Как участвовать в программе налоговых каникул для новых ИП?

Содержание
  1. Налоговые каникулы для ИП в регионах
  2. Кто может получить налоговые каникулы?
  3. Какие еще требования должны выполнять ИП, работающие в режиме налоговых каникул?
  4. Налог на профессиональный доход с 1 января 2020 года
  5. Кто и где может выбрать спецрежим для самозанятых в 2020 году
  6. Кто не сможет платить налог на профессиональный доход в 2020 году
  7. Что такое профессиональный доход
  8. От каких налогов освобождены самозанятые в 2020 году
  9. По какой ставке платят налог на профессиональный доход в 2020 году
  10. Когда платить налог на профессиональный доход
  11. Нужно ли на спецрежиме для самозанятых выдавать чеки покупателям
  12. Зачем нужно приложение «Мой налог»
  13. Налоговые каникулы для ИП в 2019 году — как правильно оформить
  14. Какие бизнесмены могут участвовать в налоговых каникулах 2019 года
  15. Срок действия льготного периода
  16. Какие государственные льготы предусмотрены для предпринимателей
  17. Налоговые каникулы
  18. Упрощенная система налогообложения:
  19. Патентная система налогообложения:

Налоговые каникулы для ИП в регионах

Как участвовать в программе налоговых каникул для новых ИП?

Хорошее слово «каникулы», а «налоговые каникулы» еще лучше. Слово это обещает период, свободный от учебы или деятельности, а применительно к бизнесменам – временное освобождение от налогового бремени.

Вот только каникулы, в классическом их понимании, положены тем, кто уже утомился от учебы или трудов праведных, а налоговые каникулы предоставляют новичкам, только что прошедшим государственную регистрацию.

Обсуждали налоговые каникулы достаточно широко, упомянуты они были и Президентом в послании Федеральному собранию. Ожидания от их введения были серьезными, поэтому мы даже советовали нашим пользователям отложить государственную регистрацию ООО и ИП до получения ясности в этом вопросе.

Кто может получить налоговые каникулы?

Однако столь ожидаемый закон новогодним подарком потенциальным бизнесменам не стал.

Во-первых, оказалось, что налоговые каникулы положены только для впервые зарегистрированных ИП, а для ООО их не ввели по удивительной для бизнеса, но совершенно понятной для бюрократов причине.

Чиновники просто не нашли механизмов, как не допустить массовой регистрации новых компаний с целью нулевого налогообложения.

Регистрация ИП осуществляется по ИНН физического лица, который не меняется на протяжении его жизни, поэтому легко отследить тех, кто снялся с учета и снова зарегистрировался, чтобы попасть под действие налоговых каникул.

 А вот закрыть работающую фирму и открыть новую, которая подпадет под налоговые каникулы, просто, ведь ИНН у организаций разный.

Высказывались мысли привязать возможность регистрации одной «льготной фирмы» к конкретным учредителям, но соответствующий механизм разработать не успели или не захотели.

Так что, повторимся, налоговые каникулы положены только для впервые зарегистрированных ИП. На предпринимателей, уже действующих на момент вступления в силу регионального закона, налоговые каникулы не распространяются.

Во-вторых, федеральный закон не ввел налоговые каникулы на всей территории РФ, а только дал право регионам вводить их у себя. Регионы же делать это не торопились, чтобы не лишиться ожидаемых налоговых поступлений от новых ИП. Предполагаемый «недобор» налогов из-за предложенных льгот в целом по России составляет 250 млрд рублей.

В рамках государственного бюджета не так уж много, но для некоторых региональных бюджетов даже 1-2 млрд рублей – это серьезная сумма. Хотя, казалось бы, какая разница – ведь налоговые каникулы не снижают уже имеющихся налоговых поступлений, а дают возможность жителям регионов открыть новые бизнесы, встать на ноги и потом уже пополнять казну.

Но все-таки, значительная часть регионов ввела на своей территории нулевое налогообложение для новых предпринимателей.

В-третьих, налоговые каникулы распространяются на определенные виды деятельности в производстве, услугах и научной деятельности.

Торговля под налоговые каникулы не подпадает! Каждый регион устанавливает для себя конкретные виды деятельности с указанием кода ОКВЭД, на которые будет распространяться эта льгота.

Кроме того, в местных законах могут устанавливаться иные ограничения и требования к ИП «на каникулах».

В-четвертых, налоговые каникулы могут получить только ИП, выбравшие режимы УСН и ПСН. На вмененный режим и на ОСНО эта льгота не распространяется.

В-пятых, хотя срок действия региональных законов о налоговых каникулах установлен до конца 2020 года, конкретный индивидуальный предприниматель может получить их максимум на 2 года (в законе об этом говорится, как о налоговом периоде).

Относительно налогового периода надо еще знать следующее: им считается и тот год, в котором ИП зарегистрировался.

Например, закон о налоговых каникулах в Краснодарском крае вступил в силу 8 мая 2015 года, значит предприниматель, который зарегистрировался после этой даты, может работать на нулевой ставке до конца этого года плюс следующий год, то есть меньше двух лет.

