Как получить налоговый вычет за обучение сына после 23 лет?

Содержание
  1. Налоговый вычет за лечение ребенка: документы, если старше 18 лет
  2. Как получить налоговый вычет на лечение ребенка
  3. Налоговый вычет на лечение зубов ребенка
  4. Налоговый вычет за лечение ребенка: документы
  5. Порядок получения вычета за лечение
  6. Сроки получения возмещения
  7. Заключение
  8. Инструкция РИА «Воронеж». Как оформить налоговый вычет
  9. Кто имеет право на налоговый вычет?
  10. Какие бывают вычеты?
  11. Налоговый вычет на детей
  12. Налоговый вычет льготным категориям граждан
  13. Социальные вычеты
  14. Лечебные вычеты
  15. Образовательные вычеты
  16. Пенсионный взнос
  17. Благотворительный вычет
  18. Имущественный вычет
  19. Профессиональный налоговый вычет
  20. Какие нужны документы для оформления вычета?
  21. Путь первый
  22. Путь второй
  23. Путь третий
  24. Ипотечная квартира: как получить налоговый вычет
  25. Получаем налоговый вычет на обучение в 2009 году, Комментарий, разъяснение, статья от 15 января 2009 года
  26. Еслиучится налогоплательщик
  27. Еслиучится ребенок или подопечный налогоплательщика
  28. Вычет на обучение
  29. Кто и в каком случае может получить налоговый вычет за обучение?
  30. Претендовать на получение налогового вычета могут:
  31. Социальный налоговый вычет на обучение предоставляется налогоплательщику в следующих размерах:
  32. Социальный налоговый вычет за обучение НЕ полагается, если:
  33. Нет лицензии — нет вычета
  34. Список документов в налоговую инспекцию
  35. Налоговый вычет за обучение ребёнка: в вузе, в садике, в колледже, документы 2019
  36. Получатели
  37. Размер налогового вычета.
  38. Условия получения налогового вычета
  39. Документы для налогового вычета

Налоговый вычет за лечение ребенка: документы, если старше 18 лет

Как получить налоговый вычет за обучение сына после 23 лет?

Все граждане, которые получают доход на территории РФ, должны платить налог 13 %. Однако, если налогоплательщик оказывается в сложной жизненной ситуации, ему можно вернуть уплаченные денежные средства. Уменьшение НДФЛ предусмотрено на такие расходы, как покупка недвижимости, обучение или лечение. Большой популярностью в семьях с детьми пользуется налоговый вычет за лечение ребенка.

Как получить налоговый вычет на лечение ребенка

Вычет от уплаты НДФЛ может получить гражданин,который оплачивал в бюджет налог со следующих доходов:

  • официальнойзаработной платы;
  • дивидендов;
  • вознагражденийот гражданско-правовых договоров;
  • премий;
  • средств,вырученных от продажи имущества.

Для того, чтобы обратиться за возмещением,гражданин должен реально получить прибыль и уплатить с нее налог. Согласно ст.266 НК РФ, если доход выплачивает организация, то именно она должна исчислить,удержать налог и перевести его в бюджет.

Важно. Если работодатель не удержал и не оплатил НДФЛ, это должен сделать сам налогоплательщик.

Если гражданин исправно уплачивал налоги в бюджет, он имеет право на получение вычета:

  • единождыпосле одного года выплаты НДФЛ в бюджет;
  • ежемесячнопутем снижения суммы НДФЛ.

При отсутствии отчислений в госбюджет, налоговыйвычет гражданам не полагается. Поэтому, если лицо работает неофициально инамеренно скрывает свой доход, он не сможет претендовать на налоговыекомпенсации.

Налоговый вычет за обучение ребёнка: в вузе, в садике, в колледже, документы 2019.

Налоговый вычет на лечение зубов ребенка

Возмещение НДФЛ можно получить только на те виды медобслуживания, которые утверждены Постановлением Правительства № 201.

К ним относятся:

  • операции по устранению врожденных пороков развития;
  • лечение тяжелых форм болезни крови;
  • лечение заболеваний систем дыхания и пищеварения;
  • проведение процедур ЭКО;
  • медобслуживание при ожогах, тяжелых родах,заболеваний глаз;
  • медуход при тяжелых наследственных болезнях;
  • лечение разных стадий рака;
  • стоматологические услуги.

Обратите внимание. Максимальный размер компенсации вгод составляет 120 000 рублей.

Налоговый вычет можно получить как на несколько услуг сразу, так и на определенный вид медобслуживания.

Так, компенсацию из госбюджета можно запросить за следующие расходы:

  • лечение зубовлюбой сложности;
  • покупкамедпрепаратов в стоматологических целях;
  • протезирование зубов;
  • уходовыепроцедуры за полостью рта.

Затраты на лечениемогут превышать установленный барьер в 120 тысяч рублей, однако, большую суммуиз бюджета возместить нельзя.

Налоговый вычет за лечение ребенка: документы

Чтобы получить вычетза лечение детей, необходимо подготовить следующие документы:

  • заявление о выплате;
  • копию паспорта родителя;
  • декларацию 3-НДФЛ;
  • справку о реквизитах расчетного счета;
  • договор на медобслуживание;
  • квитанция об оплате услуги;
  • копию свидетельства о рождении ребенка.

Для того, чтобыизбежать лишних задержек, налогоплательщик может подтвердить факт уплаты НДФЛ завереннойработодателем справкой о сумме налога, перечисленного в бюджет за предыдущийгод, а также копией свидетельства о госрегистрации и лицензии выбранногомедучреждения.

Если ребенок проходил лечение несколько раз, родители должны представить договор и квитанции на каждую из оказанных услуг.

Справка. Налоговый инспектор не имеет полномочийприостанавливать проверку и запрашивать недостающие документы. Поэтому, если заявительне предоставит весь необходимый пакет сразу, в выплате компенсации могутотказать.

Порядок получения вычета за лечение

С подготовленными документами гражданин должен обратиться в ИФНС по месту своей прописки.

