Какие документы надо предоставить пенсионеру в УФНС на налоговую льготу на имущество физических лиц?

Платят ли пенсионеры налог на квартиру? Технология оформления льгот в налоговой инспекции

Какие документы надо предоставить пенсионеру в УФНС на налоговую льготу на имущество физических лиц?

Владельцы разных видов собственности обременены налогом на имущество физических лиц согласно законодательству. В соответствии со статьями 401 и 407 Налогового кодекса, пенсионеры не платят имущественные налоги, то есть они обладают правом на льготы. Это относится как к неработающим, так и официально трудоустроенным.

Особенности получения льгот по налогу на имущество

Вне зависимости от того, по достижению определенного возраста выплачивается пенсия или иным причинам, привилегия по налогообложению недвижимого имущества предоставляется всем пенсионерам.

Согласно изменениям в Налоговом законодательстве, принятым с 2014 г., установлено:

  • определять налоговую ставку по кадастровой цене имущества, установленной наравне с аналогичными постройками на рынке недвижимости, причем такая величина превышает инвентаризационную, рассчитанную по затратам на строительство за вычетом амортизационных отчислений;
  • предоставлять льготы при уплате имущественного налога на один объект любой категории недвижимости по усмотрению лиц пенсионного возраста.

Когда во владении пенсионера одна или более квартир, налог не учитывается исключительно по одной. Аналогично с прочими категориями имущества: если имеется несколько гаражей, льгота применяется только к одному. Не имеет значения, сколько есть оснований для их использования. На другие объекты налог рассчитывается в рамках общепринятых правил.

В каких случаях применимы льготы

Граждане пенсионного возраста освобождены от налогообложения нижеперечисленных объектов недвижимого имущества:

  • коттеджей, домов, квартир, комнат;
  • хозяйственных, жилищных построек площадью до 50 квадратных метров;
  • помещений для стоянки транспортных средств;
  • ателье, студий, мастерских и прочих помещений, которые используются для творческого развития.

Льготный налог на имущество для пенсионеров не положен на:

  • объекты, строительство которых на момент налогообложения не завершено;
  • недвижимость стоимостью выше 300 млн. руб.

Условия, допускающие налоговое имущественное послабление:

  • пенсионер владеет недвижимостью, что подтверждается документально;
  • оно не применяется с целью получения прибыли, для коммерческой деятельности.

ВАЖНО! Эти условия должны выполняться одновременно. Если у пенсионера в собственности лишь доля единицы имущества, налоги начисляются пропорционально ей.

Когда гражданин владеет одной недвижимостью, он вправе не посещать налоговое подразделение и автоматически освобождается от сборов. В другом случае физическое лицо определяет необлагаемое имущество по собственному желанию. Когда этого не происходит, сотрудники подразделения выбирают в качестве льготного объекта самый дорогостоящий.

Основание для назначения

Иногда по ошибке пенсионеры получают квитанции с необходимой к уплате суммой имущественного налога. Лучше сразу обратиться в налоговую службу и представить его персоналу доказательство пользования льготой, а именно пенсионное удостоверение.

Для назначения льгот по налогу на имущество пенсионер обращается в ближайший филиал налоговой организации и представляет сотрудникам нижеперечисленные документы:

  • заявление для приобретения льгот;
  • паспорт гражданина страны;
  • удостоверение, выданное Пенсионным фондом;
  • индивидуальный налоговый номер;
  • документы, обосновывающие владение недвижимостью (свидетельство на собственность).

По результатам изучения обращения и документов налоговая организация выносит заключение. Положительное решение о назначении налоговых льгот пенсионеру предполагает произвести расчет меньшей величины сбора.

ВАЖНО! Чтобы льгота по налогу на имущество применялась относительно конкретных объектов, обращение пишется до 1 мая года, следующего за налоговым периодом. Например, при уплате обязательного сбора за 2017 год заявление подается до 1 мая 2018 года.

Порядок оформления льгот

Когда пенсионер приобретает объект недвижимости, он обладает правом отказаться от оплаты обязательного сбора, величиной 13 процентов. Для оформления льготы на имущество представить налоговикам:

  1. Заполненное заявление по форме, имеющейся у специалистов налоговой службы.
  2. Паспорт, его копию.
  3. Справку, в которой указана стоимость жилища.
  4. Справку о полученных доходах.
  5. Документы на недвижимость.
  6. Расписку о передаче денег, договор купли-продажи, право на владение собственностью.
  7. Номер расчетного счета для начисления средств, банковские реквизиты.