Итого, получить нулевую налоговую ставку на период до двух лет могут только ИП, соблюдающие следующие требования:

  • впервые прошедшие государственную регистрацию в качестве индивидуального предпринимателя после вступления в силу регионального закона о налоговых каникулах;
  • предполагающие осуществлять деятельность из списка, приведенного в региональном законе;
  • выбравшие налоговый режим УСН или ПСН и перешедшие на нулевую ставку сразу после регистрации.

Для удобства оплаты налогов и страховых взносов советуем открыть расчётный счёт. Тем более сейчас многие банки предлагают выгодные условия по открытию и ведению расчётного счёта.

Какие еще требования должны выполнять ИП, работающие в режиме налоговых каникул?

На этом перечень требований к льготникам не исчерпан, за ИП «на каникулах» будут следить, и в случае нарушений лишать их возможности применения этой льготы.

Доля доходов, получаемых ИП от видов деятельности, по которым введены налоговые каникулы, должна составлять не менее 70% от всех доходов.

Если предприниматель совмещал «льготные» виды деятельности с другими, например, производство и торговлю, и от льготного вида деятельности получил доходов меньше 70%, то все его доходы будут облагаться по обычной ставке – 6%.

ИП, который оформил разные патенты на разные виды деятельности, в том числе тех, которых нет в региональном законе, должен будет вести раздельный учет доходов.

Законы о налоговых каникулах на местах могут устанавливать свой лимит доходов для работающих на УСН. Так, в 2018 году лимит для упрощенцев установлен, в общем случае, как 150 млн рублей.

Регионы могут снижать этот лимит, но не более, чем в 10 раз. Есть ограничения и относительно наемных работников.

Московские предприниматели, к примеру, смогут нанимать не больше 15 человек, причем, не только на ПСН, но и на УСН (по общему правилу, на упрощенной системе можно иметь до 100 работников).

По уплате страховых взносов за себя и за работников ИП, действующие в режиме налоговых каникул, никаких льгот не имеют. Взносы предпринимателя за себя в 2018 году составляют минимум 32 385 рублей, и перечислять их надо, даже если дохода от бизнеса нет.

База региональных законов о введении нулевой налоговой ставки для новых ИП часто обновляется, кроме того, у каждого из  них свой срок действия. Актуальные тексты можно найти на сайте Минфина или в справочно-правовых системах. Кроме того, вы можете узнать все подробности о нулевой ставке в ИФНС по месту регистрации. 

Источник: https://www.regberry.ru/nalogooblozhenie/nalogovye-kanikuly-dlya-ip-v-regionah

Налог на профессиональный доход с 1 января 2020 года

Как участвовать в программе налоговых каникул для новых ИП?
Налог на профессиональный доход в 2020 году действует в четырех регионах в рамках пилотного проекта. Ставка налога всего 4 или 6 процентов. Не нужно отчитываться и самим считать налог, чиновники придумали упрощенный способ взаимодействия.

Узнайте в статье, кто и когда сможет платить налог на профессиональный доход, а также какие изменения ждут самозанятых в 2020 году.

Как компании платить налоги и взносы и учитывать выплаты по договорам с самозанятыми — инструкция от Минфина >>>

Кто и где может выбрать спецрежим для самозанятых в 2020 году

В 2019 году чиновники ввели в качестве эксперимента новый спецрежим – налог на профессиональный доход для самозанятых граждан (федеральный закон от 27.11.2018 № 422-ФЗ).

Налог на профессиональный доход сделали для физлиц, которые не имеют работодателя и не привлекают наемных работников по трудовым договорам. Например, для переводчиков, репетиторов, нянь. Регистрироваться в качестве индивидуальных предпринимателей при этом необязательно.

Эксперимент по спецрежиму для самозанятых действует с 2019 по 2028 год в четырех регионах: Москве, Московской и Калужской областях, Республике Татарстан.

 Система Главбух предупреждает:

Не путайте регионы — участники эксперимента по налогу на профессиональный доход с субъектами, в которых введены налоговые каникулы для ИП. Каникулы дают индивидуальным предпринимателям на УСН или патенте право применять нулевую ставку. Перечень регионов, где есть налоговые каникулы, смотрите в таблице.

Кто не сможет платить налог на профессиональный доход в 2020 году

Платить налог на профессиональный доход для самозанятых граждан нельзя, если доходы физлица за календарный год превысят 2,4 млн. руб. Также не вправе применять спецрежим для самозанятых лица, которые:

  • продают подакцизные товары и товары, подлежащие обязательной маркировке средствами идентификации;
  • перепродают товары или имущественные права, за исключением имущества, использовавшегося для личных или домашних нужд;
  • занимаются добычей или реализацией полезных ископаемых;
  • являются посредниками за исключением тех, кто доставляет товары или принимает платежи в интересах других лиц;
  • применяют иные спецрежимы.