Подать заявление можно двумя способами:

  • при личном посещении в инспекцию;
  • электронно (через кабинет налогоплательщика илиГосуслуги).

Для подачи заявления через Интернет, необходимо зарегистрироваться в ЕСИА «Госуслуги» и получить подтверждение своей учетной записи.

После того, как доступ будет активирован, налогоплательщику необходимо:

  • войти на основнуюстраницу;
  • выбрать раздел«налоги и финансы»;
  • нажать строку«прием деклараций»;
  • выбрать вариант«предоставление декларации 3-НДФЛ»;
  • нажать на кнопку«сформировать онлайн».

После этого воткрывшуюся форму необходимо будет внести все запрашиваемые сведения (ф.и.о.,адрес проживания, год и место рождения, сумма НДФЛ, вид услуг и т.д.).

Все подтверждающие документы можно прикрепить к заявке в отсканированном виде.

После составлениязаявления, оно направляется в выбранное отделение ИФНС. При ошибочном указаниитерриториального органа, налоговая декларация будет передана получившимзаявление отделом в надлежащую инспекцию.

Направить заявку вэлектронной форме можно в любой день недели и в любое время суток. Онапроверяется на оформление в течение суток и передается на рассмотрение ИФНС.

Более традиционным способом обращения за вычетом является подача 3-НДФЛ в инспекцию при личном ее посещении.

При данном варианте, специалист лично проверит правильность составления заявления, а также наличие всех необходимых документов. Если какой-то бумаги не будет хватать, сдать декларацию можно будет в другой день.

Скачать бланк заявления на налоговый вычет за лечение. [662.67 KB]

Сроки получения возмещения

После принятия заявления на налоговый вычет к рассмотрению, ИФНС проверяет указанные налогоплательщиком сведения в течение трех месяцев.

По истечении этого периода, налоговый инспектор выносит решение о принятии запроса и осуществлении вычета, либо об отказе в таковом.

На перечисление вычета по указанным гражданином реквизитам налоговому органу отводится один месяц.

Поэтому, получить возмещение за лечение ребенка можно только спустя 4 месяца после подачи всех документов. Из-за большого числа требований о выплатах, ФНС нередко задерживает перечисление вычета.

При отказе ввозмещении, а также при просрочке в переводе денежных средств, налогоплательщикможет обратиться в районный суд по месту нахождения налогового органа.

Заключение

Чтобы сумма НДФЛ все-таки была возвращена налогоплательщику, при обращении в клинику за медобслуживанием необходимо заранее запросить все свидетельства и лицензии, а также позаботиться о надлежащем оформлении договора и предоставлением всех квитанций.

В противном случае налоговая служба совершенно законно откажет в компенсации.

Налоговый вычет за лечение.

Источник: https://pravasemei.ru/raznoe/nalogi/nalogovyj-vychet-za-lechenie-rebenka/

Инструкция РИА «Воронеж». Как оформить налоговый вычет

Как получить налоговый вычет за обучение сына после 23 лет?

Все официально работающие россияне имеют право на налоговый вычет. Можно вернуть себе часть денег, потраченных на покупку жилья, выплату процентов по ипотеке или получение коммерческих образовательных и лечебных услуг.

Налоговый вычет – деньги, которые государство возвращает человеку из уплаченного им же налога на доходы физлиц (НДФЛ). Откладывать составление отчетности нельзя – вернуть налог можно лишь за три предыдущих года.

Какие документы нужно собрать и куда их нести для получения вычета – в материале РИА «Воронеж», подготовленном совместно с управлением Федеральной налоговой службы по Воронежской области.

Кто имеет право на налоговый вычет?

Налог возвращается тому, кто добросовестно отдает часть с зарплаты и других доходов, подлежащих налогообложению. По сути это та часть денег, которую человек отчислял государству ежемесячно на протяжении года.

Неработающие пенсионеры и безработные студенты зарплаты не получают и подоходного налога не платят, поэтому вычет им не полагается. Вычет также не смогут получить индивидуальные предприниматели, выбравшие упрощенную систему налогообложения, единый налог на вмененный доход и патентную систему.

Какие бывают вычеты?

В России налоговые вычеты бывают стандартными, социальными, имущественными, профессиональными, а также исчисляемыми по факту убытков, связанных с оборотом ценных бумаг.

Налоговый вычет на детей

Этот вид вычета дает родителям и опекунам скидку при уплате НДФЛ. Вычет оформляется за первого и последующих детей. Чем больше детей, тем меньше налог. За первого и второго ребенка родители или опекуны могут рассчитывать на вычет в 1,4 тыс. рублей, за третьего и остальных детей – по 3 тыс. в месяц.

Вычеты предоставляются, пока ребенку не исполнится 18 лет, а если он будет очно учиться в вузе, то до 24 лет. Если на попечении налогоплательщика ребенок-инвалид, то сумма вычета составит 12 тыс. рублей для родителей и 6 тыс. рублей для опекунов и приемных родителей.

Данный вычет можно оформлять совместно с другими, то есть он независим. К тому же этот вычет могут получить оба родителя.

Налоговый вычет льготным категориям граждан

Стандартный вычет можно получить при наличии одной из льготных категорий.

Инвалиды Великой Отечественной войны, участники ликвидации аварии на Чернобыльской АЭС, военнослужащие, получившие инвалидность во время боевых действий, имеют право на вычет в размере 3 тыс. рублей ежемесячно.

Герои России и СССР, участники Великой Отечественной войны, бывшие узники концлагерей, инвалиды детства, «афганцы» могут получать стандартный вычет в 500 рублей в месяц. Полный список категорий можно найти в Налоговом кодексе.

Социальные вычеты

Вычет делается, если у налогоплательщика есть документы и квитанции, подтверждающие факт посещения медучреждения или учебного заведения.

Максимальная сумма социального вычета за лечение и образование составляет 120 тыс. рублей. Исключение составляет дорогостоящее лечение (пластические операции, ЭКО), вычет от которого предоставляется на полную сумму.

