Как разрешить вопрос по налогу на дарение недвижимости нерезидентом РФ?

Содержание
  1. Нерезидент дарит матери – резиденту РФ квартиру: что с налогами?
  2. Отвечает старший юрист содружества земельных юристов Юлия Бузанова:
  3. Отвечает руководитель отдела городской недвижимости северо-восточного отделения компании «НДВ-Недвижимость» Елена Мищенко:
  4. Отвечает адвокат, к. ю. н. Юлия Вербицкая:
  5. Отвечает юрист Максим Крупышев:
  6. Отвечает руководитель межрегиональной жилищной программы «Переезжаем в Петербург», генеральный директор ГК «Недвижимость в Петербурге» Николай Лавров:
  7. Отвечает финансовый директор ООО «Би-Консалтинг» Майя Зиновьева:
  8. DOM.RIA – Продажа квартиры нерезидентом Украины
  9. Кто такие нерезиденты
  10. Процесс продажи квартиры иностранцем
  11. Как подготовить документы на продажу квартиры нерезидентом
  12. Какой налог платится при продаже квартиры нерезидентом
  13. Дарение квартиры нерезидентом
  14. Дарение квартиры нерезидентом резиденту
  15. Дарение недвижимости нерезидентом нерезиденту
  16. Заключение
  17. Для кого актуален налог на дарение квартиры в 2018 году | Экспресс-Новости
  18. Дарение недвижимости в 2018 году
  19. Особенности сделки дарения в 2018 году
  20. Стороны сделки дарения квартиры
  21. Налог на дарение в 2018 году
  22. Налог на дарение квартиры родственнику в 2018 году
  23. Как подарить долю в квартире?
  24. Оформление и выплата налога на дарение квартиры
  25. Каков налог на дарение, если обе стороны – нерезиденты?
  26. Отвечает директор юридической службы «Единый центр защиты» (edin.center) Константин Бобров:
  27. Отвечает юрист сети агентств недвижимости CENTURY 21 Россия Дамир Хакимов:
  28. Отвечает руководитель отдела правового сопровождения «НДВ – супермаркет недвижимости» Ксения Буслаева:
  29. Отвечает эксперт по налогам Евгения Зальцзейлер:
  30. Наследование и дарение имущества в Испании

Нерезидент дарит матери – резиденту РФ квартиру: что с налогами?

Как разрешить вопрос по налогу на дарение недвижимости нерезидентом РФ?

Так как мать и сын являются близкими родственниками и совершают безвозмездную сделку в виде дарения, то такие доходы не облагаются налогом. Однако после регистрации права собственности Вам необходимо будет подать нулевую декларацию о доходах в Управление федеральной налоговой службы.

Дарение недвижимости в 5 вопросах и ответах

5 главных фактов о договорах дарения квартиры

Отвечает старший юрист содружества земельных юристов Юлия Бузанова:

В случае совершения безвозмездной сделки, направленной на дарение недвижимого имущества (например, квартиры, расположенной на территории РФ), в соответствии с законодательством РФ, обязанность по уплате налога на прибыль не возникает, если сделка происходит между близкими родственниками.

Данные правоотношения регулируются п.18.1 ст. 217 Налогового Кодекса РФ. Не является препятствием для применения к возникающим правоотношениям положений данной статьи наличие в сделке нерезидента РФ.

Основным условием применения является предоставление доказательств родства (в рассматриваемом случае — свидетельство о рождении).

Вопрос двойного налогообложения — очень острый, в связи с чем ему посвящено так много совместно принимаемых правовых актов. Так, двусторонней Конвенцией между Россией и Великобританией от 15.02.

1994 («Об избежании двойного налогообложения») установлено, что в случае если лицо, постоянно проживающее на территории Российской Федерации, получает доход из Великобритании, облагаемый в соответствии с положениями настоящей Конвенции налогом в Великобритании, сумма налога на этот доход, уплачиваемый в Соединенном Королевстве, подлежит зачету при уплате налога на доходы в Российской Федерации.

Особо важно отметить, что размер засчитываемой суммы не может превышать сумму налога на доход, исчисленную в Российской Федерации в соответствии с ее налоговыми законами и правилами.

А так как налоговым законодательством РФ сумма, подлежащая уплате в качестве налогового бремени при дарении недвижимого имущества от сына к матери, равна нулю, то и «получатель прибыли» не обязан платить соответствующий налог на территории Великобритании.

Таким образом, при получении Вами дохода в виде приобретаемой в дар квартиры от сына (нерезидента РФ) Вам необходимо предоставить в налоговый орган документы, подтверждающие безвозмездный характер сделки, а также родство с дарителем.

Как лучше всего купить квартиру в России, не имея российского гражданства?

Какой налог платит покупатель квартиры с двойным гражданством?

Отвечает руководитель отдела городской недвижимости северо-восточного отделения компании «НДВ-Недвижимость» Елена Мищенко:

Сделка по дарению между близкими родственниками налогом не облагается. Через три года после регистрации дарения мать сможет продавать квартиру (с учетом, что она резидент) без уплаты налога. Для квартир, полученных в рамках дарения, приватизации или по наследству, срок владения, после которого можно продавать жилье без уплаты налогов, составляет три года.

Отвечает адвокат, к. ю. н. Юлия Вербицкая:

В Российской Федерации сделки дарения недвижимого имущества, заключаемые между близкими родственниками, такими как сын и мать, от налогообложения освобождены. Расходы, которые Вы понесете, будут связаны лишь с оформлением данного договора в Росреестре и (в случае необходимости) с постановкой предмета дарения — квартиры — на кадастровый учет.