Что такое профессиональный доход

Профессиональным доходом признается доход физлица от реализации товаров, работ, услуг, имущественных прав. К профессиональному доходу, то есть объекту налогообложения не относятся:

  • доходы, полученные в рамках трудовых отношений;
  • от продажи недвижимого имущества и транспортных средств;
  • от передачи имущественных прав на недвижимое имущество за исключение арендной платы за жилые помещения;
  • полученные государственными гражданскими и муниципальными служащими, за исключением арендной платы за жилые помещения;
  • от продажи имущества, использовавшегося для личных или домашних нужд;
  • от реализации ценных бумаг и производных финансовых инструментов;
  • от передачи имущества в доверительное управление и от участия в простом товариществе или договоре о совместной деятельности;
  • от выполнения услуг и работ по гражданско-правовым договорам, в котором заказчиком является работодатель физлица или бывший работодатель, с которым физик расторг договор менее двух лет назад;
  • необлагаемые НДФЛ доходы;
  • от уступки или переуступки прав требований;
  • доходы в натуральной форме.

Эксперты журнала «Главбух» предупреждают

Спецрежим для самозанятых нельзя применять по гражданско-правовым договорам, заключаемым с бывшими работодателями в течение двух лет после увольнения. Это ограничение ввели, чтобы предприятия не стали увольнять работников и переводить их на спецрежим для самозанятых. Об остальных ограничениях по налогу на профессиональный доход, читайте подробнее в статье.

От каких налогов освобождены самозанятые в 2020 году

Физлица на спецрежиме не платят НДФЛ с доходов, облагаемых налогом на профессиональный доход.

Индивидуальные предприниматели – плательщики налога на профессиональный доход не платят с доходов НДС. Исключение – налог при ввозе на таможенную территорию России. Также индивидуальные предприниматели, применяющие спецрежим, освобождаются от страховых взносов.

По какой ставке платят налог на профессиональный доход в 2020 году

Ставка налога на профессиональный доход зависит от того, кто перечислил доход:

  • 4% для доходов от реализации товаров, работ и услуг физлицам;
  • 6% для доходов от реализации товаров, работ и услуг организациям и предпринимателям для использования в предпринимательской деятельности.

Уменьшать доходы на расходы нельзя. Но можно будет воспользоваться налоговым вычетом.

Плательщикам налога на профессиональный доход полагаются вычеты в сумме не более 10 000 руб. Рассчитывается вычет так. Если вы платите налог по ставке 4%, сумма вычета равна 1% от налоговой базы.

Если применяете ставку 6%, вычет составит 2% от налоговой базы.  При этом сумму вычета налогоплательщику самостоятельно вычислять не нужно. Вычет определяет налоговая инспекция.

Насколько выгоден предпринимателям спецрежим для самозанятых, покажем на примере.

Пример. Как посчитать налог на профессиональный доход

Предприниматель занимается услугами репетиторства. Стоимость услуг – 1000 руб. за час. За месяц он получил от клиентов – физических лиц 100 000 руб.

Первый вариант – предприниматель перешел на спецрежим для самозанятых. Сумма доходов 100 000 руб. Вычет – 1000 руб. (100 000 руб. х 1%). Сумма налога – 3960 руб. [(100 000 руб. – 1000 руб.) х 4%].

При общем режиме предприниматель заплатит с доходов НДФЛ по ставке 13% — 1300 руб. (100 000 руб. х 13%). Кроме того, предприниматель на общем режиме обязан платить фиксированные страховые взносы (ст. 430 и 431 НК).

Налог на профессиональный доход исчисляют инспекторы. Данные чеков через мобильное приложение автоматически попадают в инспекцию. Таким образом, налоговики получают информацию о том, кому реализовали товар, работу, услугу, и применяют нужную ставку, а также налоговый вычет.

Когда платить налог на профессиональный доход

Налоговый период для налога на профессиональный доход – календарный месяц. А срок уплаты налога – не позднее 25 числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом. Например, налог за январь нужно будет перечислить до 25 февраля включительно.

Перечисляйте налог одним платежом по реквизитам вашей ИФНС. А дальше налог распределяется так:

  • по ставке 4% – 37,5% налога распределяют в федеральный бюджет, 62,5% – в региональный;
  • по ставке 6% – 25% получает федеральный бюджет, 75% – региональный.

Нужно ли на спецрежиме для самозанятых выдавать чеки покупателям

Плательщики налога на профессиональный доход обязаны формировать чеки при расчетах с покупателями. Если вы получаете от клиента наличные или оплату картой, чек формируете в момент расчета.

Если вы получили безналичный платеж в иной форме, вы формируете чек и передаете его покупателю или заказчику не позднее 9 числа следующего месяца.

Если вы реализуете товары, работы или услуги с участием посредника, то формируете ежемесячно сводные чеки. Срок – не позднее 9 числа следующего месяца.

Покупателю или заказчику можно передать чек на бумаги или в электронном виде. В чеке должны быть следующие реквизиты:

  • наименование документа;
  • дата и время расчета;
  • ФИО продавца;
  • ИНН продавца;
  • налоговый режим – «Налог на профессиональный доход»;
  • сумма расчетов;
  • ИНН покупателя или заказчика (для организаций или предпринимателей);
  • QR-код;
  • ИНН и наименование оператора электронной площадки или кредитной организации (если это лицо участвует в расчетах);
  • уникальный идентификационный номер чека (номер присваивается при формировании чека).

Чеки можно формировать в приложении «Мой налог». На основании данных чеков налоговики считают сумму налога на профессиональный доход.