Лечебные вычеты

Этот вычет можно получить не только на собственное лечение, но и на лечение своих детей в возрасте до 18 лет, супруга или супруги, родителей. В лечение входят прием у врача, диагностика, сдача анализов, госпитализация, лечение в дневном стационаре, протезирование и другое. Вычет можно получить и за добровольную медстраховку, если полис оплатил налогоплательщик, а не его работодатель.

Образовательные вычеты

Вычет можно оформить, если вы платили вузу, школе, детскому саду, центру изучения иностранных языков или автошколе. Неважно, государственная это организация или частная.

Вычет можно получить за себя и за близких – детей, сестер и братьев в возрасте до 24 лет, если вы оплачивали их обучение. Важно, чтобы они учились на дневном отделении, а не заочно.

Если платите за себя, форма обучения не важна.

Обязательное условие – чтобы у учреждения была лицензия на осуществление образовательной деятельности. Вычет не положен при оплате учебы за счет материнского капитала.

Пенсионный взнос

Государство возвращает деньги, если гражданин сделал пенсионные взносы в негосударственные фонды, пользуясь видом накопительной пенсии.

Благотворительный вычет

Если вы переводили деньги в благотворительные фонды, налог также может быть возвращен.

Имущественный вычет

Вернуть этот вычет каждый россиянин может один раз в жизни. Этот вид налогового вычета в размере 13% от суммы покупки без учета материнского капитала и других пособий предоставляется при:

  • покупке готовой квартиры (комнаты или дома) или участка под строительство;
  • покупке собственности в ипотеку;
  • строительстве жилья.

Имущественный вычет имеет ограничение максимальной суммы выплаты. Сумма, от которой возвращается НДФЛ, не может превышать 2 млн рублей. Даже если дом стоил 10 млн рублей, то вернуть можно максимум 260 тыс. рублей. Если куплено несколько объектов недвижимости, россияне все равно могут рассчитывать лишь на вычет от 2 млн.

Сумма, которую можно получить за год, не может превышать размер подоходного налога, заплаченного собственником недвижимости за текущий налоговый период. Например, если за год человек заплатил 50 тыс. рублей НДФЛ, то больше этой суммы за налоговый период он не получит. Остаток средств имущественного вычета будет поступать в последующие годы.

Профессиональный налоговый вычет

На этот налоговый вычет могут претендовать индивидуальные предприниматели, доходы которых облагаются ставкой 13%, адвокаты и нотариусы, занятые в частной практике, а также люди, оказывающие услуги по договору подряда. Обязательное условие – они оплачивали налоги согласно своим доходам и имеют право на понижение такой ставки.

Какие нужны документы для оформления вычета?

Для обратного получения налогового вычета документы представляются в зависимости от вида желаемого вычета.

Вычет за лечение:

  • декларация 3-НДФЛ;
  • справка по форме 2-НДФЛ;
  • документы и чеки, подтверждающие траты на это лечение;
  • договор с медучреждением, которое имеет лицензию для работы.

Если вы лечили своих детей, необходимо добавить свидетельство о рождении, а если мужа или жену – свидетельство о браке.

Вычет за образование:

  • декларация 3-НДФЛ;
  • справка по форме 2-НДФЛ;
  • договор с учебным заведением и копия его лицензии;
  • чеки, подтверждающие оплату обучения.

Если обучение проходил ребенок, надо добавить его свидетельство о рождении.

Вычет за покупку недвижимости:

  • паспорт;
  • свидетельство о купле-продаже;
  • акт приема-передачи и другие платежные документы, имеющиеся на руках;
  • заявление на возврат налога с реквизитами счета в банке.

Для получения возврата при ипотеке необходимо предоставить кредитный договор и справку с банка о сумме, уплаченной по процентной ставке.

Путь первый

Пакет документов подается вместе с налоговой декларацией по форме 3-НДФЛ в налоговые органы по месту прописки. Рассмотрение заявки налоговым инспектором занимает в среднем три месяца. Если документы оформлены без ошибок, дается положительный ответ, а средства в течение месяца переводятся на номер банковского счета, указанного в заявлении.

Путь второй

Оформить налоговый вычет можно через Многофункциональный центр предоставления государственных и муниципальных услуг (МФЦ). Найти адреса ближайших МФЦ можно на официальном сайте «Мои Документы».

Путь третий

Этот путь позволяет не ждать окончания налогового периода. Заявление на налоговый вычет подается непосредственно работодателю. Необходимо только получить в налоговой уведомление о праве на вычет, остальное бухгалтерия сделает за вас.

Если налогоплательщик официально трудоустроен у нескольких работодателей, согласно новой редакции Налогового кодекса, он имеет право получать вычет у каждого из них. Если работник решит сменить место работы, остаток подоходного налога придется оформлять через налоговую инспекцию.

  • Новости РИА «Воронеж»
  • Мы в Яндекс Дзен
  • Наш Telegram

Выделите ее мышью и нажмите Ctrl+Enter

Источник: https://riavrn.ru/news/instruktsiya-ria-voronezh-kak-oformit-nalogovyy-vychet/

Ипотечная квартира: как получить налоговый вычет

Как получить налоговый вычет за обучение сына после 23 лет?

Налоговый вычет – это способ вернуть часть собственных денег, заплаченных государству в виде налогов. В России существует множество оснований для возвращения части денег: к примеру, претендовать на возмещение могут те, кто оплачивал лечение и обучение. Ипотечные заемщики могут получить такой вычет наравне с теми, кто расплачивался за жилье «живыми деньгами».

167,3 млрд рублей на имущественный вычет 

В декларациях за 2016 год о вычетах заявили более 777 тыс. человек, они претендовали на общую сумму в 167,3 млрд рублей, рассказали журналу ЦИАН в Федеральной налоговой службе. За прошлый год официальные статистические данные пока не сформированы.

Тем не менее, заемщики не всегда пользуются своим правом на налоговый вычет. «Очень часто граждане просто не в курсе, какие именно льготы они имеют, приобретая жилье в ипотеку», – говорит управляющий партнер коллегии адвокатов «Старинский, Корчаго и партнеры» Владимир Старинский.