Отвечает юрист Максим Крупышев:

Если налоговый нерезидент России имеет в РФ собственность и планирует ее продавать, то ему предстоит заплатить 30% НДФЛ.

Однако если сын оформляет дарение на мать, то, поскольку они являются близкими родственниками, то ничего платить не придется.

Если же квартира будет переоформляться на третье лицо (не являющееся Вашему сыну близким родственником), то налог в размере 13% предстоит оплатить уже третьему лицу.

Может ли иностранец купить жилье с землей в России?

Что выгоднее – дарственная или продажа?

Отвечает руководитель межрегиональной жилищной программы «Переезжаем в Петербург», генеральный директор ГК «Недвижимость в Петербурге» Николай Лавров:

Как отреагируют налоговые органы Великобритании на то, что их налоговый резидент безвозмездно передал имущество в другой стране своему ближайшему родственнику, следует уточнить у представителей Великобритании. Сделать это можно, например, в консульстве.

На мой взгляд, налог на прирост капитала не возникает, так как прироста капитала нет, а налог на дарение недвижимости в другой стране матери, гражданке той другой страны, тоже не должен возникнуть.

В Российской Федерации дарение нерезидентом близкому родственнику налогом не облагается.

Отвечает финансовый директор ООО «Би-Консалтинг» Майя Зиновьева:

В соответствии с п. 18.1 статьи 217 Налогового кодекса РФ, доходы, полученные в результате дарения недвижимости между членами семей и близкими родственниками, которыми и являются мать и сын, освобождены от обложения налогом на доходы физических лиц. Следовательно, по такой сделке никто платить НДФЛ не будет. При отсутствии объекта налогообложения подавать декларацию по НДФЛ не нужно.

Текст подготовила Мария Гуреева

Не пропустите:

Все материалы рубрики «Хороший вопрос»

Что дороже – новостройки или вторичные квартиры?

Как купить новостройку: 23 полезные статьи

20 статей о том, как купить вторичную квартиру

Статьи не являются юридической консультацией. Любые рекомендации являются частным мнением авторов и приглашенных экспертов.

Источник: https://www.domofond.ru/statya/nerezident_darit_materi__rezidentu_rf_kvartiru_chto_s_nalogami/6543

DOM.RIA – Продажа квартиры нерезидентом Украины

Как разрешить вопрос по налогу на дарение недвижимости нерезидентом РФ?

Нерезиденты, купившие недвижимость в Украине или получившие ее в наследство, могут свободно ею распоряжаться: продавать, дарить и т.д. Рассмотрим основные моменты, с которыми придется столкнуться нерезиденту, решившему продать или подарить жилплощадь в Украине.

Кто такие нерезиденты

Нерезидентами выступают граждане других стран или Украины, а также люди без гражданства, постоянно проживающие вне украинской территории. Таким образом, к данной категории относятся все, кто имеет постоянное место жительства (ПМЖ) за границей.

По Закону Украины «О внешнеэкономической деятельности» под ПМЖ подразумевается проживание на территории определенного государства не менее 1 года.

Гражданин Украины, проживающий на ПМЖ за рубежом, считается нерезидентом только в том случае, если его нахождение там не обусловлено выполнением служебных обязанностей, контрактом или прочими подобными обстоятельствами.

Если вы уехали за границу с целью заработка по договору на любой срок – остаетесь резидентом Украины. Если вы уехали из страны на ПМЖ не из-за службы или работы – через год становитесь нерезидентом.

Процесс продажи квартиры иностранцем

Заключать сделки купли-продажи недвижимости на территории Украины имеют право нерезиденты, достигшие 18 лет. Если иностранец лично принимает участие в совершении сделки, на момент подписания договора он должен пребывать в Украине легально, что подтверждают его миграционные документы. Разберемся, как продать квартиру нерезиденту, не нарушив законодательство.

Как подготовить документы на продажу квартиры нерезидентом

При продаже квартиры нерезиденту нужно подготовить не только бумаги на нее (подтверждение прав собственности, техпаспорт, справки из ЖЭКа и БТИ), провести оценку недвижимости, но и привести в порядок свои документы, которые позволят ему заключить договор купли-продажи:

  • Легализация документов. Для начала нерезидент должен перевести на государственный язык и нотариально заверить свой паспорт (вид на жительство), свидетельство о браке и согласие мужа/жены на продажу недвижимости.
  • Получение идентификационного кода. Для этого нерезиденту нужно обратиться с легализованными документами в Государственную налоговую инспекцию.

Имея этот пакет бумаг, нерезидент может заключить договор купли-продажи с покупателем. Нюанс сделки в том, что зачастую счет нерезидента, на который нужно перевести деньги, открыт в заграничном банке.

В таком случае покупателю придется расплачиваться иностранной валютой. Сделать это можно при наличии индивидуальной лицензии НБУ, которая разрешает использовать иностранную валюту в качестве средства платежа, а также переводить деньги за границу.

Такой порядок установлен Декретом Кабинета министров №15-93.

Кроме того, при совершении сделки на сумму от 150 тыс.грн, от покупателя требуется предоставить документ, подтверждающий законное владение средствами. Это может быть справка о начислении зарплаты, декларация о доходах, прочие бумаги, свидетельствующие о правомерном наличии денег. Такая норма регламентирована постановлением НБУ №43.

Какой налог платится при продаже квартиры нерезидентом

Согласно требованиям, установленным 172 статьей Налогового кодекса Украины (НК), нерезидент, продавая недвижимое имущество, освобождается от уплаты подоходного налога при выполнении следующих двух условий:

  • объект продажи находился в его владении дольше трехлетнего срока;
  • он продает недвижимое имущество впервые за отчетный период (календарный год).