Зачем нужно приложение «Мой налог»

Плательщики налога на профессиональный доход не обязаны подавать налоговые декларации. Зато они должны информировать налоговую инспекцию о полученных доходах, то есть обо всех расчетах. Для этого разработали  мобильное приложение «Мой налог». Через приложение можно зарегистрироваться в качестве плательщика налога на профессиональный доход, а также сняться с регистрации.

Налоговики через приложение «Мой налог» информируют вас о сумме налога к уплате. Также вы можете перечислить нужную сумму в бюджет через это приложение.

Приложение доступно для скачивания через компьютер, ноутбук, планшет или телефон на сайте nalog.ru.

Источник: https://www.glavbukh.ru/art/95472-nalog-na-professionalnyy-dohod-s-1-yanvarya-2020-goda

Налоговые каникулы для ИП в 2019 году — как правильно оформить

Как участвовать в программе налоговых каникул для новых ИП?

Освобождение от налогов начинающих предпринимателей с 2019 года  является не новостью для бывалых бизнесменов, а вот для новых учредителей малого бизнеса такой закон станет отличной поддержкой. ИП, освобожденный от выплаты налогов, сможет максимизировать свою прибыль, чтобы ускорить развитие своего дела.

Для начинающих предпринимателей данный закон является отличным шансом быстро открыть ИП, льготный период позволит освоиться на рынке, завоевать любовь потребителей и создать надежную конкурентоспособность продукта, чтобы потом успешно совершать выплаты налогов.

Государство готово понести убытки от сокращения числа налогов от физических лиц в 2019 году ради поддержки малого бизнеса. Создание данного закона и льготного периода является основой своеобразных государственных инвестиций, которые позволят в следующем налоговом году увеличить число зарегистрированных ИП.

Созданные ИП смогут увеличить бюджет государства, тем самым, повысить экономический и социальный уровень населения.

Обратите внимание! Вновь зарегистрированных ИП данный закон касаться не будет, физическим лицам, которые имели ранее статус предпринимателей, платить налоги придется даже на протяжении льготного периода 2019 года.

Поддержка будет оказана только физическим лицам, которые открыли ИП, предприниматели другой организационной формы будут обязаны платить налог, как и прежде.

Ограничения были созданы для урегулирования ситуации с открытием новых ИП.

Отследить вновь открытые предприятия оказалось несложно, ведь в государственном реестре есть все необходимые данные о физических лицах, которые когда-либо являлись владельцами малого бизнеса.

О том, какие данные вносятся в государственный реестр, может рассказать идентификационный номер налогоплательщика, именно этот документ и является доказательством того, что физическое лицо впервые занялось малым бизнесом. Поэтому процедура списания с целью использования закона о налоговых каникулах с грохотом провалится.

Причиной может стать закрытие действующего предприятия, тогда вновь открытый малый бизнес будет иметь новый идентификационный номер налогоплательщика. Однако все ИП понимают, какое последствие может иметь проведение данной процедуры в 2019 году, придется совершать другие выплаты, что приведет к большим растратам.

Платить за закрытие малого бизнеса предпринимателю придется в любом случае, и не факт, что такие махинации завершаться успехом.

Какие бизнесмены могут участвовать в налоговых каникулах 2019 года

Льготным периодом смогут воспользоваться физические лица, которые относятся к следующим экономическим сферам деятельности:

  • производящий сектор экономики;
  • социальная сфера;
  • научный сектор экономики.

Обратите внимание! Закон о вступлении в силу налоговых каникул был принят в отношении всей территории Российской Федерации. Однако это правило имеет значительные дополнения и исключения.

Региональные власти государства имеют свои полномочия в фискальной сфере, поэтому именно они принимают решение, вводить или нет каникулы на территорию своих владений. Закон был принят на государственном уровне, но он только позволяет вводить списание выплат, решение о целесообразности применения каникул принимается на региональном уровне.

Дело в том, что некоторые территориальные области физически не могут позволить себе ввести в действие данный закон.

Поддержка малого бизнеса таких регионов 2019 года невероятно важна, но они по своей природе оказываются очень сильно зависимыми от пополнения местного бюджета.

Именно поэтому некоторым новым предпринимателям Российской Федерации в 2019 все же придется платить налоги и совершать другие выплаты, характерные для типа ИП.

Очень большую роль в законе сыграл общий классификатор видов экономической деятельности. Далеко не все типы экономической активности будут временно освобождены от выплат.

Предпринимателям торговой сферы платить по счетам в 2019 будет необходимо, классификация этой сферы деятельности под действие закона не попадает.

Платить денежные средства в социальные фонды также придется новоиспеченным ИП, которые работают в торговом секторе экономики.

Можно сделать вывод о том, что закон о налоговых каникулах 2019 имеет множество ограничений и особых нюансов, которые могут в корне поменять отношение человека к открытию малого бизнеса.

Физическим лицам, которые решили заняться предпринимательством в льготный период, необходимо четко ознакомиться со всеми тонкостями региональных законов и данными общего классификатора видов экономической деятельности Российской Федерации, прежде чем платить государственную пошлину за открытие собственного дела. Отлично, если выбранная вами деятельность будет подпадать, например, под производящий сектор экономики.