«Далеко не все знают, что часть средств, потраченных на покупку квартиры, можно вернуть за счет уплаченных ранее налогов на доходы. Обычно в агентствах, где не предусмотрено постпродажное обслуживание клиентов, менеджеры не консультируют покупателей по таким вопросам», – подтверждает председатель совета директоров компании «Бест-Новострой» Ирина Доброхотова.

По ее словам, тема налогового вычета многим представляется сложной. Там немало нюансов.

вопросы покупателей-заемщиков 

  • Кто имеет право на получение вычета?
  • Когда можно подать на вычет после покупки жилья? Сложность возникает из-за того, что проходит время между приобретением квартиры в новостройке в ипотеку и оформлением права собственности. 
  • Как рассчитать имущественный вычет? 
  • Можно ли получить всю сумму сразу, а не частями? 
  • Как получать вычет супругам: на одного или на обоих? 

Что нужно знать

Ипотечные покупатели жилья могут получить налоговый вычет и по стоимости жилья, и по процентам, выплаченным по кредиту. Нужно учитывать, что с 1 января 2014 года вступили в действие поправки в статью 220 Налогового кодекса: теперь размер вычета по процентам имеет ограничение в 3 млн рублей. Это ограничение не распространяется на тех, у кого право на вычет возникло до 2014 года.

 

С 1 января 2014 года размер вычета по процентам по ипотеке имеет ограничение в 3 млн рублей.

Когда можно подать на вычет после покупки жилья?

Получить имущественный вычет можно только за последние три года.

«Право наступает в год получения акта передачи квартиры в случае договора долевого участия. В иных ситуациях – в год регистрации права на недвижимость. Важны именно эти даты, а не, например, дата оплаты», – отвечает основатель онлайн-сервиса по возврату налогов «Налогия.ру» Сергей Цаболов.

Каков размер вычета?

Максимальный размер налогового вычета – 650 тыс. рублей. Это 13% от 5 млн рублей, максимальной суммы, с которой можно получить вычет.

2 млн рублей – предельная сумма от стоимости квартиры, которую можно предъявить к вычету, еще 3 млн рублей – это максимально возможная сумма процентов по ипотеке.

13% возникли здесь потому, что государство каждый месяц забирает у россиян 13% зарплаты в виде налога на доходы физических лиц (НДФЛ). «И вернуть можно только налоги, уплаченные по ставке 13%», – замечает Цаболов.

вернуть 650 000 рублей 

Максимальный размер налогового вычета – 650 тыс. рублей. 

13% от 2 млн рублей (максимальная сумма от стоимости квартиры)

+

13% от 3 млн рублей (максимально возможная сумма процентов по ипотеке).

Возьмем такой пример: с помощью ипотечного кредита при ставке 10% и первоначальном взносе 20% приобретается квартира стоимостью 5 млн рублей с рассрочкой на 30 лет.

Итоговая сумма процентов по кредиту составит более 8,5 млн рублей. В таком случае сумма, с которой можно будет получить вычет по действующим правилам – 5 млн рублей (то есть максимум, предусмотренный по закону).

В этом случае размер вычета составит 650 тыс. рублей.

С менее дорогим жильем или более выгодными условиями по ипотеке вычет окажется меньше. Если полная сумма уплаченных по кредиту процентов составляла бы, к примеру, 2,5 млн рублей, то «процентная часть» в возврате налогов была бы равна 325 тыс. рублей.

Какие документы нужны для получения имущественного налогового вычета?1. Заполненная налоговая декларация по форме 3-НДФЛ.

2. Заявление на возврат налога с реквизитами банковского счета, на который заявителю нужно перечислить деньги.

3. Выданная работодателем справка 2-НДФЛ о доходах за тот год, за который покупатель жилья хочет вернуть налог.

4. Договор купли-продажи жилья.

5. Документ, подтверждающий дату регистрации права на собственность (выписка из ЕГРН). В случае инвестирования в строящуюся квартиру по ДДУ (договору долевого участия) – акт передачи квартиры.

6. Документы, подтверждающие оплату: кассовые чеки, квитанции, платежные поручения, банковские выписки или расписка продавца (необязательно заверенная нотариально).

Дополнительные документы для получения налогового вычета по процентам

7. Ипотечный договор.

8. График погашения кредита и уплаты процентов по кредитному (ипотечному) договору. В отдельных случаях график погашения может быть описан словами.

9. Справка банка о фактически уплаченных за год процентах. Каждый банк дает справку по своей форме. Главное, чтобы в справке была сумма выплаченных за год процентов в рублях и был указан год.

10. Документы, подтверждающие оплату (кассовые чеки, квитанции, платежные поручения, банковские выписки). Несмотря на то, что человек представляет справку об уплаченных процентах, налоговая требует приложить документы, подтверждающие оплату. Если документы не сохранилось, в банке придется дополнительно взять выписку по счету, из которой видно погашение процентов.

В случае совместной собственности или возврата за супруга

11. Cоглашение о распределении вычета. Нотариальное заверение этого документа не требуется, личное присутствие второго собственника не нужно.

Такое соглашение нужно только если право на имущественный вычет наступило после 1 января 2014 года. Обычно такое соглашение составляется, если стоимость жилья составляет менее 4 млн рублей.

Если квартира дороже, то в любом случае каждому полагается по 2 млн рублей вычета, поэтому распределять ничего не нужно.

12. Свидетельство о браке.

В случае долевой собственности с ребенком или возврата за ребенка

13. Свидетельство о рождении ребенка.

Источник:  Nalogia

Можно ли получить налоговый вычет с двух квартир?

С 2014 года лимит вычета определяется не на объект жилья (например, на квартиру), а на человека – то есть на покупателя, который получает вычет.

«До сих пор многие клиенты думают, что на получение налогового вычета может рассчитывать только тот из супругов, на которого оформлена собственность.

На самом деле, заявление на имущественный налоговый вычет может подать и муж, и жена», – поясняет управляющий партнер агентства «Метриум Групп» Мария Литинецкая.

вычет без ограничений 

Вычет могут получить каждый из супругов. 

Вычет можно получить по нескольким квартирам.