Пакет документов тщательно проверяют специалисты: наличие всех документов, их оформление, право получения льгот. Если одобрен возврат, деньги перечисляются на банковский счет, открытый специально или существующий давно. Без него наличным методом отправить средства не представляется возможным ( Письмо ФНС России от 12.10.2017 № БС-4-21/[email protected]) .

ВНИМАНИЕ! Налоговая льгота для пенсионеров по налогу на имущество не применяется, пока он не проинформирует о наступлении соответствующего возраста самостоятельно. То есть с момента его выхода на пенсию налоговая служба все еще начисляет сборы, даже назначает штрафы за опоздания в их уплате в общем порядке. Исчисление льготы начинается с момента официального уведомления.

Оформить льготу любым физическим лицам можно за предыдущие годы, но не более трех лет. Например, гражданин по разным причинам не информировал о выходе на пенсию, он имеет право отправить заявление о возврате уже оплаченного налога за данный период.

Бывают случаи, когда заявитель обращается значительно позже. Тогда перерасчет производится с того момента, когда фактически он получил право на льготу, но не позднее трех лет от даты подачи заявления. Или он обращается раньше, то на усмотрение налоговиков обращение отклоняется до определенного момента либо принимается.

Оформление заявления на льготы по имущественному налогу для пенсионеров

Заявление оформляется на месте или заранее, заполняется собственноручно или в электронной форме ( Приказ ФНС России от 14.11.2017 N ММВ-7-21/[email protected] ). Указывается следующая информация:

  • фамилия, имя, отчество гражданина пенсионного возраста;
  • наименование отделения налоговой службы;
  • фамилия, имя, отчество руководителя отделения;
  • индивидуальный налоговый номер пенсионера;
  • его паспортные данные;
  • адрес фактического места жительства;
  • цель составления заявления и краткая суть;
  • метод получения обратного ответа о заключении;
  • дата составления;
  • персональная подпись оформителя.

Заявление и все документы подаются любым методом:

  • в соответствующий орган лично, через доверенное лицо или представителя, действующего по нотариальной доверенности;
  • почтой Российской Федерации;
  • отправить в электронной форме на сайте налогового органа с приложенными отсканированными оригиналами документов.

При возникновении вопросов сотрудник подразделения предоставит всю интересующую информацию. Неверное оформление документа заявитель исправляет либо составляет новую заявку с правильным соблюдением всех необходимых требований.

Для получения послабления при расчете налогов на квартиру и другую недвижимость пенсионеры обращаются в подразделение налоговой службы по фактическому месту жительства с указанным комплектом документов. Сейчас их оформляют быстро, особенно при использовании специальных электронных возможностей на сайте.

Платят ли пенсионеры налог на квартиру и технология оформления льгот в налоговой инспекции

Люди со статусом пенсионера в нашем государстве очень часто беспокоятся вопросом уплаты налогов за принадлежащее им недвижимое имущество.

При чем, данная тема волнует людей пенсионного возраста длительное время со всех сторон. В 2014 году был рассмотрен и принят нормативный акт, который внес существенные изменение в механизм налогообложения.

Особенно принятые коррективы коснулись системы уплаты налогов пенсионерами.

Источник: https://do-finance.ru/platyat-li-pensionery-nalog-na-kvartiru-tehnologiya-oformleniya-lgot-v-nalogovoj-inspektsii-2

Прием заявлений на получение льгот по налогам

Какие документы надо предоставить пенсионеру в УФНС на налоговую льготу на имущество физических лиц?

I. Обязательные документы:

Для физических лиц, соответствующих условиям, необходимым для назначения пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации, действовавшим на 31.12.

2018, дополнительно заполняется согласие на обработку персональных данных с целью запроса Межрайонными инспекциями ФНС Санкт-Петербурга сведений об отнесении их к категории граждан предпенсионного возраста или предоставляются сведения об отнесении гражданина к категории граждан предпенсионного возраста (в виде справки из УПФР).

А) В случае получения льготы по уплате налога на имущество физических лиц

  1. Заявление на предоставление льготы (заполнение бланка заявителем на приеме не допускается) по форме.
  2. Документ, удостоверяющий личность заявителя.
  3. Основание для предоставления льготы (удостоверения, справки, свидетельство многодетной семьи в Санкт-Петербурге и свидетельства о рождении всех детей, сведения об отнесении гражданина к категории граждан предпенсионного возраста и иные документы, подтверждающие льготную категорию граждан).