Иностранец также продает недвижимость без уплаты налога, если объект сделки достался ему в наследство. При этом условие насчет владения жильем на протяжении трех лет во внимание не принимается. В прочих случаях продавцу предстоит оплатить следующее:

  • пошлину – 1% (по договоренности платится пополам с другой стороной сделки);
  • подоходный налог физлица (НДФЛ) – 18%;
  • военный сбор – 1,5%.

За наследство, полученное в 2016 году, необходимо оплатить налоги до 1 августа

Нерезидент платит НДФЛ, военный сбор и пошлину по правилам, регламентированным НК. Если покупатель (резидент или нерезидент) приобретает недвижимое имущество не первый раз, он уплачивает пенсионный сбор в размере 1%. Такой порядок регламентирован Законом «О сборе на обязательное пенсионное страхование».

Перед оформлением документов нерезиденту стоит обратить внимание наличие соглашения между Украиной и страной, где он проживает, о защите от двойного налогообложения.

Дарение квартиры нерезидентом

Квартира, принадлежащая нерезиденту, может стать объектом дарения. Владелец недвижимости имеет право подарить ее как резиденту Украины, так и иностранцу.

Дарение квартиры нерезидентом резиденту

Эта операция подразумевает оформление нотариально заверенного договора. Для проведения процедуры каждая сторона должна предоставить паспорт (вид на жительство) и идентификационный код. Поэтому в случае оформления дарственной, нерезиденту также придется оформлять ИНН и легализовать документы. Кроме того, для заключения договора понадобятся:

  • правоустанавливающие бумаги на недвижимость;
  • технический паспорт;
  • справки из ЖЭКа и БТИ;
  • согласие жены/мужа.

Дарение квартиры не ограничивается подписанием договора. Кроме этого нужно оплатить налоги согласно НК.

Дарение квартиры  родственнику нерезидента любой степени родства или человеку, с которым он не имеет родственных связей, подразумевает выплату налога на доход в размере 18%. Также уплачивается полуторапроцентный военный сбор и госпошлина – 1%.

Первые два налога ложатся на плечи стороны, принимающей квартиру в дар. Госпошлина вносится сторонами по согласию. Резидент оплачивает налоги после подачи декларации.

Дарение недвижимости нерезидентом нерезиденту

В случае, когда нерезидент дарит квартиру нерезиденту, легализовать документы и получать идентификационный код нужно не только дарителю, но и человеку, который получает имущество в дар.

Налог на недвижимость: кто и сколько платит?

Чтобы нерезидент имел возможность принять такой подарок, он оплачивает налог на дарение и военный сбор перед заверением дарственной нотариусом. Таким образом, в отличие от первого случая, дарственная на квартиру нерезиденту оформляется после того, как он уплатит налоги.

Заключение

Нерезидент может продать недвижимость, передать ее в дар как иностранцу, так и украинцу. Типом сделки определяется, какая из сторон облагается налогами. В отдельных случаях подоходный налог платить не нужно.

Учтите это, определяясь с порядком передачи прав на недвижимость от нерезидента другой стороне сделки.

Принимая во внимание сумму сделки и валюту, позаботьтесь о законном порядке передачи средств, подготовив соответствующие документы.

Источник: https://dom.ria.com/articles/prodazha-kvartiry-nerezidentom-ukrainy-176809.html

Для кого актуален налог на дарение квартиры в 2018 году | Экспресс-Новости

Как разрешить вопрос по налогу на дарение недвижимости нерезидентом РФ?

Оформление дарственной на квартиру или другую недвижимость является достаточно популярной формой сделки среди родственников. Также бывают случаи дарения недвижимости и не членам семьи.

В обоих вариантах возникает вопрос о налогообложении такого подарка. Так как подарок является косвенным доходом, то с этого дохода взимается налог в федеральный бюджет.

Некоторые ошибочно считают, что при заключении договора дарения, а не купли-продажи, налог можно избежать. Но это не так.

В этой статье будут рассмотрены случаи, когда подаренное имущество подлежит налогообложению, а когда — нет.

Дарение недвижимости в 2018 году

Заключение договора на дарение является безвозмездной сделкой, при которой даритель передает свое имущество безвозмездно. В налоговом законодательстве получение недвижимости по договору дарения является косвенным доходом. Следовательно, подарок подлежит налогообложению.

Сумма, уплаченная с подаренного имущества, перечисляется в федеральный бюджет, а потому ФНС внимательно контролирует подобные договоры. Такая законодательная мера установлена в Налоговом кодексе с 2006 года, когда был отменен налог на дарение и получение наследства. Вместо него установили 13%-й налог на доходы.

https://www.youtube.com/watch?v=o2f3yVwQ1gs

Избежать уплаты налога можно только в том случае, если процедура дарения проводится между близкими родственниками, или одариваемым лицом является сотрудник консульства, а также его семья. Пункт о сотрудниках консульства был включен в законодательство в соответствии с Венской конвенцией о дипломатических отношениях.

Однако платить придется не только гражданину, получившему дар, но и дарителю. В данном случае даритель обязан оплачивать нотариальное оформление договора и госпошлину для регистрации в Росреестре нового собственника.

Особенности сделки дарения в 2018 году

При заключении сделки дарения, как правило, самыми спорными становятся вопросы о налогообложении и степени родства. Ведь в законодательстве указано, что только близкие родственники освобождаются от уплаты НДФЛ.