Также вычет можно получить по нескольким квартирам. Правда, лимит в 2 млн рублей распространяется на все объекты в совокупности, поэтому поднять настроение такая новация может только покупателям недорогой недвижимости.

Например, человек купил две квартиры по 1,5 млн рублей. Раньше он мог получить вычет только с этой суммы, а сейчас – с 2 млн.

В отдельных случаях имущественный вычет можно получить с трех квартир – к примеру, если каждая из них стоила около 700 тыс. рублей.

Способы получения вычета

Забрать вычет можно двумя способами. Первый вариант – получить имущественный вычет одним платежом по окончании года. Вся сумма при этом возвращается через налоговую инспекцию.

«Для оформления в налоговой инспекции человеку нужна декларация на имущественный вычет. Речь идет о декларации по форме 3-НДФЛ за тот год, когда была куплена квартира. После того, как бумаги пройдут надлежащую проверку, заявитель получит возвращенный налог на свой расчетный счет», – рассказывает Сергей Цаболов.

 

Реквизиты для налогового вычета нужно выбрать и указать самостоятельно. Самый простой способ — передать в налоговую данные своей зарплатной банковской карты.

На официальном сайте ФНС есть даже видеоинструкции по заполнению декларации по форме 3-НДФЛ. Там же можно скачать бланк декларации на налоговый вычет и посмотреть примеры заполнения.

Второй способ – оформление имущественного вычета через работодателя. Для этого нужно потребовать в налоговой уведомление и документ, подтверждающий право на имущественный вычет.

«Получив такое уведомление, работодатель будет обязан выплачивать человеку весь доход, не удерживая НДФЛ (то есть 13% от зарплаты) до конца календарного года, а также возместить уже удержанную сумму за истекшие с начала года месяцы», – поясняет Цаболов.

Кто имеет право на вычет

Такое право есть у налоговых резидентов РФ, имеющие доходы, облагаемые ставкой 13%(НДФЛ).

На получение налогового вычета нельзя рассчитывать, если недвижимость приобретена у взаимозависимого лица (жена/муж, начальник/подчиненный, родители/ дети), если оплачивалась работодателем, а также в случае, если квартира покупалась для ведения бизнеса, указывает Владимир Старинский.

Для некоторых покупателей возврат средств заканчивается судами. «Например, один из клиентов, особо не разбираясь в нюансах, подал документы на имущественный вычет.

Деньги ему перечисляли, но через два года потребовали вернуть обратно.

Как оказалось, мужчина приобрел жилье по программе военной ипотеки, то есть фактически ее стоимость выплатило государство», – приводит пример неудачного запроса на вычет Мария Литинецкая.

Иллюстрации: Дмитрий Максимов

Источник: https://www.cian.ru/stati-ipotechnaja-kvartira-kak-poluchit-nalogovyj-vychet-277862/

Получаем налоговый вычет на обучение в 2009 году, Комментарий, разъяснение, статья от 15 января 2009 года

Как получить налоговый вычет за обучение сына после 23 лет?

Российский налоговый курьер, N 1-2, 2009 годРубрика: Налоговое администрирование

Подрубрика: Налог на доходы физических лиц

Т.Ю.Левадная,
советник государственной гражданской службы РФ 2-го класса

Сегодня в сложнойэкономической ситуации практически любому специалисту для повышенияконкурентоспособности на рынке труда необходимо постоянно получатьновую информацию, совершенствовать имеющиеся знания и навыки.Хорошее образование стоит недешево.

Рассмотрим, каким образом можнокомпенсировать часть расходов на свое обучение и (или) обучениедетей с учетом изменений, вступающих в силу с 2009 года

Публикация подготовленапри участии специалистов ФНС России.

Всоответствии с главой23 Налогового кодекса плательщики НДФЛ, являющиеся налоговымирезидентами РФ, вправе уменьшить налогооблагаемые доходы,полученные в налоговом периоде от источников в РоссийскойФедерации, на сумму социальных налоговых вычетов. Такие вычетыпредоставляются физическим лицам только в отношении доходов,облагаемых по ставке 13% (ст.

210НК РФ).

Одним из видов социальныхвычетов по НДФЛ, перечисленных в статье219 НК РФ, является вычет в сумме, израсходованнойналогоплательщиком на свое обучение или обучение своих детей.

Общие правилапредоставления вычета по расходам на обучение

Получить социальныйналоговый вычет на обучение вправе как на ло го пла-тельщики-учащиеся, так и налогоплательщики-родители (опекуны,попечители), уменьшив налоговую базу по своим доходам, облагаемымпо ставке 13%, на израсходованные на обучение денежные средства.Такая возможность предусмотрена в статье219 НК РФ.

Еслиучится налогоплательщик

На основании пункта 2статьи 219 НК РФ вычет на свое обучение предоставляетсяплательщику НДФЛ в размере фактически произведенных расходов наобучение, но не более установленного максимального совокупногоразмера социального налогового вычета. С 1 января 2007 года этасумма составляет 100 000 руб.

Напомним, что с 2007 года был измененпорядок предоставления налогоплательщикам социального вычета порасходам на свое обучение.

При получении вычета за2007 и 2008 годы плательщик НДФЛ имеет возможность самостоятельновыбрать, какие именно виды расходов на свое обучение и лечение(кроме дорогостоящего), а также расходов по договорамнегосударственного пенсионного обеспечения или по договорамдобровольного пенсионного страхования и в каких суммах он будетзаявлять в составе вычета в пределах максимального совокупногоразмера социальных налоговых вычетов.