Нововведение имеет ограничение и в сфере выбора модели налогообложения, далеко не все физические лица смогут не платить выплаты и освободиться от обязательств перед фискальными органами.

Обратите внимание! Льготы и отмены выплат в 2019 распространяются только на виды экономической деятельности, которые были зарегистрированы на упрощенную систему налогообложения или патент. 

Местные органы власти вправе вводить свои требования и ограничения в сфере действия налоговых каникул. Все нормы и стандарты местных постановлений в любом случае должны быть регламентированы общегосударственными интересами и мотивами.

Срок действия льготного периода

Государство Российской Федерации приняло решение ввести налоговые каникулы до конца 2020 года. Радужные обещания чиновников на практике оказываются трудным и тернистым путем, так как государственная поддержка конкретному бизнесу может оказываться только на протяжении двух лет. По окончанию этого срока физическим лицам придется платить денежные средства по всем направлениям.

Подведем итог, если вы решили открыть бизнес, например, в производящей сфере экономики и воспользоваться налоговыми каникулами, чтобы не платить отчисления, тогда вам необходимо:

  • выбрать упрощенную систему налогообложения или приобрести патент на совершение определенного вида экономической деятельности;
  • выбрать конкретный вид экономической деятельности, который подпадает под действие государственного закона;
  • узнать, принял ли закон об отмене налога региональный орган власти;
  • убедиться в том, что на сегодняшний день вы не являетесь учредителем компании;
  • подать заявление в местное отделение налоговой инспекции по месту проживания (прописки).

Соблюдение всех этих требований позволит физическому лицу приобрести поддержку государства при открытии собственного дела.

Гражданам, которым удастся это сделать, действительно будет комфортно развить индивидуальное предприятие, а также начать получать неплохую прибыль.

Перспективные для развития страны ниши рынка начнут приносить налоги уже через два года, а это значит, что экономический и социальный уровень населения возрастет.

Подобные программы поддержки молодых бизнесменов очень важны для каждого государства. Однако на практике далеко не всегда получается осуществить проект по льготным государственным предложениям. Законодательство гарантирует гражданам и другие предложения для упрощения развития коммерческой деятельности.

Существуют целые законодательные проекты, которые направлены на увеличение числа зарегистрированных компаний и фирм.

Такие программы действуют на федеральных уровнях, в разных регионах они могут отличаться друг от друга, однако все они всегда преследуют одну цель – повышение эффективности функционирования государственной экономики.

Стоит учитывать, что индивидуальные предприятия, которые решили воспользоваться привилегиями налоговых каникул, должны соответствовать и другим требованиям. Малейшие отхождения от законодательных требований могут грозить снятием предприятия с льготного режима.

  • ipmaster
  • Распечатать

Источник: https://ipexperts.ru/biznes/razvitie/osvobozhdenie-ot-nalogov-nachinayushhih-predprinimatelej.html

Какие государственные льготы предусмотрены для предпринимателей

Как участвовать в программе налоговых каникул для новых ИП?

Государство активно поддерживает малый и средний бизнес: для этого существует множество федеральных и региональных программ.

Не все предприниматели знают о них и поэтому могут упустить возможность сократить расходы компании, получив льготный кредит и сэкономив время на оформлении.

Мы рассмотрим, какими льготами могут воспользоваться представители малого и среднего бизнеса в 2019 году.

ПРОГРАММА «1764»

Обновленная программа льготного кредитования субъектов МСП пришла на смену действовавшей ранее программе Минэкономразвития «1706».

Она утверждена постановлением правительства Российской Федерации № 1764 от 30 декабря 2018 года и предусматривает выдачу кредитов субъектам малого и среднего предпринимательства по ставке не более 8,5% годовых в 2019–2024 годах с последующим предоставлением субсидий кредитным организациям из федерального бюджета.

Воспользоваться предложением могут предприятия приоритетных отраслей, определенных постановлением, таких как сельское хозяйство, обрабатывающее производство, строительство, транспорт, информация и связь, туристическая деятельность, здравоохранение, образование и др.

Чтобы участвовать в программе «1764», достаточно обратиться в один из аккредитованных банков с пакетом необходимых документов. Далее банк рассматривает возможность выдачи кредита.

В случае положительного решения кредит предоставляется по фиксированной ставке, а разницу с рыночной ставкой банку компенсирует государство. В ВТБ отмечают высокую востребованность льготных инструментов финансирования со стороны бизнеса.

В рамках программ, реализуемых с Министерством экономического развития Российской Федерации, кредитный портфель ВТБ вырос по итогам 2018 года в 3,5 раза и составил около 25 млрд руб.

При рассмотрении заявки банки в первую очередь обращают внимание на общее финансовое состояние компании и кредитную историю.

Условия

Зависят от того, для каких целей оформляется кредит: создание и обновление инфраструктуры, запуск новых проектов, пополнение оборотного капитала.

