Как стать собственником недвижимости и не платить налог?

Новый налог на недвижимость: что нужно знать

Как стать собственником недвижимости и не платить налог?

Пока вы не получили уведомление из налоговой инспекции -обязанность по оплате налога на недвижимость не появилась.

Третий год информационное пространство Украины и спокойствие граждан будоражит новый для нашей страны налог на недвижимость, который для физических лиц начал действовать только в этом году.

Отныне все собственники, в том числе и иностранцы, которые владеют жилой или нежилой недвижимостью в Украине, обязаны оплачивать налог на свою недвижимость.

Понимание ситуации усложняет то, что в каждом населенном пункте Украины свои правила, а также и то, что парламентарии уже успели внести правки в закон.

Постараемся разобраться с общими правилами уплаты такого налога и его региональными особенностями.

Согласно Налоговому кодексу Украины объект жилой и нежилой собственности, в том числе и часть в таком объекте, подлежит налогообложению. То есть квартиры, дома, гаражи, хозяйственные постройки, мастерские, офисные помещения и другая недвижимость облагаются налогом.

Указанная норма была принята еще в 2014 году, однако для физических лиц заработала только с 1 июля этого года. Потому что в 2014 году были определены правила на 2015 год, и вот как раз сейчас начался отчетный период именно за 2015 год. Так сказать, мина замедленного действия. Но обо всем по порядку. 

Важным критерием для определения налога и обязанности по его уплате является площадь недвижимости. Так как собственники квартир, не зависимо от их количества, общей площадью до 60 кв.м., а также жилых домов, не зависимо от их количества, общей площадью до 120 кв.м. налог не оплачивают.

Обложению налогом подлежит так называемый излишек. Поэтому собственник квартиры площадью 72 кв.м. обязан оплатить налог исходя из площади 12 кв.м., то есть за разницу свыше 60 кв.м. Собственник двух однокомнатных квартир общей площадью 83 кв.м. обязан оплатить налог исходя из площади 23 кв.м. Так же и по жилым домам.

Если вы имеете дом площадью 150 кв.м., налог придется заплатить с площади 30 кв.м.

Иными словами, государство для собственников жилья малой площади устанавливает льготу. Но вот, что касается нежилой площади – льгот нет. За каждый квадратный метр необходимо будет заплатить налог.

Отдельно нужно отметить, что собственники сараев, летних кухонь и хозяйственных построек на территории земельного участка, при условии, что указанные объекты узаконены, по ним проведена техническая инвентаризация и определена их площадь, также должны платить налог. В противном случае, налог не оплачивается. Также он не оплачивается и с самостроев.

Важным моментом при определении объекта и площади налогообложения является зарегистрированное право собственности. Если объект не зарегистрирован, то и базы налогообложения нет.

Блоги Антон Бойко

По квартирам и домам, у которых несколько собственников, но площадь превышает льготную – неоднозначная позиция налоговой. Рассмотрим пример. Квартира 85 кв.м. покупалась в браке. Собственника два – муж и жена. В собственности каждого из них по закону только часть квартиры площадью по 42,5 кв.м. Налог платит собственник. Их двое.

И соответственно оба они могут претендовать на льготу. Каждый в своей части, ведь она меньше 60 кв.м. Налог то персональный. Но! Налоговая инспекция иногда исходит из понятия номинального собственника. Проверяет, на кого оформлена квартира. И если в документах фигурирует только жена, довод о том, что и у мужа ½ квартиры налоговики не принимают.

В таких случаях мой совет – обжаловать действия налоговиков в суд.

Итак, кто платит налог – определились. Рассмотрим сам размер налога.

Согласно Налоговому кодексу ставки налога для объектов жилой и/или нежилой недвижимости устанавливаются по решению сельского, поселкового, городского совета. Его размер не должен превышать 3% размера установленной на текущий налоговый год минимальной заработной платы за каждый 1 кв.

м «лишней» площади. Таким образом, налог на недвижимость – это местный налог, который оплачивается в местные бюджеты. Каждый местный совет, исходя из своих соображений, устанавливает размер указанного налога.

Налоговый кодекс устанавливает только максимальный порог, выше которого налог быть не может.

К примеру, в Кировограде и Одессе налог на жилье – 0,1% от минимальной заработной платы за каждый квадратный метр свыше льготной нормы. В Тернополе и Киеве – 1%, в Харькове и Днепре – 2%. Каждый год местный совет может менять ставку налога.

Исчисление суммы налога с объектов недвижимости, находящихся в собственности физических лиц, осуществляется контролирующим органом по месту регистрации собственника такой недвижимости.

То есть активное действие совершить должна именно налоговая инспекция, а не собственник. Инспекция должна обратиться к плательщику (физическому лицу) за уплатой налога.

Плательщик имеет полное право не проявлять инициативу. 

Налоговое уведомление-решение об уплате суммы налога и соответствующие платежные реквизиты направляются налогоплательщику по месту его регистрации до 1 июля года, следующего за отчетным (налоговым).

Срок оплаты для физических лиц – в течение 60 дней со дня вручения налогового уведомления-решения. То есть до 29 августа.

Таким образом, если вы ничего не получили из налоговой инспекции, то можно говорить, что и обязанность по оплате не появилась.

