будут пытаться обложить налогом не только доходы, поступающие на личный счёт от бизнеса, но и другие собственные средства физического лица, не связанные с предпринимательством.
  6. На режимах ОСНО, УСН Доходы минус расходы, ЕСХН индивидуальный предприниматель должен подтверждать затраты, связанные с бизнесом. При оплате расходов с текущего счёта физического лица налоговая инспекция не примет их для уменьшения налоговой базы. В результате, вам придётся расстаться с большей суммой при уплате налогов.

Почему мы советуем ИП открывать расчётный счёт

Подведем итоги. Ответ на главный вопрос статьи: «Можно ли ИП работать без открытия расчётного счёта», — положительный. А вот нужен ли ИП расчётный счёт, решайте сами. Проводя только наличные платежи или пользуясь личным счётом физлица, вы во многом себя ограничиваете:

  • не можете проводить онлайн-платежи в любое время и месте, где есть интернет;
  • не позволяете своим покупателям и клиентам расплатиться картой или платёжным поручением;
  • рискуете оказаться под подозрением у банка в отмывании нелегальных доходов;
  • попадаете под дополнительное налогообложение доходов, не связанных с бизнесом;
  • сужаете круг бизнес-партнёров, большинство из которых работают по безналу;
  • несёте риски, связанные с хранением наличности.

А ведь цена вопроса не так уж велика. Ежемесячная оплата за ведение счёта и онлайн-банкинг составит чуть больше 1000 рублей, в зависимости от выбранного тарифа.

Источник: https://www.regberry.ru/malyy-biznes/lichnyj-schet-ip-vmesto-raschetnogo

Всё о кредитах
Добавить комментарий