НАЗНАЧЕНИЕ КРЕДИТАСУММАСРОК
Инвестиционные цели3 — 1 млрд руб.10 лет
Пополнение оборотных средств3–100 млн руб.3 года

Требования:

  • субъект МСП;
  • наличие статуса налогового резидента РФ;
  • вид деятельности относится к приоритетным отраслям;
  • нет возбужденных дел о банкротстве;
  • нет задолженностей по налогам, зарплатам и другим платежам;
  • положительная кредитная история.

ЛЬГОТНЫЕ КРЕДИТЫ ДЛЯ АГРАРИЕВ

Для предприятий сельскохозяйственной отрасли действует еще одна льготная программа — предприниматели могут оформить кредит со ставкой 5%. Процент еще более низкий благодаря участию Минсельхоза.

Алгоритм работы аналогичный:

  • подача заявки в банк с дополнительным пакетом документов;
  • рассмотрение заявки и решение по кредиту.

Для аграриев и раньше действовали специальные условия по ставкам, но они требовали дополнительных усилий со стороны клиента. Предприниматель брал кредит под коммерческий процент, подавал заявку в министерство, ожидал рассмотрения заявки, в случае положительного ответа получал компенсацию и покрывал компенсацией часть кредита.

Изначально в программе льготного кредитования участвовало только 10 банков, со временем спрос на льготу рос, поэтому количество аккредитованных банков увеличили до 44.

На рассмотрение заявки на льготу по каждому клиенту требуется время, в связи с чем рекомендуется обращаться за предоставлением кредита заблаговременно. Одним из первых банков, присоединившихся к программе, стал ВТБ.

По итогам 2018 года банк заключил по ней 1 152 кредитных договора на общую сумму более 151 млрд руб.

Условия

Меняются в зависимости от назначения кредита.

ТИП КРЕДИТАСУММАСРОК
Краткосрочныйдо 1 млн рублейдо года
Долгосрочныйнет официального ограниченияот 2 до 15 лет

Требования:

  • работа в сельском хозяйстве;
  • налоговое резидентство РФ;
  • нет процедуры ликвидации или банкротства;
  • нет задолженностей по налогам и платежам;
  • положительная кредитная история.

СТИМУЛИРОВАНИЕ КРЕДИТОВАНИЯ

Программа в первую очередь будет интересна предпринимателям, чей бизнес не входит в приоритетные отрасли. Инициатор льгот — Корпорация МСП. Это организация, которую создало государство для поддержания малого и среднего бизнеса.

Корпорация выступает поручителем для льготного кредитования. Получить поддержку могут не только компании из приоритетных отраслей, но и те, кто с ними сотрудничает.

Например, Корпорация МСП предоставляет компаниям из приоритетных отраслей услуги лизинга или управляет объектами инфраструктуры (с полным перечнем можно ознакомиться здесь).

Ставка по кредиту составляет 10,6%, при этом если компания занимается бизнесом в приоритетной отрасли, то ставка снижается до 9,6%.

По состоянию на 1 января 2019 года по линии Программы стимулирования кредитования Корпорации МСП в ВТБ действует 191 кредитный договор на общую сумму около 30 млрд руб.

ЛЬГОТНАЯ АРЕНДА ПОМЕЩЕНИЙ

Региональные власти могут предоставлять предпринимателям помещения в аренду, иногда по сниженным тарифам. Обычно в программе участвуют нежилые помещения, которые нуждаются в ремонте. Но в долгосрочной перспективе это может оказаться намного выгоднее и стабильнее, чем аренда у частного лица.

Конкретные параметры льгот нужно уточнять у муниципальных властей: в каждом регионе они свои. Например, весь прошлый год в Москве действовала программа, по которой предприниматель платил за аренду фиксированную ставку — 4,5 тыс. руб. в год за каждый квадратный метр.

В других случаях есть возможность получить бесплатные места в коворкинге, право выкупить помещение, аренду без торгов и тендеров или просто льготную ставку по арендным платежам.

Условия

Разные, зависят от региона, вида деятельности и размера компании. Это может быть льгота, специальные условия или пониженный коэффициент.

Ограничения:

  • организация со статусом налогового резидента РФ, которая входит в реестр МСП;
  • отсутствие задолженностей по предыдущим арендным платам.

НАЛОГОВЫЕ КАНИКУЛЫ

Программа помогает руководителям в начале предпринимательского пути. Новые ИП освобождаются от уплаты налогов на два налоговых периода.

Важно, чтобы юридическое лицо регистрировалось в первый раз: лицам, которые ранее уже проводили эту процедуру под другими реквизитами, льгота не положена.

Во время каникул сохраняются фиксированные платежи и сборы — их по-прежнему нужно выплачивать.

Программа распространяется только на некоторые виды деятельности: у каждого региона свой перечень допустимых отраслей.

Чтобы получить льготу предпринимателю на упрощенной системе налогообложения, никаких дополнительных действий совершать не надо: каникулы действуют автоматически. Для патентной системы налогообложения нужно указать применяемую налоговую ставку и сослаться на региональный закон. Далее в декларации указывается ставка 0%.

Условия

0% налогов на два налоговых периода.

Ограничения:

  • для ИП, которые регистрируются впервые;
  • только для двух налоговых режимов — упрощенной системы налогообложения или патентной системы налогообложения;
  • только определенные сферы деятельности (зависит от региона).