Сейчас отчетным является 2015 год, как год (период), который уже закончился, а не 2016 год. И тут нужно быть очень внимательным для тех, кто получил решение налоговой инспекции. В прошлом году льготы были больше. Для квартир – 120 кв.м., для домов – 250 кв.м. Но принцип исчисления такой же, как мы рассмотрели выше уже для нынешнего 2016 года.   

Что бы мы ни запутались в налоговых нюансах, сделаем два расчета на 2015 и 2016 годы на примере единоличного собственника квартиры в Киеве площадью в 77 кв.м.

  1. 2015 год

Источник: https://tsn.ua/ru/blogi/themes/law/novyy-nalog-na-nedvizhimost-chto-nuzhno-znat-679735.html

Налог на недвижимость: актуальные вопросы — нужные ответы!

Как стать собственником недвижимости и не платить налог?
налог на недвижимое имущество, отличное от земельного участка

Налоговый долг физлица — предпринимателю на упрощенке не помеха?

Какие последствия, если у предпринимателя налоговый долг по налогу на недвижимость? Единого налога через два квартала лишат? Или долги физлица (непредпринимателя) к предпринимателю отношения не имеют?

Здесь прежде всего важно обозначить, что предприниматели налог на недвижимость платят именно как физлица. Наличие/отсутствие предпринимательского статуса в данном случае «погоды не делает». То есть долг по налогу на недвижимость можно считать долгом обычного физлица (долгом, не связанным с осуществлением хоздеятельности).

Далее касательно носителей звания «единоналожник». При наличии налогового долга на каждое первое число месяца в течение двух последовательных кварталов плательщики единого налога действительно обязаны перейти на общую систему ( п.п. 8 п.п. 298.2.3 НКУ). Не уйдешь сам — «сгонят» налоговики ( п.п. 3 п. 299.10 НКУ).

Другой вопрос: как сосуществуют налоговые долги обычного физлица и физлица-предпринимателя (т. е. связанные с осуществлением им хозяйственной деятельности)? Является ли первое помехой для пребывания предпринимателем на упрощенке?

ГФСУ в данном случае занимает либеральную позицию. Наличие у физлица налогового долга по налогам, по которым контролирующий орган определил налоговые обязательства такому лицу как несубъекту хозяйствования, не является основанием для принятия решения об отказе в регистрации плательщиком единого налога.

А раз налоговый долг физлица (т. е. не связанный с осуществлением хоздеятельности) — не помеха для того, чтобы стать упрощенцем, то, по логике, не помеха он и для того, чтобы продолжать им быть.

Такое мнение является, можно сказать, уже традиционным. Сейчас его можно найти в категории 107.09 ЗІР.

Беда в том, что в данном случае все основано лишь на доброй воле налоговиков. Но все вы знаете, что такое разъяснение в ЗІР. Сегодня оно есть, а уже завтра может быть все иначе…☹

Ввиду того, что вопрос этот достаточно судьбоносный, «играть с огнем» мы вам здесь не советуем. Для минимизации негативных последствий попробуйте заручиться индивидуальной налоговой консультацией, еще будучи упрощенцем. Чтобы потом не было поздно… и мучительно больно.

Физлица расплачиваются за 2015 год: проверяем налоговиков!

Единоналожник группы 2 получил налоговое уведомление-решение по налогу на недвижимость (магазин). У нас: 335,5 м2 х 12,18 грн. = 4086,39 грн. Указано, что за 2015 год. Все ли верно?

Все правильно! Единственное уточнение: получить налоговое уведомление-решение собственник магазина мог не как предприниматель, а как обычное физлицо. Ведь плательщиками налога на недвижимость согласно п. 266.1 НКУ могут быть лишь юр- и физлица (в том числе нерезиденты). См. также консультацию ГФСУ в категории 106.01 ЗІР.

Действительно, с 01.01.2015 г. обложению «недвижимым» налогом подлежат также объекты нежилой недвижимости. Виной тому — Закон № 711. При этом под освобождение для субъектов малого и среднего бизнеса из п.п. «е» п.п. 266.2.2 НКУ (деятельность в малых архитектурных формах и на рынке) рассматриваемый нами случай не подпадает.

Физлица «расплачиваются» за 2015 год в этом году после получения налоговых уведомлений-решений. Как видно, ставка налога (12,18 грн./м2) использована с соблюдением требований п. 33 подразд. 10 разд.

ХХ НКУ. Причем местным советом установлен максимально возможный ее размер для 2015 года (1 % от размера минимальной зарплаты, действовавшей на 01.01.2015 г.). Все расчеты в налоговом уведомлении-решении также верны.

Офис юрлица в квартире учредителя: кто «крайний»?

Офис юрлица находится в квартире, которая принадлежит учредителю. Общая площадь — 50 м2. Кто должен платить налог и в какие сроки2? Фирма зарегистрирована в ноябре 2015 года.

Не арендаторы, не постоянные пользователи, а именно собственники объектов недвижимости являются плательщиками недвижимого налога. Об этом прямо сказано в п. 266.1 НКУ.

Получается, юрлицо-фирма, офис которого находится в квартире, «записанной на» учредителя (собственник — учредитель), за эту самую квартиру не отчитывается и налог на недвижимость не платит.