А вот какая степень родства считается близкой и освобождает от налога, рассказано в законодательстве. Хотя Семейный кодекс Российской Федерации и не связан с Налоговым кодексом, в нем дано определение степени родства. И установленная градация позволяет разрешить большую часть вопросов, возникающих при дарении квартиры родственнику.

Однако, родство не является единственным критерием, вызывающим спорные ситуации при оформлении сделок. Всегда необходимо учитывать дополнительные факторы, влияющие на установление соответствующих обязательств. Главными особенностями, которые отличают договор дарения от любых других сделок с недвижимостью, являются следующие характеристики:

  • Имущество дарителя в результате сделки уменьшается, а одаряемого, наоборот, увеличивается.
  • Сделка действует в одностороннем порядке, иными словами, прибыль получает только получатель подарка. Даритель действует на безвозмездной основе.
  • Договор заключается только на добровольной основе с обеих сторон.
  • Переданный в дар объект имущества не может быть изъят, кроме случаев, предусмотренных законодательством.

При заключении сделки необходимо оформить соглашение о дарении квартиры, зарегистрировать договор и передать новому владельцу подаренное имущество. Следует учитывать, что при дарении должны быть предоставлены не только документы, подтверждающие личные данные обеих сторон и описывающие передаваемую в дар квартиру, но и сведения, подтверждающие право собственности на объект сделки.

Также необходимо убедиться, что на квартиру не наложено никаких обременений или других ограничений, не позволяющих заключить договор дарения.

Стороны сделки дарения квартиры

Согласно законодательству, даритель имеет право самостоятельно выбирать человека, которому будет передано в дар имущество. При этом дарителем может быть далеко не каждый гражданин.

Так, недееспособные или несовершеннолетние граждане не имеют права быть дарителями, но могут получать в дар имущество.

К списку ограничений относятся госслужащие и сотрудники социальной сферы, а также граждане, у которых имущество не зарегистрировано в собственности.

Юристы рассказали корреспонденту информационного агентства «Экспресс-Новости», что сделка может быть признана недействительной даже в случае, если даритель не относится к вышеуказанному списку ограничений.

Например, если по каким-либо причинам даритель оказался под воздействием алкоголя, наркотических веществ или медикаментов, то договор признается недействительным.

Также оспорить договор можно доказав, что на момент оформления дарственной состояние дарителя было психически неустойчивым.

Кроме того, договор дарения не может быть осуществлен между юридическими лицами, но при этом юридическое лицо может оформить дарственную на физическое лицо. Недопустима сделка, если даритель зависит от одаряемого.

Например, пациент не может подарить имущество врачу. Медики вообще не имеют права принимать дарственную от своих пациентов. По такому же принципу не допускается заключение сделки с работниками образовательных учреждений.

Налог на дарение в 2018 году

При заключении договора необходимо подготовиться к обязательной уплате сбора. Но, для начала, стоит определить тех участников сделки, которые освобождены от НДФЛ.

В первую очередь, это сам даритель, поскольку с его стороны никакой выгоды не наблюдается. Единственное, что дарителю придется оплатить, это переоформление прав собственности.

Также от НДФЛ освобождаются близкие родственники, в пользу которых подписывается дарственная. К данной категории относятся люди, степень родства которых градирована в семейном кодексе.

Иначе говоря, от налога освобождены супруги и все родственники первой линии, включая усыновленных детей.

А вот следующие степени родства, например двоюродные братья и сестры, тети, дяди и племянники уже обязаны платить налог. Поскольку данная степень родства в законодательстве считается недостаточно близкой.

Следующими, кто обязан платить НДФЛ, являются физические лица, получившие дар от юридических лиц или организаций, а также иных лиц, не являющихся близкими родственниками.

Если физическое лицо получает в дар машину, квартиру или иное ценное имущество, то после заключения сделки подается декларация о доходах, в которой будет указан приобретенный объект и его стоимость.

После заполнения всей необходимой документации, гражданин должен будет выплатить 13%-й сбор от стоимости подаренного имущества. При оплате налога обязательным условием является соблюдение сроков. В данном случае необходимо подать декларацию не позднее 30 апреля следующего года, после подписания договора.

Даже если договор был подписан в декабре 2018 года, то декларация подается не позднее 30 апреля 2019 года. Обратите внимание, что полученное в дар имущество не является совместно нажитой собственностью супругов, независимо от того, что договор дарения был подписан с одним из супругов до расторжения брака.

Следующий пункт: подаренное имущество не может быть передано по наследству со стороны дарителя, поскольку все права полностью переданы одаряемому. При этом само заключение договора не допускает дополнительных условий. К примеру, даритель не может написать договор с условиями о пожизненном обеспечении или с временными ограничениями.

Налог на дарение квартиры родственнику в 2018 году

Дарение можно оформить в виде обещания, пожертвования или передачи имущества в дар. Согласно статье 217 НК РФ, оформление дарственной не будет облагаться налогом, если сделка проходит внутри семьи.

В указанной статье подчеркнуто, что ценное имущество в виде квартиры, дома или машины передается без налога между супругами, а также между родителями и детьми. Близкими родственниками также считаются: внуки, дедушки и бабушки, сестры с братьями (причем необязательно полнокровные).

Кстати, к близким родственникам относятся и усыновленные дети, ведь по документам они имеют такие же права, как и родные.

Если сделка проходит между вышеперечисленными родственниками, то нет никакой необходимости в оплате налогов, за исключением случаев, когда одаряемый решает продать имущество до истечения трехлетнего срока владения.

При такой продаже ему придется выплатить 13% от стоимости квартиры. А вот для племянников или племянниц дарственная будет облагаться налогом, причем, если одариваемый является резидентом России, налог будет составлять 13% от стоимости.