    C 01.01.2018 документы могут быть предоставлены по инициативе заявителя, в случае не предоставления документов необходимо предоставить согласие на обработку персональных данных.

    Для категории граждан, достигших предпенсионного возраста, паспорт НЕ является документом, подтверждающим льготную категорию.

    Категории заявителей по объектам налогообложения, расположенных в иных субъектах РФ.

    Категории заявителей по объектам налогообложения, расположенных на территории Санкт-Петербурга.

Для категории заявителей в отношении жилых помещений в многоквартирных домах, введенных в эксплуатацию на территории СПб в 2015 или 2016 годах, при условии, что право собственности на них было зарегистрировано на основании заключенного в период с 1 апреля по 31 декабря 2016 года ДДУ или договора купли‑продажи, сторонами по которому являются налогоплательщик и застройщик или агент, комиссионер, поверенный и т.д. необходимо предоставить следующие документы:

  • документ, удостоверяющий государственную регистрацию права собственности на жилое помещение, в отношении которого предоставляется налоговая льгота;
  • копию договора участия в долевом строительстве или договора купли‑продажи жилого помещения;
  • копию разрешения на ввод в эксплуатацию многоквартирного дома, в котором расположено данное жилое помещение (в случае если документ, удостоверяющий государственную регистрацию права собственности на жилое помещение, в отношении которого предоставляется налоговая льгота);
  • копию агентского договора, договора комиссии либо договора поручения, подтверждающих полномочия агента, комиссионера, поверенного, которые уполномочены застройщиком на заключение договора участия в долевом строительстве или договора купли‑продажи.

В случае обращения доверенного лица дополнительно представляются документы, подтверждающие личность и полномочия представителя (для представителя по доверенности — нотариально удостоверенная либо приравненная к нотариально удостоверенной доверенность, согласно ст.29 Налогового Кодекса РФ).

Б) В случае получения льготы по уплате земельного налога

В случае обращения доверенного лица дополнительно представляются документы, подтверждающие личность и полномочия представителя (для представителя по доверенности — нотариально удостоверенная либо приравненная к нотариально удостоверенной доверенность, согласно ст.29 Налогового Кодекса РФ).

В) В случае получения льготы по уплате транспортного налога

  1. Заявление на предоставление льготы (заполнение бланка заявителем на приеме не допускается) по форме.
  2. Документ, удостоверяющий личность заявителя.
  3. Основание для предоставления льготы (удостоверения, справки, свидетельство многодетной семьи в Санкт-Петербурге и свидетельства о рождении всех детей, сведения об отнесении гражданина к категории граждан предпенсионного возраста и иные документы, подтверждающие льготную категорию граждан).

    C 01.01.2018 документы могут быть предоставлены по инициативе заявителя, в случае не предоставления документов необходимо предоставить согласие на обработку персональных данных.

    Для категории граждан, достигших предпенсионного возраста, паспорт НЕ является документом, подтверждающим льготную категорию.

    Для категорий заявителей по объектам налогообложения, расположенных в иных субъектах РФ, факт угона (кражи), возврата транспортного средства подтверждаются документом, выдаваемым уполномоченным органом, или сведениями, полученными налоговыми органами в соответствии со статьей 85 Налогового кодекса Российской Федерации.

    Категории заявителей по объектам налогообложения, расположенных на территории Санкт-Петербурга.

  4. Паспорт транспортного средства (с указанием страны‑производителя).
  5. Требуется для следующих льготных категорий граждан:

    • пенсионеров;
    • супругов военнослужащих, лиц рядового и начальствующего состава органов внутренних дел, Государственной противопожарной службы и органов государственной безопасности, погибших при исполнении обязанностей военной службы (служебных обязанностей), не вступившие в повторный брак;
    • граждан в отношении одного зарегистрированного на них автомобиля легкового отечественного производства (СССР) с мощностью двигателя до 80 лошадиных сил включительно и с годом выпуска до 1990 года включительно, а также в отношении одного зарегистрированного на них мотоцикла или мотороллера отечественного производства (СССР) с годом выпуска до 1990 года включительно;
    • организаций и физических лиц в отношении транспортных средств (за исключением водных и воздушных транспортных средств), оснащенных только электрическим двигателем (электрическими двигателями) мощностью до 150 лошадиных сил включительно;
    • физических лиц, зарегистрированных по месту жительства (пребывания) в Санкт‑Петербурге в отношении новых (не бывших ранее в эксплуатации) легковых автомобилей, произведенных на территории РФ в 2016 году, при условии, что указанные транспортные средства приобретены по договору купли‑продажи (поставки) у организаций, состоящих на налоговом учете в Санкт‑Петербурге по месту нахождения или по месту нахождения их обособленных подразделений, и зарегистрированы в период с 1 апреля по 31 декабря 2016 года;
    • с мощностью двигателя до 80 лошадиных сил включительно и с годом выпуска до 1990 года включительно, а также в отношении одного зарегистрированного на них мотоцикла или мотороллера отечественного производства (СССР) с годом выпуска до 1990 года включительно.
  6. Факт угона (кражи), возврата транспортного средства подтверждаются документом, выдаваемым уполномоченным органом, или сведениями, полученными налоговыми органами в соответствии со статьей 85 Налогового кодекса Российской Федерации.

Требования к заполнению заявления:

  1. Заявление заполняется рукописным способом чернилами черного цвета или с использованием программного обеспечения, предусматривающего при распечатывании Заявления вывод двумерного штрих-кода, либо через «Личный кабинет налогоплательщика» в электронной форме.
  2. Заполнение текстовых полей осуществляется заглавными печатными буквами.
  3. Необходимо проверять наличие в заявлении заполненного кода инспекции.

    Коды Межрайонных инспекций ФНС для отражения в заявлении.

    Выбор налогового органа:

    • по месту учета объекта в Санкт-Петербурге;
    • по месту регистрации заявителя в Санкт-Петербурге;
    • по месту нахождения структурного подразделения МФЦ, в которое обратился заявитель для подачи заявления (если объект налогообложения находится за пределами Санкт-Петербурга и при отсутствии регистрации на территории Санкт-Петербурга).
  4. Заявление составляется в одном экземпляре.
  5. Не допускается двухсторонняя печать документа на бумажном носителе.
  6. Не допускается исправление ошибок с помощью корректирующего или иного аналогичного средства.
  7. Для представителей заявителей, обращающихся по льготной категории дети-инвалиды, заявление оформляется от имени ребенка.
  8. В случае если налогоплательщику, имеющему право на льготы по земельному налогу, принадлежит более 1 земельного участка, то в заявлении необходимо указать, в отношении какого земельного участка должно быть применено освобождение от уплаты налога.
  9. Для заявителей, обращающихся по льготной категории «Родители (опекуны, попечители) детей-инвалидов (каждый из родителей (опекунов, попечителей))», заявление оформляется от имени заявителя (родителя).
  10. В случае обращения представителя, обязательно в заявлении заполнять раздел «Достоверность и полноту сведений, указанных в настоящем заявлении, подтверждаю».

Налоговая льгота по налогу на имущество физических лиц предоставляется в отношении одного объекта налогообложения каждого вида по выбору налогоплательщика вне зависимости от количества оснований для применения налоговых льгот (п. 4 ст. 407 гл. 32 Налогового кодекса Российской Федерации).

Налоговые льготы предоставляются в отношении следующих видов объектов налогообложения:

  • квартира, часть квартиры или комната;
  • жилой дом или часть жилого дома;
  • специально оборудованные помещения, сооружения, используемые исключительно в качестве творческих мастерских, ателье, студий, а также жилых домов, квартир, комнат, используемых для организации открытых для посещения негосударственных музеев, галерей, библиотек, — на период такого их использования (для физических лиц, осуществляющих профессиональную творческую деятельность);
  • хозяйственные строения или сооружения, площадь каждого из которых не превышает 50 м2 и которые расположены на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства;
  • гараж или машино-место.

Заявление должно состоять из всех страниц. При отсутствии данных для заполнения показателя или неполного заполнения знакомест проставляется прочерк.

При этом прочерк представляет собой прямую линию, проведенную посередине знакомест по всей длине показателя или по правой части показателя при его неполном заполнении.

При распечатке на принтере формы заявления, заполненной с использованием программного обеспечения, допускается отсутствие обрамления знакомест и прочерков для незаполненных знакомест.

II. Дополнительные документы (при обращении представителя гражданина, имеющего право на получение государственной услуги):

  • Документы, подтверждающие личность и полномочия представителя (для представителя по доверенности — нотариально удостоверенная либо приравненная к нотариально удостоверенной доверенность, согласно ст. 29 Налогового Кодекса РФ).