Потому «отдувается» за нее физлицо-учредитель. А за физлиц недвижналог считают налоговики, отправляя им до первого июня налоговые уведомления-решения3.

В связи с размером квартиры она в общем случае не должна подлежать обложению этим налогом. Ведь п.п. «а» п.п. 266.4.1 НКУ предусматривает, что для квартир необлагаемая площадь равна 60 м2.

Другое дело, что льготы по налогу для физлиц согласно п.п. 266.4.

2 НКУ не предоставляются «на объекты налогообложения, используемые их владельцами с целью получения доходов (сдаются в аренду… ссуду…)».

К этой формулировке есть вопросы. Например, как ссуда (читай — бесплатная аренда) сочетается с «использованием с целью получения доходов»?

Формально рассматриваемый нами случай при желании можно «запихнуть» под норму о потере собственником квартиры льготы. Но видимо, налоговики «прохлопали» этот момент. В принципе, можно обсуждать, повод ли это для беспокойства учредителя! Ведь налог рассчитывают именно налоговики, и пока нет налогового уведомления-решения уплачивать физлицу-учредителю попросту нечего4.

Подали «звітну нову» декларацию: отбиваемся от налоговиков!

Источник: https://i.factor.ua/journals/buh911/2016/september/issue-37/article-19868.html

Как не платить налог от продажи квартиры или уменьшить его

Как стать собственником недвижимости и не платить налог?

Задумываясь о продаже квартиры, многие собственники задаются не только вопросом, как быстрее и выгоднее реализовать своё жильё – их также интересует важный аспект уплаты налогов по результатам заключённой сделки, поскольку полученная сумма является доходом и, следовательно, должна быть задекларирована.

 Налог на доход физического лица в нашей стране составляет 13%, и при значительных суммах сделки его размер может стать ощутимым для личного бюджета. Укрытие от декларирования доходов приводит как к штрафу, так и к более серьезной уголовной ответственности, поэтому не стоит использовать незаконные пути продажи недвижимости – сэкономить на налогах вам поможет ряд легальных способов.

В статье мы расскажем о том, кто и при каких условиях имеет право не платить налог от продажи квартиры, находящейся в собственности, а также каким образом можно уменьшить его сумму.Сколько нужно владеть квартирой, чтобы выгодно ее продать?В налоговых правилах предусмотрено понятие «минимального срока владения квартирой».

Если квартира была в собственности дольше этого срока, то после ее продажи владелец не платит налоги по данной сделке.Длительность минимального срока составляет от 3 до 5 лет и зависит от даты и способа получения квартиры в собственность.При покупке квартиры до 1 января 2016 года минимальный срок составляет 3 года.Мария П.

купила квартиру в 2014 году и продала ее спустя 4 года в 2018 году. Таким образом, квартира находилась в собственности дольше минимального срока, и Мария П. освобождается от подачи декларации и уплаты налога.

Трехлетний минимальный срок владения жильем распространяется также на собственников, наследовавших, приватизировавших или получивших в дар свои квартиры после 1 января 2016 года.В иных случаях приобретения квартиры, в первую очередь, при ее покупке позднее указанной даты, минимальный срок владения объектом недвижимости составляет уже 5 лет.Анатолий К.

купил квартиру в мае 2016 года и продал ее в марте 2019 года. Поскольку данное жилье не является наследством, и на момент сделки Анатолий К. будет владеть ею менее положенного срока, он обязан заполнить декларацию и заплатить налог.

Сколько можно сэкономить?Если до окончания минимального срока владения квартирой после ее покупки собственник решает ее продать, то он обязан заплатить налог в 13 % лишь от суммы, составляющей разницу между ценой продажи и покупки. Чтобы подтвердить расходы, необходимо вместе с декларацией предоставить оба договора: более ранний о покупке квартиры и актуальный о продаже.Дмитрий С.

в октябре 2017 года купил квартиру стоимостью 6,5 млн рублей, а в июле 2018 года продал ее за 7,2 млн рублей. Сумма налога в этом случае составит 91 тыс. рублей и будет начислена с разницы в цене, составляющей 0,7 млн рублей (7,2 млн рублей – 6,5 млн рублей = 0,7 млн рублей х 13% = 91 тыс. рублей).В случае, если владелец продаёт квартиру дешевле, чем купил, то налог он не платит.

Но, по закону, собственник обязан заполнить декларацию, отражающую данное соотношение доходов и расходов.Ольга В. в конце 2016 года купила квартиру стоимостью 2,4 млн рублей, а в начале 2019 года продала ее за 2,2 млн рублей. Поскольку доход оказался ниже затрат, Ольга В. не должна платить налог после заполнения декларации.

Для предотвращения мошенничества с искусственным занижением цены на продаваемую квартиру, законом предусмотрена следующая схема: если налогооблагаемая сделка по продаже квартиры составила менее 70% от ее кадастровой стоимости, то налог с продажи будет рассчитан от данной суммы.

Что такое налоговый вычет?Налоговый вычет – еще один законный способ уменьшения налога путем вычета части средств из налогооблагаемой базы. При продаже недвижимости ежегодная максимальная сумма такого вычета составляет 1 млн. рублей на человека. Если квартира приобретена в собственность по долям, то каждый владелец доли при продаже квартиры может применить данный налоговый вычет.