Когда налогоплательщикоплачивает свое обучение в образовательных учреждениях, то дляполучения данного социального налогового вычета форма обучения(очная, очно-заочная, заочная, экстернат) значения не имеет

Опека устанавливается наддетьми до 14 лет, а попечительство — над детьми от 14 до 18 лет(п.2ст.145 Семейного кодекса). Когда малолетний подопечныйдостигает 14 лет, опека над ним прекращается, а его опекунавтоматически становится попечителем несовершеннолетнего бездополнительного решения об этом (п.2ст.40 ГК РФ)

С1 января 2009 года в пункт 1статьи 219 НК РФ введен подпункт5, согласно которому предусмотрена возможность получениясоциального налогового вычета по уплаченным суммам дополнительныхстраховых взносов на накопительную часть пенсии. В связи с этиммаксимальный совокупный размер социальных налоговых вычетов,предусмотренных в подпунктах2-5 пункта1 статьи 219 НК РФ, увеличен до 120 000 руб.*_______________

*Об этом говорится в статье 3Федерального закона от 30.04.2008 N 55-ФЗ.

Следовательно, приналичии в 2009 году отдельных или всех перечисленных видов расходовналогоплательщик будет по своему усмотрению выбирать, какие из нихи в каких суммах учитывать за 2009 год в пределах максимальнойвеличины социальных налоговых вычетов.

Еслиучится ребенок или подопечный налогоплательщика

Вычет на обучение ребенкаможно получить в сумме, уплаченной на ло го плательщиком-родителемза обучение своих детей в возрасте до 24 лет, а такженалогоплательщиком-опекуном (налогоплательщиком-попечителем) заобучение своих подопечных в возрасте до 18 лет по очной формеобучения в образовательных учреждениях.

Размер вычета — это суммафактически произведенных расходов на обучение, но не болееустановленного предельного размера (50 000 руб.) на каждого ребенкав общей сумме на обоих родителей (опекуна или попечителя).

Таким образом, при оплатеродителями обучения своего ребенка социальный налоговый вычет можетпредоставляться одному из родителей на всю сумму расходов впределах 50 000 руб. или обоим родителям в сумме расходов,понесенных каждым из них. Причем указанный предельный размерданного вычета установлен также и в отношении общей суммы расходовобоих родителей.

Кроме того, право наполучение социального налогового вычета на обучениераспространяется на налогоплательщиков, осуществлявших обязанностиопекуна или попечителя над гражданами, бывшими их подопечными,после прекращения опеки или попечительства в случаях оплатыналогоплательщиками обучения указанных граждан в возрасте до 24 летна дневной (очной) форме обучения в образовательныхучреждениях.

Социальный налоговыйвычет на обучение предоставляется налогоплательщикам полностью и завесь тот налоговый период, в котором их обучающиеся дети илиподопечные достигли 24-летнего возраста.

Пример 1

Бабушка оплачиваетобучение своего внука в государственном университете по очной формеобучения. За 2008 год она перечислила в этот университет через банк35 000 руб. Вуз имеет лицензию на право заниматься образовательнойдеятельностью.

Имеет ли право на получение социального налоговоговычета бабушка?

Данный налогоплательщик -бабушка студента не является родителем ребенка, за обучениекоторого производит оплату. Следовательно, социальный налоговыйвычет может быть предоставлен ей только в том случае, если она -опекун или попечитель данного ребенка.

Причем внуку должно быть небольше 18 лет или же он должен являться ее бывшим подопечным ввозрасте до 24 лет.

Обратите внимание: еслифактические расходы на свое обучение и (или) обучение своих детей уналогоплательщика оказались больше установленного предельногоразмера данного вычета (100 000 и 50 000 руб.

соответственно), тосумма превышения таких расходов на следующий налоговый период непереносится.

Пример 2

УИ.П.Сидорова дочь в возрасте 22 года и сын в возрасте 16 лет. В2008 году они получали образование: дочь — в вузе по очной формеобучения, а сын — в частной гимназии. За год родители (И.П.Сидорови его жена) уплатили за обучение детей 120 000 руб. (по 60 000 руб.каждый).

Сумма, уплаченная заобучение детей, может быть учтена при налогообложении доходовродителей частично, так как она превышает установленное ограничениев размере 50 000 руб. на каждого ребенка (120 000 руб. > 50 000руб. x 2 чел.).

Таким образом, при исчислении НДФЛ за 2008 годвоспользоваться социальными налоговыми вычетами вправе обародителя, однако общая его сумма не должна превышать 100 000руб.

Врезультате по итогам года каждый из родителей вправе претендоватьна получение социального налогового вычета в размере 50 000руб.

Пример 3

С.В. Антипов в 2008 годузаплатил за собственное обучение 70 000 руб., по договору с вузомна обучение ребенка по очной форме он перечислил через банк 60 000руб. В этом же налоговом периоде данный гражданин уплатил 15 000руб. за лечение жены, а также перечислил 35 000 руб.

в качествепенсионных взносов по договору негосударственного пенсионногообеспечения в свою пользу.

Налогоплательщик вправезаявить социальный вычет на обучение ребенка в сумме 50 000руб.

Общая сумма остальныхрасходов составит 120 000 руб. (70 000 руб. + 15 000 руб. + 35 000руб.). С.В.

Антипов за 2008 год вправе заявить вычеты в размере 100000 руб. Он самостоятельно выберет расходы, включаемые в суммувычета. Итак, в составе вычета заявлены: расходы по собственномуобучению и часть расходов по договору с негосударственнымпенсионным фондом — 30 000 руб.

Остальные суммы не будутучитываться при получении вычета.

Источник: http://docs.cntd.ru/document/902142515

Вычет на обучение

Как получить налоговый вычет за обучение сына после 23 лет?

Учиться на платном отделении — дорогое удовольствие. Правда, есть возможность получить назад свои «кровные» — хоть и небольшой процент от всей суммы, а все равно приятно. С целью избежания ошибок советуем поближе познакомиться с Налоговым кодексом.

Кто и в каком случае может получить налоговый вычет за обучение?

Сумма, на которую вы можете рассчитывать, называется социальным налоговым вычетом. Порядок его получения подробно описан в Налоговом кодексе (статья 219).

Претендовать на получение налогового вычета могут:

  • Те, кто оплатил свое обучение и родители, оплачивающие обучение своих детей в возрасте до 24 лет.
  • Опекуны и попечители, которые вносили плату за обучение своих несовершеннолетних подопечных. После прекращения опеки или попечительства право на вычет сохраняется до тех пор, пока бывшему подопечному не исполнится 24 года.
  • Те, кто оплатил обучение своего брата (сестры) в возрасте до 18 лет.