Источник: http://itsyour.ru/kakie-gosudarstvennye-lgoty-predusmotreny-dlya-predprinimatelej/

Налоговые каникулы

Как участвовать в программе налоговых каникул для новых ИП?

21 апреля 2016 года на 30-м заседании Смоленской областной Думы пятого созыва принят областной закон № 43-з «Об установлении в Смоленской области налоговой ставки в размере 0 процентов для налогоплательщиков – индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения, патентную систему налогообложения».

Областной закон внесен в Смоленскую областную Думу по инициативе Губернатора Смоленской области А.В. Островского. Разработчиком законопроекта является Департамент инвестиционного развития Смоленской области.

Областной закон предоставляет впервые зарегистрированным индивидуальным предпринимателям право применять нулевую налоговую ставку при выборе специального налогового режима – упрощенной системы налогообложения или патентной системы налогообложения.

Налоговые льготы предоставляются начинающим индивидуальным предпринимателям, осуществляющим на территории региона деятельность в производственной, социальной и научной сферах, а также сфере бытовых услуг населению.

https://www.youtube.com/watch?v=35rk3XvEifU

Налоговые каникулы распространяются на следующие виды предпринимательской деятельности? установленные на основании Общероссийского классификатора видов экономической деятельности, принятого приказом Федерального агентства по техническому регулированию и метрологии от 31 января 2014 года № 14-ст (ОКВЭД):

Упрощенная система налогообложения:

— раздел A «Сельское, лесное хозяйство, охота, рыболовство и рыбоводство»(за исключением группы 01.15 «Выращивание табака и махорки» подкласса 01.1 «Выращивание однолетних культур», подкласса 01.

7 «Охота, отлов и отстрел диких животных, включая предоставление услуг в этих областях» класса 01 «Растениеводство и животноводство, охота и предоставление соответствующих услуг в этих областях»; подкласса 02.

3 «Сбор и заготовка пищевых лесных ресурсов, недревесных лесных ресурсов и лекарственных растений», подкласса 02.4 «Предоставление услуг в области лесоводства и лесозаготовок» класса 02 «Лесоводство и лесозаготовки»);

— раздел С «Обрабатывающие производства» (за исключением группы 11.01 «Перегонка, очистка и смешивание спиртов», группы 11.02 «Производство вина из винограда», группы 11.03 «Производство сидра и прочих плодовых вин», группы 11.

04 «Производство прочих недистиллированных напитков из сброженных материалов», группы 11.05 «Производство пива», группы 11.06 «Производство солода» подкласса 11.

0 «Производство напитков» класса 11 «Производство напитков»; класса 12 «Производство табачных изделий»; класса 19 «Производство кокса и нефтепродуктов»);

— класс 63 «Деятельность в области информационных технологий»;

— подкласс 69.2 «Деятельность по оказанию услуг в области бухгалтерского учета, по проведению финансового аудита, по налоговому консультированию»;

— класс 72 «Научные исследования и разработки»;

— подкласс 74.1 «Деятельность специализированная в области дизайна»;

— подкласс 74.3 «Деятельность по письменному и устному переводу»;

— группа 85.41 «Образование дополнительное детей и взрослых»;

— класс 87 «Деятельность по уходу с обеспечением проживания»;

— класс 88 «Предоставление социальных услуг без обеспечения проживания»;

— группа 95.21 «Ремонт электронной бытовой техники»;

— группа 95.22 «Ремонт бытовых приборов, домашнего и садового инвентаря»;

— группа 95.23 «Ремонт обуви и прочих изделий из кожи»;

— группа 95.24 «Ремонт мебели и предметов домашнего обихода»;

— группа 95.25 «Ремонт часов и ювелирных изделий»;

— группа 95.29 «Ремонт прочих предметов личного потребления и бытовых товаров»;

— группа 96.01 «Стирка и химическая чистка текстильных и меховых изделий»;

— группа 96.02 «Предоставление услуг парикмахерскими и салонами красоты»

Патентная система налогообложения:

1. Ремонт и пошив швейных, меховых и кожаных изделий, головных уборов и изделий из текстильной галантереи, ремонт, пошив и вязание трикотажных изделий — коды ОКВЭД 13.91, 13.92, 13.95, 13.99, 14.1, 14.2, 14.3, 95.29.1

2. Ремонт, чистка, окраска и пошив обуви — код ОКВЭД 95.23

3. Парикмахерские и косметические услуги — код ОКВЭД 96.02

4. Химическая чистка, крашение и услуги прачечных — код ОКВЭД 96.01

5. Изготовление и ремонт металлической галантереи, ключей, номерных знаков, указателей улиц — коды ОКВЭД 25.72, 32.99, 95.29.9

6. Ремонт и техническое обслуживание бытовой радиоэлектронной аппаратуры, бытовых машин и бытовых приборов, часов, ремонт и изготовление металлоизделий — коды ОКВЭД 25 (за исключением 25.61, 25.72), 33.11, 95.21, 95.22, 95.25.1

7. Ремонт мебели — код ОКВЭД 95.24

8. Услуги по обучению населения на курсах и по репетиторству — код ОКВЭД 85.41

9. Услуги по присмотру и уходу за детьми и больными — коды ОКВЭД 87.10, 87.20, 88.91

10. Изготовление изделий народных художественных промыслов — код ОКВЭД 32.99.8

11. Прочие услуги производственного характера:

11.1.