Григорий М. наследовал квартиру и продал ее через пару месяцев за 4,3 млн рублей. Пользуясь правом на стандартный налоговый вычет, он заплатил 429 тыс. рублей вместо 559 тыс. рублей (4,3 млн рублей – 1 млн рублей) х 13% = 429 тыс. рублей).Если в течение одного года собственник продает две квартиры, за одну из них необходимо заплатить налог в полном объеме.

Можно выбрать наиболее выгодный способ уменьшения налогаСократить сумму налога можно с помощью одного из вышеуказанных способов – применив налоговый вычет или схему «доходы/расходы». Сочетать оба способа нельзя. Владелец квартиры имеет право выбрать максимально экономичный.Анастасия П. купила квартиру за 2,3 млн рублей в марте 2017. В январе 2019 она продает ее за 2,5 млн рублей.

Воспользовавшись способом уменьшения налога за счет разницы между расходами и доходами, она заплатит налог в размере 26 тыс. рублей (2,5 млн рублей – 2,3 млн рублей) х 13% = 26 тыс. рублей). Если же Анастасия П. использует право на стандартный налоговый вычет, то заплатит налог в размере 195 тыс. рублей (2,5 млн – 1 млн) х 13% = 195 тыс. рублей). Очевидно, что первый способ в данном случае гораздо выгодней.

В целом, пользуясь своими законными правами, можно значительно уменьшить сумму налога от продажи квартиры или вовсе не платить его. Если же вы в ближайшее время не планируете продавать свое жилье, на нем можно заработать, сдав в аренду. Найти хороших жильцов и оформить с ними безопасную сделку вам помогут в надежном сервисе.

Источник: https://.com/clubrabusiness

Источник: http://andominanta.ru/articles/63

Кто не должен платить налог с продажи квартиры

Как стать собственником недвижимости и не платить налог?

pixabay.com

25 Дек 2018, 07:36

Если вы хотите получить об этом детальную информацию, можем рекомендовать подробную статью практикующего юриста на сайте юридической консультации «Российской газеты» о налоге с продажи недвижимости для физических лиц. А мы с вами сегодня поговорим только о тех, кто ничего платить не должен, а также о том, каким образом сумма налога может быть уменьшена.

Ставка налога составляет 13%. Таким образом, путем несложной калькуляции выясняем, что при продаже квартиры стоимостью 12 миллионов рублей мы должны будем заплатить более 1,5 миллионов. Цифра значительная!

Срок владения квартирой

Платить налог не придется, если квартира была приобретена на основании возмездных сделок (купля-продажа, мена) и находится в вашей собственности более 5 лет (ранее минимальный срок владения составлял 3 года, но с 01.2016 года был увеличен).

Согласно Налоговому кодексу РФ, по истечении этого времени собственник полностью освобождается от уплаты налогов при продаже недвижимости.

Обратите внимание, что если квартиру вам подарили близкие родственники, она была приватизирована или досталась вам по наследству (то есть имели место безвозмездные сделки), то необходимый минимальный срок владения по-прежнему составляет 3 года.

Учет кадастровой стоимости недвижимости

Еще одним относительным нововведением является учет кадастровой стоимости недвижимости при исчислении налога. Для чего это сделано? Все вы, наверное, помните, что многие продавцы занижали стоимость недвижимости в договоре до 1 миллиона рублей, который не облагается налогом. Теперь в этом нет никакого смысла.

В случае продажи квартиры за цену менее кадастровой стоимости налогооблагаемая база исчисляется по формуле: кадастровая стоимость, умноженная на коэффициент 0,7. Именно она облагается НДФЛ по ставке 13%. Допустим, кадастровая стоимость квартиры составляет 8 млн рублей, а в договоре указано 2 миллиона. Считаем и получаем 5 600 000 рублей.

13% от этой суммы составляет 728 800.

Если вы продаете недвижимость выше кадастровой стоимости, ситуация иная. Итак, кадастровая стоимость нашей квартиры составляет 8 миллионов рублей, по договору – 9 миллионов.

В этом случае вы можете воспользоваться 2 видами налогового вычета: это либо необлагаемая сумма до 1 миллиона рублей, либо налоговый вычет в размере расходов, связанных с приобретением объекта недвижимости.

Выбрать можно тот, который будет оптимальным в вашем случае.

Пример 1. Вы приватизировали квартиру менее 3 лет назад. Единственный доступный вам налоговый вычет составляет 1 миллион рублей.

Пример 2. Вы менее 5 лет назад купили квартиру за 10 миллионов, а сейчас продаете ее за 12 миллионов. В этом случае вы можете оплатить налог либо с 2 миллионов рублей (12 млн – 10 млн), либо с 11 миллионов (12 млн -1 млн). Естественно, первый вариант является более выгодным.