Но, если получатель подарка нерезидент, то платеж вырастает до 30%.

Для тех граждан, которые больше полугода проживают за пределами территории России, применяется налоговая ставка нерезидентов, то есть 30%. При этом стоит учитывать, что нерезидент, получивший в России вид на жительство и постоянно проживающий на территории страны, может подать декларацию со ставкой 13% (если регулярно платит налог с зарплаты).

Как подарить долю в квартире?

Если квартира находится в долевой собственности, то владелец одной из долей имеет право подарить свою часть квартиры, как родственникам, так и посторонним людям. В данном случае налоговая система действует таким же образом, как и при дарении квартиры.

Однако на эту сделку никакие налоговые льготы не распространяются. Единственная субсидия, которая возможна при получении квартиры или доли в дар, это налоговый вычет. Но, так как он относится к имуществу, которое стоит больше 1 млн. рублей, то к доле квартиры этот вычет редко применяется.

Для оформления дарственной на долю квартиры владельцу нет необходимости предупреждать других собственников о проводимой сделке, ведь дохода для дарителя не будет.

Но, письменное разрешение все-таки придется получать в том случае, если квартира является совместно нажитым имуществом и позднее была разделена брачным договором, или правом долевой собственности.

В этом случае даритель обязан получить соглашение, заверенное у нотариуса, в котором супруг не возражает против написания дарственной на долю имущества.

В некоторых случаях, перед сделкой лучше подстраховаться и получить письменное согласие от остальных собственников, чтобы исключить возможность судебного оспаривания проведенной сделки.

При дарении необходимо будет составить договор с четким указанием доли и описанием самой квартиры.

В том случае, если дарителем становится несовершеннолетний гражданин от 14 до 18 лет, такой договор должен быть согласован с органами опеки или с законным представителем ребенка. Вся остальная процедура оформления сделки совпадает с дарением квартиры.

Оформление и выплата налога на дарение квартиры

Сразу уточним, данный налог обязаны оплачивать все лица, включая льготников. Кроме того, граждане, получившие имущество в дар, не могут воспользоваться налоговыми вычетами, а процентная ставка будет зависеть от гражданства и места проживания. Определяется цена квартиры по рыночным предложениям, иначе говоря, опираясь на кадастровую стоимость.

Правда, здесь есть один нюанс — в Налоговом кодексе нет прямого указания о том, какие именно документы используются для определения стоимости имущества.

Следовательно, кроме кадастровой стоимости, может использоваться еще и инвентаризационная.

Вот только для того, чтобы настоять на инвентаризационной стоимости, довольно часто приходится спорить с налоговыми службами, доходя до судебных разбирательств.

После юридического оформления дарственной, когда в Росреестре внесены данные нового собственника, одариваемый должен предоставить декларацию в ФНС не позднее 30 апреля от следующего за сделкой года.

Чтобы предоставить декларацию, необходимо заранее посчитать сумму НДФЛ с учетом всех нюансов.

В ФНС необходимо обращаться с заполненной декларацией, а также с дополнительным пакетом документов, в котором будет дарственная на квартиру, справка из БТИ, технические документы и паспорт гражданина.

После того, как новый владелец представит все документы вместе с декларацией, налоговая служба присылает соответствующую квитанцию, которую необходимо будет оплатить в указанные сроки. Если декларация не подана, то гражданину придется платить за неисполнение обязательств. Ответственность за неисполнение налоговых обязательств:

  1. Если гражданин подал декларацию, но с опозданием, то его могут оштрафовать на 5% от суммы налога. Штраф будет начисляться за каждый месяц просрочки, но при этом не превысит 30%.
  2. Если гражданин не только не подал декларацию, но и не оплатил налог, тогда для него начинает действовать санкция в размере 20% от НДФЛ за подаренное имущество.
  3. Кроме вышеперечисленных штрафов и санкций, лицу, избегающему уплаты налога, будут начисляться пени за просрочку.
  4. А вот для тех граждан, которые вовремя подали декларацию, но не смогли своевременно оплатить сбор, штрафы не применяются, но учитываются пени в виде 1/300 от ставки рефинансирования ЦБ за каждый день просрочки.

Заключение договора дарения — довольно ответственный шаг. Ведь при оформлении документов нельзя будет вносить какие-либо поправки или дополнения. Даритель не сможет обязать одариваемого какими-либо условиями, а также не сможет изменить в дальнейшем свое решение и изъять подарок.

Кроме дарителя, свою долю ответственности получает и новый собственник, поскольку вместе с полученным имуществом, появляются и обязательства, в том числе финансовые. Одним из таких обязательств становится налог на полученный доход.

В данном случае доход считается косвенным, и налог на него будет перечисляться не в региональный, а в федеральный бюджет. Следовательно, контролируются такие сделки крайне внимательно, поэтому не стоит рисковать и игнорировать налоговые декларации и взносы.

Когда обе стороны приходят к соглашению о подписании дарственной, им лучше заранее подготовиться к финансовым расходам, связанным с переоформлением. Наилучшим вариантом на сегодняшний день является договор между близкими родственниками, поскольку он не облагается налогом.

#Фнс 2018 #Налоги 2018 #Ндфл 2018 #Освобождение от налога #Дарственная на квартиру #Налог на подарки #Оплата налога #Декларация #Россия #Дарственная родственнику

Подпишитесь на наши аккаунты в Яндекс Дзен, ВКонтакте, , , , Instagram, , Pinterest. Будьте в курсе последних новостей!

Источник: https://express-novosti.ru/economy/2147491650-kak-razobratsya-s-nalogom-na-darenie-kvartiryi-darstvennaya-rodstvenniku-kto-platit-ndfl.html

Каков налог на дарение, если обе стороны – нерезиденты?