С 01.01.2018 могут быть представлены по инициативе заявителя.

III. Документы, находящиеся в распоряжении исполнительных органов государственной власти:

  • Основание для предоставления льготы (удостоверения, справки, свидетельство многодетной семьи в Санкт-Петербурге и свидетельства о рождении всех детей, сведения об отнесении гражданина к категории граждан предпенсионного возраста и иные документы, подтверждающие льготную категорию граждан).
  • Письменный ответ по результатам рассмотрения заявления.

Источник: https://gu.spb.ru/188327/

Какие налоги могут не платить пенсионеры

Какие документы надо предоставить пенсионеру в УФНС на налоговую льготу на имущество физических лиц?

Налоговые льготы установлены Налоговым кодексом Российской Федерации. После повышения пенсионного возраста льготы стали связывать не с правом на пенсию, а с достижением определенного возраста: их по-прежнему можно получить женщинам с 55 лет и мужчинам с 60 лет.

Пенсионеры экономят на уплате НДФЛ, судебной госпошлины, транспортного, земельного и имущественного налогов. Рассказываем подробно о размере льгот в 2019 году.

Что вы узнаете

Остальными доходами — зарплатой и доходами от продажи или сдачи в аренду недвижимости — пенсионеру по-прежнему нужно делиться с государством.

Еще у пенсионеров есть эксклюзивное условие для возврата НДФЛ с помощью имущественного вычета.

Они имеют право вернуть налог не только с того года, когда оформили право собственности на квартиру, но и за три предыдущих года.

Фактически при покупке квартиры на пенсии можно сразу вернуть уплаченный НДФЛ за четыре года. Для этого нужно подать четыре налоговые декларации. Больше ни у кого такой льготы нет.

За судебные тяжбы по вопросам, не связанным с пенсией, пенсионеры госпошлину платят, как и все. Но если это иск к пенсионному фонду, который начисляет пенсию на 5 тысяч в месяц меньше положенного, то госпошлину платить не надо.

Например, в Москве специальных льгот для пенсионеров-автовладельцев нет, но есть льготы для других категорий граждан, среди которых большинство уже пенсионеры.

Льготники «в возрасте» — герои, ветераны, инвалиды — тоже имеют право не платить налог на одну машину, даже за иномарку.

Налог на имущество физических лиц — местный, но освобождение от его уплаты установлено на общероссийском уровне. Формулировки налогового кодекса о льготах по имущественному налогу изменились после увеличения пенсионного возраста.

С 1 января 2019 года налог на имущество не платят также те, кто мог бы стать льготником по старым правилам: они еще не пенсионеры и не имеют права на пенсию, но перестают платить имущественный налог.

С учетом льготы пенсионеры и предпенсионеры могут не платить имущественный налог только за одну квартиру, один жилой дом, один гараж, одну хозяйственную постройку и одну творческую мастерскую.

Федеральная налоговая служба разъяснила: можно не платить налог за пять разных по виду объектов, то есть одновременно за квартиру, дом и гараж. Но если у пенсионера два гаража, то за владение одним из них платить придется. Хотя по налогу на жилое имущество еще есть вычеты, поэтому не факт, что начисления вообще будут.

Чтобы получить льготу по имущественным налогам, нужно один раз подать заявление. Хотя сейчас ФНС самостоятельно отслеживает возраст собственников и перестает начислять налог, но право на льготу могут и не учесть. На всякий случай лучше проверять уведомления.

Если льгота не учтена — писать обращение через специальный сервис или в личном кабинете. Некоторые пенсионеры годами получают начисления, хотя вообще ничего не должны платить в бюджет.

Окончательного срока для подачи заявления нет, но, чтобы льготу учли в текущих начислениях до рассылки уведомлений, лучше сделать это до 1 апреля следующего года.

Пенсионер может сам выбрать, по какому объекту применить льготу. Для этого нужно подать уведомление. Срок — до 31 декабря того года, за который начисляют налог. Уведомление по начислениям за 2019 год нужно подать до 31 декабря 2019 года.

Например, если у пенсионерки есть огород размером в 4 сотки, то земельный налог она может не платить вообще. А если у пенсионера есть 10 соток земли, то платить он должен только за 4 из них.

Чтобы получить эту льготу, необязательно официально быть пенсионером — достаточно достичь возраста 55 или 60 лет в зависимости от пола. Другим требованиям для назначения пенсии соответствовать необязательно.