16 Янв, 06:00

Стрельба произошла в суде в центре Новокузнецка

16 Янв, 05:43

Аномальное потепление ожидается в Красноярском крае

16 Янв, 05:36

Число пострадавших в столкновении омской маршрутки с КАМАЗом выросло до 15

16 Янв, 05:25

Житель Шелехова поджег себя у мэрии

16 Янв, 04:39

Порвавшего Конституцию сироту перевели из московской психбольницы в кемеровскую

Page 3

16 Янв, 06:00

Стрельба произошла в суде в центре Новокузнецка

16 Янв, 05:43

Аномальное потепление ожидается в Красноярском крае

16 Янв, 05:36

Число пострадавших в столкновении омской маршрутки с КАМАЗом выросло до 15

16 Янв, 05:25

Житель Шелехова поджег себя у мэрии

16 Янв, 04:39

Порвавшего Конституцию сироту перевели из московской психбольницы в кемеровскую

Page 4

16 Янв, 06:00

Стрельба произошла в суде в центре Новокузнецка

16 Янв, 05:43

Аномальное потепление ожидается в Красноярском крае

16 Янв, 05:36

Число пострадавших в столкновении омской маршрутки с КАМАЗом выросло до 15

16 Янв, 05:25

Житель Шелехова поджег себя у мэрии

16 Янв, 04:39

Порвавшего Конституцию сироту перевели из московской психбольницы в кемеровскую

Page 5

16 Янв, 06:00

Стрельба произошла в суде в центре Новокузнецка

16 Янв, 05:43

Аномальное потепление ожидается в Красноярском крае

16 Янв, 05:36

Число пострадавших в столкновении омской маршрутки с КАМАЗом выросло до 15

16 Янв, 05:25

Житель Шелехова поджег себя у мэрии

16 Янв, 04:39

Порвавшего Конституцию сироту перевели из московской психбольницы в кемеровскую

Источник: https://tayga.info/144311

Продал квартиру, не заплатил налог и все в порядке!

Как стать собственником недвижимости и не платить налог?

Налоги – это один из основных источников дохода государства. Существует множество различных систем налогообложения, но по общей теории, чем выше налоги в стране, тем лучше должны жить ее жители. Человек платит налоги всегда: делая покупки в магазине, получая заработную плату, ведя хозяйственную деятельность.

Продавая свою недвижимость, тоже необходимо заплатить подоходный налог с населения, который составляет 15% от разницы между ценой покупки и ценой продажи имущества. Если купили квартиру за 20 000 евро и затем продали ее за 30 000 евро, в итоге с полученной прибыли в размере 10 000 евро нужно заплатить налог.

Существуют две основные проблемы: определить стоимость приобретения и установить, подходит ли ваша сделка под исключения, которые позволяют не платить налог.

Как стать исключением из правил

Часто бывает, что трудно определить, за какую цену недвижимость покупалась. Здесь иногда важно, что написано в договоре, какая кадастровая цена на недвижимость, когда она приобреталась.

Обычно за основу берется цена, установленная в договоре, или кадастровая стоимость имущества. В частности, договоры дарения могут не содержать стоимость подарка. В таком случае можно использовать несколько способов определения цены.

К примеру, если человек продает квартиру, которую получил в подарок от родного брата три месяца назад, ценой приобретения будет считаться:

Цена, за которую сам брат приобрел эту квартиру, если он ее купил после 31 декабря 2000 года и может подтвердить цену покупки.

Кадастровая стоимость квартиры на момент приобретения ее братом, если он ее покупал после 31 декабря 2000 года и, увы, подтвердить цену покупки не может.

Кадастровая стоимость квартиры в год ее продажи, разделенная на индекс потребительских цен (в 2015 году = 1,589), если квартира покупалась до 31 декабря 2000 года.

Многие живут в своей квартире или доме уже многие годы. У кого-то жилье перешло от родителей или родственников, кому-то его подарили, кто-то купил.

Люди живут и знают, что это их жилье и, продавая его, они даже не задумываются, что может возникнуть необходимость платить подоходный налог с продажи.

Часто такое заблуждение возникает у людей, которые прожили в своем жилье несколько десятилетий, но при продаже не были соблюдены условия, без которых налог все-таки нужно заплатить.

Есть нюансы

Законодательство Латвии содержит основания, при которых можно избежать уплаты налога и сэкономить свои деньги.

Одним из основных условий, при котором не требуется платить подоходный налог с продажи имущества, является то, что недвижимость должна принадлежать продавцу как минимум 5 лет и в эти 5 лет сам продавец должен быть там задекларирован не менее 12 месяцев.

Эти месяцы должны непрерывно следовать друг за другом. Исключением может быть, если человек выезжает за границу на неопределенный срок и информирует об этом миграционную службу Латвии. Тогда нет необходимости, чтобы эти 12 месяцев прописки были непрерывными.

Бывают случаи, когда нет возможности задекларировать место проживания в своем имуществе, которое вот-вот будет продано. Для того чтобы избежать уплаты подоходного налога, надо, чтобы это имущество было в собственности продавца как минимум 5 лет и это была его единственная недвижимость.

Этот срок отсчитывается со дня регистрации недвижимости в Земельной книге на имя собственника. В большей степени этот пункт актуален для собственников земли.

Если им принадлежит земельный участок более 5 лет, при условии, что это единственная собственность, можно спокойно ее продавать за любую цену, не боясь, что придется платить налоги.