Как разрешить вопрос по налогу на дарение недвижимости нерезидентом РФ?

В результате договора дарения одаряемый получает доход в виде подаренной вещи. Получение этой вещи облагается налогом на доходы физических лиц. Его размер составляет:

  • 13% – для резидентов;
  • 30% – для нерезидентов.

Если одаряемым станет дочь-нерезидент, то впоследствии сделки она будет обязана уплатить НДФЛ в размере 30% от стоимости квартиры. А если в качестве одаряемого выступит супруг дочери – резидент РФ – то налоговая ставка снизится до 13%.

Облагается ли налогом дарение, если срок владения меньше года?

Жене подарили квартиру в браке. Получит ли муж долю при разводе?

Перед уплатой налога необходимо будет обратиться в ФНС РФ с декларацией по форме 3-НДФЛ. Эту форму можно скачать с официального сайта ФНС РФ, но о порядке ее заполнения лучше проконсультироваться со специалистами этого органа в телефонном режиме или при личной явке, чтобы исключить возможные ошибки.

Отвечает директор юридической службы «Единый центр защиты» (edin.center) Константин Бобров:

Да, в данном случае описанная сделка будет облагаться налогом (НДФЛ), поскольку дарение влечет приобретение дохода в виде подарка. Ставка налога будет зависеть от того, кто будет одаряемым: в отношении дочери она составит 30% (так как она, возможно, является нерезидентом), а в отношении супруга дочери – 13%.

Для того чтобы уплатить налог, одаряемому лицу необходимо отразить полученный доход в виде подаренной квартиры в налоговой декларации 3-НДФЛ. Ее бланк можно найти как на сайте налоговой службы, так и при посещении самого органа. Заполненную форму необходимо подать в налоговый орган по месту жительства на территории РФ.

После проверки декларации его сотрудники выдадут налогоплательщику реквизиты для оплаты налога.

Можно ли признать дарственную недействительной?

Как проще всего передать квартиру своей жене?

Отвечает юрист сети агентств недвижимости CENTURY 21 Россия Дамир Хакимов:

Статус резидента не связан с гражданством. Если одаряемая дочь проживает в России (больше половины года за год, предшествующий моменту дарения), то она является резидентом, и само дарение облагаться налогом не будет. Однако при последующей продаже квартиры в срок менее трех лет (с момента дарения) нужно будет заплатить НДФЛ от суммы продажи.

Отвечает руководитель отдела правового сопровождения «НДВ – супермаркет недвижимости» Ксения Буслаева:

В случае заключения договора безвозмездного дарения недвижимого имущества между близкими родственниками, к которым относятся дети и родители, в данном случае мать и дочь, при получении подарка одаряемый не обязан уплачивать налог.

Но декларацию – обязан, так как у него появляется новая собственность – объект налогообложения.

Налог приходится платить только в случае продажи подаренной недвижимости в срок менее трех лет с момента возникновения у одаряемого права собственности.

Если квартиру подарить супругу дочери, то ему, как не являющемуся близким родственником дарителя, необходимо будет подать декларацию и заплатить налог в размере 13% от 70% кадастровой стоимости объекта дарения.

Насколько надежны брачные договоры?

Как оформить отказ супруга от совместного имущества?

Отвечает эксперт по налогам Евгения Зальцзейлер:

Если даритель и одариваемый – близкие родственники (в данном случае, мать и дочь), то такая сделка не будет облагаться налогом на доходы физических лиц вне зависимости от того, являются ли резидентами даритель и одариваемый или нет.

Но если сделка будет в пользу супруга дочери (в данном случае – неблизкие родственники), то у последнего образуется экономическая выгода от сделки.

Супруг дочери должен будет подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию РФ и заплатить НДФЛ, исходя из ставки 13% (так как он резидент РФ), до 1 апреля следующего за годом дарения года.

Текст подготовила Мария Гуреева

Не пропустите:

Все материалы рубрики «Хороший вопрос»

Должна ли я привлекать нотариуса при дарении доли?

Можно ли переоформить квартиру в России на иностранца?

Покупаю для сына дом – может ли его жена претендовать на долю?

Статьи не являются юридической консультацией. Любые рекомендации являются частным мнением авторов и приглашенных экспертов.

Источник: https://www.domofond.ru/statya/kakov_nalog_na_darenie_esli_obe_storony__nerezidenty/8086

Наследование и дарение имущества в Испании

Как разрешить вопрос по налогу на дарение недвижимости нерезидентом РФ?
Наследование и дарение имущества в Испании Проживая в Испании не первый год, иностранец может задуматься о возможном переходе прав на его имущество в данный момент или после смерти.

Как известно, законодательством любой страны предусмотрены права для каждого собственника (физлица) передать имущество или его часть в дар, оформив дарственную на любое лицо, родственника или чужого человека. В другом случае собственник может оформить при жизни завещание, включив в него также любых лиц на свое усмотрение.

Завещательным документом наследодатель может и лишить законных претендентов их прав. Если завещания не будет, то после смерти собственника наследники вступят в свои права по закону. Имея на руках дарственную на недвижимость или обладая правами наследника, россиянин может вступить в свои права.

Оформление документов дарителем или наследодателем, как и другими сторонами – одаряемым или наследниками происходит только в нотариальной конторе. Но в данной ситуации необходимо определиться, где расположено имущество. Важно также, где перед смертью проживал наследодатель или проживает даритель в настоящий момент.