Социальный налоговый вычет на обучение предоставляется налогоплательщику в следующих размерах:

  • в размере фактически произведенных расходов на свое обучение и обучение брата (сестры), но не более 120 000 руб. в совокупности с другими социальными налоговыми вычетами, указанными в ст. 219 НК РФ*;
  • в сумме, уплаченной налогоплательщиком-родителем за обучение своих детей в возрасте до 24 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях, в размере фактически произведенных расходов на это обучение, но не более 50 000 руб. на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей;
  • в сумме, уплаченной налогоплательщиком-опекуном (попечителем) за обучение своих подопечных в возрасте до 18 лет, и бывших подопечных в возрасте до 24 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях, в размере фактически произведенных расходов на это обучение, но не более 50 000 руб. на каждого подопечного в общей сумме на обоих опекунов (попечителей).

Социальный налоговый вычет за обучение НЕ полагается, если:

  • источник ваших доходов — дивиденды, выигрыши, призы и т.д., для которых кодексом установлены другие налоговые ставки (а не 13%, как, например, для заработной платы);
  • вы не являетесь налоговым резидентом** Российской Федерации;
  • фирма, где вы работаете, взяла на себя расходы за ваше обучение и вы эти расходы фирме не возместили.

Надо иметь в виду, что существуют такие виды образовательной деятельности, которые не подлежат лицензированию, например, индивидуальная педагогическая деятельность: www.ucheba.ru, разовые лекции, семинары и т.д. Если речь идет именно о таком обучении, то вычет не полагается.

В налоговом кодексе говорится о возможности получения налоговых вычетов за обучение детей, подопечных и брата (сестры), если их учеба происходила по очной форме. Однако, в случае работы учащегося и оплаты учебы из собственного дохода, он может претендовать на налоговый вычет, независимо от формы обучения.

Нет лицензии — нет вычета

Не имеет значения, государственное или негосударственное учебное заведение оказывает вам образовательные услуги и где оно расположено – в России или за рубежом. Не будет помехой и отсутствие государственной аккредитации.

Но вот лицензия или иной документ, подтверждающий статус учебного заведения, непременно должен быть. Другими словами, можно вернуть деньги при оплате обучения в школах, вузах, на различных курсах повышения квалификации или программах дополнительного образования.

Музыкальные, художественные и спортивные школы тоже попадают в этот перечень.
Критерий один: нет лицензии — нет вычета.

Правильно оформленные документы при поступлении – залог успеха в получении налогового вычета за обучение
Правильное оформление документов — очень важный и ответственный этап, ошибка помешает вам воспользоваться правом на вычет. Поэтому обратите внимание на следующие моменты.

Договор. Договор с образовательным учреждением может быть заключен как родителем (опекуном, попечителем), так и самим обучающимся.Чтобы избежать неприятных неожиданностей, старайтесь оформлять все документы на того, кто будет претендовать на вычет.

Форма обучения. Если вы работаете и оплачиваете собственное обучение, независимо от его формы (дневной, вечерней, очно-заочной или заочной) вы имеете право на вычет.

Другое дело, если право на вычет заявляют те, кто оплатил обучение брата (сестры), а также родители, опекуны или попечители. В этой ситуации вычет на обучение реально получить, если занятия проходили исключительно по дневной (очной) форме.

В договоре желательно прописать этот пункт либо получить соответствующую справку из образовательного учреждения.

Оплата обучения. Проследите, чтобы размер платы за обучение были указаны в договоре либо в приложении (дополнительном соглашении) к нему.

Факт оплаты должен подтверждаться платежными документами: квитанцией к приходному кассовому ордеру, чеком кассового аппарата, банковскими платежными документами или т.п. Причем желательно, чтобы они были оформлены на то физическое лицо, которое будет получать социальный вычет.

Если на вычет претендует лицо, оплатившее обучение брата (сестры), родитель (опекун, попечитель), то и платежный документ ему следует оформлять на себя.

Список документов в налоговую инспекцию

Чтобы получить налоговый вычет за обучение, лицу, претендующему на получение вычета, необходимо представить в налоговую инспекцию по месту жительства следующие документы:

  • Заполненную налоговую декларацию на доходы физических лиц за тот год, в котором была произведена оплата за обучение. Бланк можно получить в местной налоговой инспекции или скачать на сайте УФНС. Для удобства рекомендуем воспользоваться специальной программой по заполнению декларации, которую можно бесплатно скачать с сайта ФНС России www.nalog.ru.
  • Копию договора с образовательным учреждением. Наличие договора подтверждает оплату именно за учебу и определяет лицо, которое вносит деньги. Этот документ в ряде случаев также подтверждает форму обучения. Текст договора должен содержать сведения о размере платы за обучение. Если размер оплаты изменялся, то к договору должны быть приложены документы, подтверждающие это с указанием новой стоимости. Это может быть дополнительное соглашение или другой официальный документ учебного заведения.
  • Справку из образовательного заведения, подтверждающую дневную форму обучения ребенка, подопечного, брата (сестры). Такая справка необходима, если в договоре форма обучения не указана.
  • Документы, подтверждающие оплату обучения. Это как раз те самые чеки, приходные ордера, банковские платежные документы и подобные документы, о которых мы говорили выше. Ваши персональные данные должны быть указаны в этих документах – это главное подтверждение того, что вы сами платили за обучение.
  • Копию свидетельства о рождении ребенка, если налогоплательщик несет расходы на обучение своего ребенка или подопечного. В случае оплаты обучения брата (сестры) нужно приложить также ваше свидетельство о рождении, чтобы подтвердить родственные связи с ними.
  • Копию документа, подтверждающего назначение опеки (попечительства), если вычет заявляет опекун (попечитель) по расходам на обучение своего подопечного.

Налогоплательщики вправе представить налоговым органам нотариально удостоверенные копии вышеуказанных документов. В случае представления копий документов, не заверенных нотариально, подлинники документов также должны быть предъявлены работнику налоговой инспекции.