Законы Латвии содержат некоторые исключения для этого правила. К примеру, если продается имущество, которое получено по наследству, от близкого родственника, считается, что имущество принадлежит продавцу с момента, когда оно было зарегистрировано в Земельной книге на имя наследодателя.

Купил-продал-купил

Некоторое время назад законодательство Латвии обрело новое основание, которое позволяет избегать уплаты подоходного налога с населения. Это основание можно использовать, если продавец, буквально сразу, в течение года, покупает подобное жилье для личного проживания. Можно рассмотреть следующую ситуацию: человеку принадлежит единственная трехкомнатная квартира.

Эта квартира покупалась за 30 000 евро в 2013 году. Благодаря росту цен на рынке недвижимости сейчас собственник ее продал за 60 000 евро. Так сложилось, что в течение следующих 12 месяцев продавец приобретает новую двухкомнатную квартиру в более удобном для него районе города за 30 000 евро.

В этой ситуации дохода у продавца нет, и подоходный налог за продажу трехкомнатной квартиры платить не нужно.

Можно отметить, что такая же возможность избежать уплаты налога сохраняется, если продавец купит другое, подобное жилье в течение 12 месяцев перед продажей своей квартиры.

Вопрос об уплате подоходного налога с продажи недвижимости сложнее решается для собственников многоквартирных домов. Сложность заключается в том, что продавцу принадлежит не весь дом целиком, а каждая квартира по отдельности. Даже если все квартиры находятся в собственности более 5 лет, нельзя быть задекларированным сразу во всех.

В такой ситуации можно говорить только о сокращении суммы подоходного налога с продажи недвижимости. Для этого собственник должен за 12 месяцев до продажи задекларировать свое место проживания в одной из квартир дома. Выгоднее декларироваться в квартире, за которую придется платить самый высокий налог. Тогда сделка конкретно по этой квартире не будет облагаться подоходным налогом.

За продажу всех остальных квартир придется платить налог в полном объеме.

Льготы для супругов

Наряду с другими основаниями закон предусматривает налоговую льготу для супругов, которые делят имущество. Нередко у мужа и жены при расторжении брака возникает вопрос насчет раздела совместного имущества. Чтобы сократить расходы одной и второй стороны, нужно соблюсти два условия:

■ Супруги продают недвижимость именно по причине раздела совместного имущества.

■ Оба супруга в течение последних 12 месяцев до продажи должны быть задекларированы в этом жилье.

Тогда нет опасения, что супругам после раздела совместного имущества придется делить долг перед Службой государственных доходов.

Этот порядок должен был заставить людей, зарабатывающих на продаже недвижимости, делиться с государством.

Отчасти это удалось, но, с другой стороны, незнание налоговых особенностей и несовершенство закона задело многих людей, для которых продажа собственной квартиры или дома вовсе бизнесом не являлась.

Для того чтобы избежать неприятных сюрпризов, лучше поинтересоваться налоговым вопросом перед продажей недвижимости, а не после.

Александр КВЕДАРС,
kvedar@gmail.com

Источник: https://rus.timeline.lv/raksts/novosti/24241-prodal-kvartiru-ne-zaplatil-nalog-i-vse-v-poryadke

Что будет, если не платить налоги в срок

Как стать собственником недвижимости и не платить налог?

Срок, до которого граждане могут уплатить имущественные и подоходные налоги за 2018 год, истекает 2 декабря.

Обычно все расчёты с налоговой должны завершаться 1 декабря, но так как в этому году эта дата выпадает на воскресенье, срок был продлён.

«Парламентская газета» разбиралась, как изменилась налоговая ответственность россиян и какие последствия ждут тех, кто не оплатит налоги в срок.

Какие налоги нужно оплатить

Налог на имущество физических лиц включает сбор за такие виды недвижимости: жилой дом (в том числе садовые дома), квартира или комната, гараж или машино-место, единый недвижимый комплекс, объект незавершённого строительства. Этот налог платят только собственники недвижимости.

Земельный налог распространяется на участки, которые принадлежат гражданину на праве собственности, а также на праве бессрочного пользования или пожизненного наследуемого владения.

Имущественный и земельный налог относятся к местным сборам, то есть их устанавливают муниципалитеты. А вот транспортный налог устанавливается на уровне региона. Данный сбор должны платить люди, на которых зарегистрированы транспортные средства — автомобили, мотоциклы, гидроциклы, автобусы, самолёты и вертолёты, катера и парусные суда и тому подобное.

От налога освобождён транспорт для инвалидов. Кроме того, недавно было введено ещё одно послабление, напомнил член Комитета Госдумы по бюджету и налогам Виктор Зубарев: «По транспортному налогу, ощутимому для каждого автовладельца, было принято решение о приостановке выплат за угнанный автомобиль до момента его возврата владельцу».

Читайте по теме

Ставка налога зависит от мощности двигателя, а для элитных автомобилей (которые стоят дороже трёх миллионов рублей) также применяется превышающий коэффициент.

Также до 2 декабря гражданам нужно оплатить те суммы налога на доходы физических лиц (НДФЛ), которые не были удержаны налоговым агентом, о чём он сообщил в ФНС.