услуги по переработке сельскохозяйственных продуктов и даров леса, в том числе по помолу зерна, обдирке круп, переработке маслосемян, изготовлению и копчению колбас, переработке картофеля, переработке давальческой мытой шерсти на трикотажную пряжу, выделке шкур животных, расчесу шерсти, стрижке домашних животных, ремонту и изготовлению бондарной посуды и гончарных изделий, защите садов, огородов и зеленых насаждений от вредителей и болезней — коды ОКВЭД 01.61, 10.13, 10.31, 10.41, 10.61, 13.10.2, 15.11, 23.49, 96.09

11.2. изготовление валяной обуви — код ОКВЭД 15.20

11.3. изготовление сельскохозяйственного инвентаря из материала заказчика — код ОКВЭД 28.30.89

11.4. граверные работы по металлу, стеклу, фарфору, дереву, керамике — код ОКВЭД 25.61

11.5. изготовление и ремонт деревянных лодок — коды ОКВЭД 30.12, 33.15

11.6. ремонт игрушек — код ОКВЭД 95.29.9

11.7. ремонт туристского снаряжения и инвентаря — код ОКВЭД 95.29.2

11.8. услуги по вспашке огородов и распиловке дров — код ОКВЭД 16.29

11.9. изготовление и печатание визитных карточек и пригласительных билетов на семейные торжества — код ОКВЭД 18.12

11.10. переплетные, брошюровочные, окантовочные, картонажные работы — код ОКВЭД 18.14

11.11. зарядка газовых баллончиков для сифонов, замена элементов питания в электронных часах и других приборах — коды ОКВЭД 95.22, 95.25.1

12. Производство и реставрация ковров и ковровых изделий — код ОКВЭД 13.93

13. Ремонт ювелирных изделий, бижутерии — код ОКВЭД 95.25.2

14. Чеканка и гравировка ювелирных изделий — коды ОКВЭД 32.11, 32.12

15. Услуги по оформлению интерьера жилого помещения и услуги художественного оформления — код ОКВЭД 74.1

16. Услуги, связанные со сбытом сельскохозяйственной продукции (хранение, сортировка, сушка, мойка, расфасовка, упаковка и транспортировка) — код ОКВЭД 01.63

17. Услуги, связанные с обслуживанием сельскохозяйственного производства (механизированные, агрохимические, мелиоративные, транспортные работы) — код ОКВЭД 01.61

18. Оказание услуг по забою, транспортировке, перегонке, выпасу скота- коды ОКВЭД 01.62, 10.11, 49.41

19. Производство кожи и изделий из кожи — код ОКВЭД 15

20. Сушка, переработка и консервирование фруктов и овощей — коды ОКВЭД 10.32, 10.39

21. Производство молочной продукции — код ОКВЭД 10.5

22. Производство плодово-ягодных посадочных материалов, выращивание рассады овощных культур и семян трав — код ОКВЭД 01.30

23. Производство хлебобулочных и мучных кондитерских изделий — код ОКВЭД 10.7

24. Товарное и спортивное рыболовство и рыбоводство — код ОКВЭД 03

25. Лесоводство и прочая лесохозяйственная деятельность — код ОКВЭД 02.1

26. Деятельность по письменному и устному переводу — код ОКВЭД 74.3

27. Деятельность по уходу за престарелыми и инвалидами — коды ОКВЭД 87.30, 88.10

28. Резка, обработка и отделка камня для памятников — код ОКВЭД 23.70.2

29. Оказание услуг (выполнение работ) по разработке программ для ЭВМ и баз данных (программных средств и информационных продуктов вычислительной техники), их адаптации и модификации — коды ОКВЭД 62.01, 62.03

Льгота будет предоставлена бизнесменам, впервые зарегистрировавшимся в качестве индивидуального предпринимателя с 1 января 2017 года. Налоговые каникулы продлятся в течение двух налоговых периодов (2 календарных лет) со дня их государственной регистрации.

В областном законе предусмотрено введение ограничения на применение указанной льготы в виде предельного размера доходов, исходя из предельно допустимого дохода возможного при применении упрощенной системы налогообложения, уменьшенного в 10 раз, что является достаточным для развития бизнеса начинающими предпринимателями и позволит избежать перерегистрации недобросовестных предпринимателей.

Если индивидуальный предприниматель нарушит установленные требования, то он будет лишен права пользоваться льготой.

 Ограничение по среднесписочной численности наемных работников в областном законе не установлено, так как задача нового закона в том, чтобы вывести малый бизнес из «тени», вовлечь в предпринимательскую деятельность новых людей и создать дополнительные рабочие места.

Предполагается, что такое налоговое стимулирование даст положительный экономический эффект, «налоговые каникулы» действительно будут способствовать развитию малого бизнеса в Смоленской области.

Источник: https://www.smoladmin.ru/gostyam-i-zhitelyam/ekonomika/nalogooblazhenie/nalogovye-kanikuly/

Всё о кредитах
Добавить комментарий