Налоговые органы производят возврат излишне уплаченных сумм налога на основании соответствующего заявления налогоплательщика.

Поэтому налогоплательщику, претендующему на получение социального налогового вычета, к вышеуказанному пакету документов необходимо приложить заявление о возврате НДФЛ с указанием реквизитов банковского счета, на который следует перечислить возвращаемые налогоплательщику денежные средства.

Надо сказать, что налоговые вычеты полагаются за весь оплаченный период нахождения в учебном заведении, включая и время нахождения в академическом отпуске.

Источник: https://mirnalog.ru/nalogovii-vichet-na-obuchenie/

Налоговый вычет за обучение ребёнка: в вузе, в садике, в колледже, документы 2019

Как получить налоговый вычет за обучение сына после 23 лет?

Платное образование длядетей выбирает большое количество россиян. Но не всем известно, что предусмотренналоговый вычет за обучение ребенка в ВУЗе, колледже и даже дошкольнойорганизации. Рассмотрим, как его оформить и сколько средств возвращается.

Получатели

По законодательству налогоплательщик имеет право оформить налоговый вычет за оплату обучения своего ребенка, брата или сестры.

Соответственно, у него должны быть квитанции, подтверждающие, что он являлся плательщиком.

Вернуть потраченные средства можно, если они посещают образовательные организации различной направленности. Сюда включают секции, кружки, обучение по профессиональным программам, курсы вождения.

Реализация права на налоговый вычет за обучение не ограничена количеством раз (в отличие от имущественного возврата).

Но для него должны быть соблюдены такие условия:

  • Плательщикофициально трудоустроен, а его заработок облагался НДФЛ.
  • Обучающийсяне старше 24 лет.
  • Учащийсязачислен на очное обучение.
  • Организация,оказывающая услуги, успешно прошла лицензирование.

Оформление вычета выполняется за год. В некоторых случаях срок продляется до трех лет. Для этого требуется предоставить налоговому инспектору документы в соответствии с утвержденным списком.

Мать в декретном отпуске или официально не трудоустроенная не сможет вернуть средства, так как у нее не было налогооблагаемого дохода.

Но оформить возврат затраченной суммы получает право отец, совершеннолетние брат или сестра.  

В законодательстве указывается, что возвращение средств, уплаченных в казну, доступно для любого законного представителя.

Каждый из них может оформить как полный, так и частичный возврат. Если для оплаты использовался материнский капитал, то денежные средства не возвращаются.

Размер налогового вычета.

Тем, кого интересует, какойналоговый вычет за обучение детей им полагается, следует знать, что сумма, накоторую уменьшается налогооблагаемый доход гражданина, установлена распорядительнымиактами. В результате возвращаются средства, которые направлялись в казну какналог на доход.

Максимальная сумма вычета, действующего при оплате обучения, равна 50 000 руб. Но гражданину вернут только 13% от них. Соответственно, он получит за год не более 6500 руб. Эти средства выплачиваются на всех обучающихся детей.

Родитель или законный представитель сможет вернуть себе 13% от стоимости оплаты услуг учреждения образования, предоставляемых учащемуся, не выше 6500 руб.

Но максимум будет выплачен только, если из заработка взрослого эта сумма была перечислена в налоговую службу.

Условия получения налогового вычета

Перед тем, как получить налоговый вычет за обучение ребенка, понадобится подготовить документальное подтверждение оплаты и получения услуг образования.

Оформление возврата затраченных средств происходит:

  • черезНалоговую инспекцию;
  • с помощьюработодателя.

В первой ситуации налогоплательщику самостоятельно понадобится обратиться в государственную структуру и предоставить документальное подтверждение. Оформление выполняется и через компанию, где гражданин трудоустроен.

В данной ситуации ему необходимо обратиться в бухгалтерию или отдел кадров предприятия и предоставить квитанции об оплате. Но оформление в организации, где работает родитель, выполняется только в текущем году.

Документы для налогового вычета

Документы для налоговоговычета за обучение ребенка понадобятся следующие:

  • Справки2-НДФЛ и 3-НДФЛ за период, когда оплачивалось образование ребенка;
  • Договор с ООна обучение;
  • Копиялицензии организации, разрешающая ведение образовательной деятельности;
  • Свидетельствоо рождении ребенка;
  • Справка одневной форме обучения;
  • Копияквитанций об оплате за образовательные услуги.

При самостоятельномобращении к налоговикам дополнительно понадобятся копии паспорта и ИНН. Еслидоговор оформлен на другого супруга, необходимо предоставить свидетельство озаключении брачного союза.

Скачать заявление на налоговый вычет за обучение детей. [18.02 KB]

Документы подаются до окончания года, в котором услуги оплачивались. Сотрудник налоговой службы изучает бумаги, после чего принимается решение о возврате средств.

Договор с организацией рекомендуетсяоформить на того родителя, который будет получать вычет. Однако, встречается,что соглашение заключается с другим супругом или с самим ребенком. Положена ли льготав таких случаях?

Если в соглашении с ОО приписан один из супругов, а фактически оплату производил другой, то при обращении к налоговому инспектору понадобится пакет документов дополнить метрикой ребенка.

В случае, когда договор заключается между самим учащимся и образовательной организацией, родителю понадобится предъявить квитанции о том, что он платил за обучение.

Если платежи вносил сам учащийся, то его родителям могут отказать в налоговом вычете. Исключение составляют ситуации, когда он делал это по поручению законных представителей, о чем оформлена соответствующая доверенность.

Налоговый вычетоформляется и за платные услуги, предоставляемые в учреждениях дополнительногообразования, в том числе:

  • музыкальныхклассах;
  • спортивныхсекциях;
  • школе раннегоразвития;
  • кружках художественнойнаправленности и др.

Льготу получают и за оплату курсов иностранного языка или обучение на водительское удостоверение.

Родители могут вернуть часть средств за платные услуги в детском саду или посещение ребенком частной дошкольной образовательной организации. Единственное условие заключается в том, что деятельность учреждения должна лицензироваться.

Всё о кредитах
Добавить комментарий