Расчёт и оплата фискальных сборов

Все имущественные налоги — на недвижимость, землю и транспорт — самостоятельно рассчитывать не нужно, это делают сами фискальные службы на основании сведений, которые им направляют профильные ведомства (Росреестр, ГИБДД и прочие). Всё, что остаётся гражданам, — дождаться уведомления от Федеральной налоговой службы, где будут указаны суммы сборов, подлежащие уплате.

Особая история с НДФЛ: по общему порядку его нужно оплачивать до 30 апреля на основании декларации, которую граждане заполняют самостоятельно. На сайте ФНС можно найти удобные сервисы и программы для расчёта и оплаты этого налога. А до 2 декабря будет возможность оплатить неудержанные суммы, о которых известно налоговой инспекции, — их размер будет указан в уведомлении.

По закону уведомления должны быть присланы плательщикам не позднее чем за 30 дней до истечения срока уплаты налогов, то есть, до 30 ноября. Если уведомление не пришло, в ФНС рекомендуют гражданам проявить инициативу и обратиться в инспекцию лично.

Можно не ждать «письма счастья», а рассчитаться с налоговой онлайн. Это можно сделать через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС или с помощью сервиса «Заплати налоги». Также оплачивать налоги можно через банки, на почте или в уполномоченных многофункциональных центрах (МФЦ).

Виктор Зубарев. Юрий Инякин / ПГ

Тем, кто не успел

С 3 декабря долг перед ФНС начнёт ежедневно расти, так как на суммы налогов будут начисляться пени. Согласно Налоговому кодексу, пеня определяется в виде процента от неуплаченной суммы.

Сам процент равен 1/300 действующей ставки рефинансирования Центробанка.

То есть число, полученное при определении 1/300 ставки рефинансирования, затем следует умножить на сумму неоплаченного налога — это и будет размер ежедневной пени.

При этом закон ограничивает сумму пеней, начисленных за недоимку, — она не может быть выше самого долга. Стоит знать, что пени не начисляются в случае, если налогоплательщик не мог погасить долг из-за ареста имущества или счетов в банке.

«Наличие значительных и долгосрочных задолженностей приводит стороны в суд.

По выигранному ведомством иску ответчик обязан расплатиться или добровольно в указанные сроки, или дожидаться описи имущества, закрытия всех счетов и карт», — обрисовал будущее неплательщиков Виктор Зубарев.

Он подчеркнул, что это общепринятые юридические процедуры, которые возможно приостановить лишь в случае банкротства физлица.

По выигранному ведомством иску ответчик обязан расплатиться или добровольно в указанные сроки, или дожидаться описи имущества, закрытия всех счетов и карт.

Общий порядок обращения с должниками таков: сначала налоговая служба пришлёт требование погасить фискальный долг. Если гражданин не исполнит его, тогда налоговики обратятся в суд.

«Далее долг будут взыскивать судебные приставы, которые могут принять ограничительные меры, например заблокировать банковский счёт должника, арестовать его имущество или ограничить ему выезд за границу», — предупреждает ФНС.

Что повышает налоговый «урожай»

По оценке Виктора Зубарева, фискальная нагрузка на граждан в настоящее время замедлила свой рост. «И да, люди стали более ответственно платить налоги. Потому что даже незначительные долги накапливают ненужные затраты, пени и штрафы и могут привести к запретам на выезд за рубеж, например», — сказал он «Парламентской газете».

Впрочем, помимо «кнута», хорошо работают и налоговые «пряники». Например, собираемость земельного налога выросла благодаря «дачной амнистии», отметил депутат.

Кроме того, все процессы в сфере налогообложения активизировались за счёт цифровизации, начиная с возможности оплатить налоги на портале госуслуг и завершая деятельностью надзорных ведомств.

«Доходы граждан, совершаемые сделки, приобретения стали более прозрачными», — порадовался Зубарев. Читайте по теме

Он также назвал ошибочным мнение о том, что якобы налоговая политика России «не склонна к принятию социально мобильных решений». Так, за последнее время государство ввело целый ряд налоговых льгот и послаблений, оперативно реагируя на ситуацию в стране.

«Например, в текущем году был впервые применён ограничивающий коэффициент при расчёте выплат по земельному налогу. Рост здесь не должен составлять больше десяти процентов по сравнению с прошлым отчётным периодом», — привёл законодатель пример.

Кроме того, сейчас разрабатываются или уже применяются различные формы смягчения фискальной нагрузки для льготных категорий населения — малоимущих граждан и многодетных семей, подчеркнул Виктор Зубарев.

Источник: https://www.pnp.ru/social/chto-budet-esli-ne-platit-nalogi-v-srok.html

Налог на коммерческую недвижимость: сколько придется платить в 2020 году

Как стать собственником недвижимости и не платить налог?

Последние два месяца новостные ленты пестрят информацией о том, сколько налога на недвижимость украинцы уплатили в этом году. Как сообщает ГФС Украины*, по состоянию на 01.07.2019 в местные бюджеты по данному платежу поступило 355900000 грн.

Приобретая коммерческую недвижимость, собственники могут задаться вопросом: необходимо ли будет при покупке, например, торгового центра, ресторана, гостиницы, паркинга или другого недвижимого имущества в дальнейшем платить государству за то, что эти объекты находятся на балансе владельца? Какая же методика формирования и процедура уплаты налога на коммерческую недвижимость?