Конечно, применить испанское законодательство возможно, если речь идет об имуществе, которое внесено в Реестр недвижимости Испании. Имущество, расположенное на территории РФ, должно перейти в руки наследников или одаряемого по российскому законодательству, даже если его собственник проживает в Испании.

Если, к примеру, умерший имел недвижимость в разных странах, то придется провести анализ по применению законодательного права. Но важен и тот вопрос, является резидентом или нерезидентом в данном случае одаряемый или наследник. Каждый случай должен рассматриваться индивидуально с привлечением квалифицированных юристов.

Куда обращаться

В ракурсе данной статьи будут рассмотрены вопросы, которые касаются вступления в свои права россиянами на имущество, расположенное на территории Испании, когда наследодатель или даритель там постоянно проживал или проживает. Он может быть гражданином Испании, иметь ВНЖ или ПМЖ, т. е. являться ее резидентом, но гражданином другой страны. Лица, вступающие в права, могут быть резидентами или нерезидентами Испании. Итак, наследники в зависимости от ситуации, является она спорной между ними или нет, могут обратиться: -в российское консульство, расположенное на территории Испании; -к нотариусу в Испании; -в гражданский суд по месту проживания бывшего собственника в Испании. Если у россиянина есть на руках дарственная на имущество в Испании, он направляется к испанскому нотариусу.

Налогообложение

При вступлении в свои права, как наследникам, так и одаряемому придется заплатить налог в соответствии с испанским Налоговым кодексом. Налоги на наследство и дарение в Испании попадают в одну категорию, регулируются одними нормами законодательства, а потому всегда упоминаются в связке. Налог на: -наследство применяется к имуществу, которое унаследовано после смерти собственника, причем очень важно, оформил он при жизни завещание или нет; -дарение применяется к приросту капитала (имуществу), которое получено после оформления дарственной живым собственником. Можно рассмотреть 3 основные ситуации, когда по испанскому закону будет применен налог на наследство или дарение: 1. Активы или права на имущество приобретаются после смерти собственника в порядке правопреемства наследниками. Налог уплачивается до проведения какой-либо сделки с наследственным имуществом и до момента, как наследники полностью вступят в свои права. Например, унаследовав недвижимость, ее нельзя будет продать, пока налог на наследство не оплачен. 2. Активы или права на имущество переходят к другому лицу путем дарения или согласно другой безвозмездной передачи еще при жизни собственника. 3. Поступают доходы от полиса страхования жизни. Но лицо, застраховавшее свою жизнь, и бенефициар (выгодоприобретатель), это разные граждане.

Налоговая база

Налоговая база, которая в Испании облагается налогом на наследство или дарение, рассчитывается так: 1. В случае смерти собственника производится оценка его активов и возможных обязательств, которые он имел на момент ухода из жизни. Основой для налогообложения будет сумма, полученная после всех вычетов.

В расходы можно включить и затраты на похороны, судебные разбирательства, если они будут конкретно связаны с разделом наследственной массы. 2. Если имущество или права переходят по дарственной или иному типу безвозмездной передачи при жизни владельца, то основой для налогообложения станет реальная стоимость имущества. 3.

Если бенефициар получает прибыль по страховке по договору страхования, то налоговой базой станут его доходы. Данные налоги являются прогрессивными и размер ставки, применяемой к налоговой базе, зависит от обстоятельств.

От размера суммы, которая передается выгодоприобретателю, или от стоимости имущества, передаваемого наследнику, одаряемому.

Как рассчитывать налог

Для начала необходимо взять реальную стоимость имущества, переходящего к другому лицу, вычесть из нее сумму обременений и задолженностей. А затем можно применить налоговый вычет, если лицо, к которому переходит имущество, является резидентом Испании.

Какой положен налоговый вычет

Его размер в большей степени будет зависеть оттого, кем является бывшему собственнику лицо, вступающее в свои права:

1. При наследовании положен вычет:

100 тыс. евро каждому по нисходящей линии (детям и внукам) возрастом старше 21 года (несовершеннолетние или инвалиды получают больше); 95% прямым по восходящей и нисходящей линии и супругам, но потребуется владеть унаследованным имуществом не менее 5-ти лет; 50−95%, если имущество относится к культурному наследию и находится на территории Валенсии, но к нему должен сохраниться публичный доступ; 95%, если по наследству переходит индивидуальный бизнес, его потребуется поддерживать наследнику, вступившему в права как минимум 5 лет (для компаний с оборотом до 10 млн евро); 95%, если передаются доли в уставном капитале юридического лица (условия и требования дальнейшего владения должны соответствовать выше указанным).

2. При дарении положен вычет:

100 тыс. евро на детей возрастом старше 21-го года, внуков-сирот, бабушек или дедушек при условии, что их собственные дети умерли, если одаряемые сами владеют имуществом на сумму не более 600 тыс. евро (несовершеннолетним или инвалидам положен больший вычет); 240 тыс. евро для инвалидов со степенью инвалидности 65−33%; 120 тыс. евро на родителей или детей-инвалидов со степенью инвалидности 33%; 95% на родителей, детей, внуков-сирот, когда объектом дарения выступает сельхозпредприятие с оборотом не больше 10 млн евро (требование к одаряемым – поддерживать бизнес после вступления в свои права не менее 5-ти лет); 95% на супругов, родителей или иных родственников по нисходящей линии, если в дар передается индивидуальный бизнес с оборотом не больше 10 млн евро (требование к одаряемым – поддерживать бизнес после вступления в свои права не менее 5-ти лет); 95%, если в дар переходят доли в уставном капитале (условия и требования дальнейшего владения должны соответствовать выше указанным); 1 тыс. евро, когда в дар передаются деньги, которые должны быть вложены в компанию, работающую в области кинематографии, театра, музыки, изобразительного искусства, образования, либо в исследовательскую или социальную деятельность.