Что такое налог на коммерческую недвижимость?

Начнем с того, что Налоговый кодекс Украины использует понятие «объекты нежилой недвижимости», а не «коммерческая недвижимость». Налог на объекты нежилой недвижимости – это обязательный платеж, взимаемый с собственников недвижимости в зависимости от площади объекта. В схеме ниже можно увидеть, какое место налог на объекты нежилой недвижимости занимает в общей системе налогов:

СМИ утверждают, что в 2018 году больше всего городские бюджеты пополнились за счет налога на землю, который принес 3791,8 млн грн; налога на недвижимость – 798,9 млн грн и транспортного налога – 176 млн грн*.

Какие объекты относятся к коммерческой недвижимости?

Какую сумму налога придется уплатить?

Налог на коммерческую недвижимость относится к местным налогам, а значит, решение об установлении или неустановлении налога и определение его размера остается за органами местной власти каждого региона Украины.

Налоговый кодекс Украины предлагает устанавливать ставки в размере, не превышающем 1,5 % размера минимальной заработной платы за 1 кв м (в 2019 году – не более 62,6 грн за 1 кв м).

К примеру, в Киеве согласно действующей редакции решения Киевского городского совета № 242/5629 установлены следующие ставки на коммерческую недвижимость:

– 1,5 % – отели, рестораны и подобные здания; торговые здания; казино и т. д.;

– 1 % – центры и дома отдыха, прочие здания для временного проживания; театры, кинотеатры, концертные залы, многоцелевые залы для публичных выступлений и т. д.;

– 0,4 % – наземные и подземные гаражи;

– 0,01 % – ангары для самолетов, локомотивные, вагонные, трамвайные и троллейбусные депо.

Как видим, самая высокая ставка налогообложения предусмотрена для тех объектов недвижимости, которые потенциально могут приносить наибольшие прибыли владельцам. Если к концу 2019 года городские власти не изменят ставки, то в 2020 году киевляне будут уплачивать налог на коммерческую недвижимость по вышеуказанным.

Как рассчитывается налог на коммерческую недвижимость?

Физические лица. Взиманием налога с объектов нежилой недвижимости, принадлежащих физическим лицам, занимается контролирующий орган по месту регистрации собственника недвижимости. Сумма налога зависит от общей площади каждого из объектов нежилой недвижимости и ставки налога, установленной городскими властями.

Обязательства должны быть уплачены в течение 60 дней с момента вручения налогового уведомления-решения.

Если же у объекта нежилой недвижимости два или больше собственника, которые не поделили этот объект в натуре, плательщиком такого налога является один из собственников, определенный по их согласию, если другое не установлено судом.

Юридические лица. Если коммерческое имущество принадлежит юридическим лицам, они должны самостоятельно рассчитать сумму налога по состоянию на 1 января отчетного года. До 20 февраля декларация с поквартальной разбивкой годовой суммы равными долями представляется контролирующему органу по месту нахождения объектов налогообложения.

Сумма налога должна быть уплачена в течение 60 дней с момента вручения налогового уведомления-решения авансовыми взносами. Каждый взнос перечисляется ежеквартально до 30 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

Коммерческая недвижимость, которая не облагается налогом

Налоговым кодексом Украины определена также коммерческая недвижимость, не подлежащая налогообложению. К такой недвижимости относятся объекты, используемые малым и средним бизнесом, осуществляющим деятельность в малых архитектурных формах и на рынках.

Норма об исключении в налогообложении малых архитектурных форм применяется, если площадь объекта не превышает 30 кв м (согласно индивидуальной налоговой консультации ГФСУ от 17.05.2017 г. № 230/6/99-99-12-02-03-15/ІПК).

Что касается рынков, то для освобождения от уплаты налога объект недвижимости должен быть расположен на самом рынке. Правом собственности при этом должен обладать субъект хозяйствования, зарегистрированный как рынок.

Владельцем объекта недвижимости может быть не рынок, однако право налогоплательщика пользоваться земельным участком в пределах рынка, на котором расположен соответствующий объект недвижимости, должно быть зарегистрировано.

Также не подлежат налогообложению здания промышленности, в частности производственные корпуса, цеха, складские помещения промышленных предприятий.

Промышленными считаются предприятия, которые в соответствии с Классификатором видов экономической деятельности (КВЭД) ДК 009: 2010 ведут деятельность в одном из следующих направлений:

(B) «Добывающая промышленность и разработка карьеров»;

(C) «Обрабатывающая промышленность» (производство пищевых продуктов, напитков, табачных изделий, текстильное производство, производство кожи и т. д.);

(D) «Поставка электроэнергии, газа и кондиционированного воздуха»;

(E) «Водоснабжение; канализация, обращение с отходами»;

(F) «Строительство».

Однако, если же собственником промышленного здания является непромышленное предприятие, это здание облагается налогом на недвижимое имущество. Налог в таком случае начисляется и уплачивается на общих основаниях в соответствии с нормами действующего законодательства.

Источник: http://uz.ligazakon.ua/magazine_article/EA013040

Всё о кредитах
Добавить комментарий