Ставка налога

Размер процентной ставки по налогу наследования или дарения, установлен на государственном уровне, и зависит от стоимости имущества, если: минимальная стоимость активов до 7993,46 евро, то применяется ставка 7,65% от 7668,91 до 7993,46 евро, то расчет производится по ставке 8,5%; от 7831,19 до 15662,38 евро – 9,35%; от 7831,19 до 23492,56 евро – 10,2%; от 7831,19 до 31324,75 евро – 11,05%; от 7831,19 до 39155,94 евро – 11,9%; от 7831,19 до 46987,13 евро – 12,75%; от 7831,19 до 54818,31 евро – 13,6%; от 7831,19 до 62649,50 евро – 14,45%; от 7831,19 до 70480,69 евро – 15,3%; от 39095,84 до 78311,88 евро – 16,15%; от 39095,84 до 117407,71 евро – 18,7%; от 78191,67 до 156503,55 евро – 21,25%; от 156263,15 до 234695,23 евро – 25,5%; от 390958,37 до 390958,37 евро – 29,75% от 781916,75 евро и выше – 34%. В каждом случае при расчете применяется фиксированная квота.

Умножающий коэффициент

К общей квоте, которую необходимо вычислить, нужно будет применить коэффициент. Он зависит от степени родства между наследодателем и наследником или дарителем и одаряемым, но также и от стоимости имущества, которое уже находится в руках выгодоприобретателей. Так, при стоимости имущества: 1. До 390657,87 евро коэффициент для родственников: I−II линии равен 1; III-й линии родства – 1,5882; IV-й линии – 2. 2. От 390657,87 до 1965309,58 евро коэффициент для родственников: I−II линии равен 1,05; III-й линии родства – 1,6676; IV-й линии – 2,1. 3. От 1965309,58 до 3936629,28 евро коэффициент для родственников: I−II линии равен 1,1; III-й линии родства – 1,7471; IV-й линии – 2,2. 4. От 3936629,28 евро и выше коэффициент для родственников: I−II линии равен 1,2; III-й линии родства – 1,9059; IV-й линии – 2,4. Но и в этом случае результат расчетов не будет окончательным, но не всегда.

Налоговые льготы

При вступлении в наследство положены еще и льготы, которые действуют на уровне автономного сообщества, получатели дара к ним отношения не имеют. Так, они будут составлять: 75% для наследников младше 21-го года; 50% для наследников-детей старше 21-го года, супругов и родственников по восходящей линии; 75% для наследников с инвалидностью 65−33%.

Разница для резидентов и нерезидентов

Размер налогового вычета или иных льгот может варьироваться в зависимости от провинции, где оформляются права на имущество и оно расположено. Для этого применяются нормы законов, установленных на той или иной автономной территории, входящей в состав Испании. Так, если наследник не является резидентом Испании, то будут применяться общегосударственные нормы, т. е. ему не положены налоговые вычеты или льготы, установленные для родственников. В случае, когда заинтересованное лицо резидент Испании, будут применяться нормы, установленные в конкретной автономии. Опять-таки, речь идет об имуществе, расположенном на территории Испании. Данные правила вступили в силу с начала 2017 г. Меньше всего льгот у наследников (резидентов), проживающих в Андалусии, Арагоне, Астурии, Каталонии, Эстремадуре, Галисии. К примеру, в Стране Басков прямых наследников по восходящей и нисходящей линии, а также супругов умерших на местном уровне освободили от уплаты налога на наследство вообще. Минимальный налог нужно платить тем резидентам, кто проживает в Наварре, Кантабрии, Ла-Риохе, Састилья-и-Леоне, Мадриде, Мурсии, Кастилья-Ла-Манче, на Балеарский островах, Канарских островах и в Валенсийском сообществе. Но нужно учесть и другое. Если выгодоприобретатель – нерезидент Испании, то налогом будет облагаться только имущество, находящееся на ее территории. Если в права вступает резидент Испании, то налог он должен будет оплатить со всех активов, независимо оттого, где они расположены. Здесь будет действовать правило двойного налогообложения, но, правда, не во всех случаях. Благодаря решению Европейского суда (03.09.14) в более выгодном положении оказались резиденты стран ЕС, их права практически сравнялись с правами резидентов Испании. Они могут пользоваться налоговыми нормами, установленными в автономных сообществах, где расположено наследуемое имущество. Для резидентов Испании и стран ЕС при вступлении в наследственные права или в качестве выгодоприобретателей общегосударственные налоговые нормы применяться не будут. Наоборот, нерезидентам нужно рассчитывать сумму налога по общегосударственным нормам.

Как платить налоги

В каждом случае сроки уплаты налогов будут отличаться: при вступлении в наследственные права налог нужно уплатить в течение полугода со дня смерти наследодателя; при получении дара – в течение 1 месяца с момента, как будет оформлена дарственная или нотариальный акт. Если наследник не проживает в Испании, ему нужно уплачивать налог в налоговую службу в Мадриде (Agencia Tributaria). Резиденты Испании платят налоги на счета местных налоговых служб, расположенных в автономиях. В то же время нерезидентам за получением автономных льгот и вычетов нужно обращаться в органы местного самоуправления, если, конечно, им есть на что рассчитывать. Налог на наследство уплачивается согласно заполненному бланку 650. Для налога на дарение требуется бланк 651.

Источник: https://is-services.ru/nasledovanie-i-darenie-imushestva-v-ispanii

Всё о кредитах
Добавить комментарий