Но заявление тоже придется подать.

Заберите свое у государства!Как получать вычеты, льготы и пособия, рассказываем в нашей рассылке дважды в неделю

Москвичи — ветераны и инвалиды Великой Отечественной войны и других боевых действий и чернобыльцы не платят налог за владение землей стоимостью до 1 миллиона рублей.

Чтобы получить налоговую льготу, пенсионеру нужно подать заявление в инспекцию федеральной налоговой службы. Для личного обращения понадобится только паспорт. Проще всего подать заявление через личный кабинет на сайте nalog.ru — там все заполняется автоматически.

Заявление на освобождение от уплаты налогов пенсионер заполняет по утвержденной форме.

В заявлении указывается выбранная льгота (или несколько) и правовое основание: пенсионер, ветеран, инвалид.

Заявление можно подать в налоговую инспекцию лично, почтой или через личный кабинет налогоплательщика на сайте ИФНС.

С уведомлениями о выборе льготного объекта все сложнее. Если срок прошел, его нельзя выбрать задним числом.

Налоговая рассматривает заявление на освобождение от налогов в течение 30 дней.

Если пенсионер подал заявление на налоговую льготу и уже получил извещение о том, что ее предоставили, по льготным объектам не должно быть текущих начислений. А за прошлые годы налог положено пересчитать.

Если прошел месяц после обращения в ИФНС, а извещения о назначении льготы нет и уведомления продолжают приходить, значит, что-то пошло не так.

Причины могут быть разные: нет ответа на запрос по поводу документов, нарушены сроки для ответа и пересчета, что-то не дошло или не так заполнено.

В регионах и городах федерального значения — Москве, Санкт-Петербурге и Севастополе — могут быть установлены дополнительные налоговые льготы для пенсионеров, как льготы на транспортный налог. Также регионы могут сделать льготы существеннее, как в случае с земельным налогом.

Источник: https://journal.tinkoff.ru/guide/pensioner-benefits/

Заявлять о льготах по имущественным налогам гражданам стало проще

Какие документы надо предоставить пенсионеру в УФНС на налоговую льготу на имущество физических лиц?

С 1 января 2018 г. изменились процедуры предоставления налоговых льгот гражданам и подтверждения права на них.О новом порядке льготного налогообложения имущества физических лиц рассказывает начальник Межрайонной ИФНС России № 20 по Иркутской области Наталья Зарецкая.

– Наталья Борисовна, какие виды льгот предусмотрены налоговым законодательством по имущественным налогам?

– Граждане уплачивают три имущественных налога: транспортный, земельный и налог на имущество физических лиц на основании уведомлений, которые направляют им налоговые органы. Льготы по этим налогам предоставляются в виде освобождения от уплаты, уменьшения налоговой базы на не облагаемую налогом сумму, предоставления дополнительных налоговых вычетов.

– Теперь пенсионеры имеют право на налоговый вычет по земельному налогу. Расскажите подробнее об этих изменениях.

– Начиная с 2017 года для определённых категорий лиц, указанных в пункте 5 статьи 391 Налогового кодекса Российской Федерации, введена льгота в виде налогового вычета, уменьшающего земельный налог на величину кадастровой стоимости 600 квадратных метров, то есть шести соток.

Кроме того, к числу льготников (инвалиды I и II групп, инвалиды детства, ветераны Великой Отечественной войны) теперь относятся и пенсионеры, ранее они льгот не имели. Налог за земельный участок не более 6 соток взиматься не будет, а если размер участка превышает 6 соток – налог будет рассчитан на оставшуюся площадь.

Следует отметить, что федеральная льгота в виде налогового вычета применяется в отношении только одного земельного участка. Это нужно учитывать тем, кто владеет несколькими участками.

Льготы носят заявительный характер. Чтобы воспользоваться налоговым вычетом, необходимо подать заявление о предоставлении льготы в любой налоговый орган. Такое заявление не потребуется, если у налогового органа уже есть сведения, позволяющие подтвердить ваше право на вычет. Например, если ранее вам уже были предоставлены налоговые льготы по налогу на имущество физических лиц.

– Какие ещё льготы предусмотрены для пенсионеров по имущественным налогам?

– Пенсионеры относятся к категории льготников и по налогу на имущество физических лиц.

Обращаю внимание, что до 2015 года пенсионеры освобождались от уплаты налога в отношении всех объектов недвижимости, принадлежащих им на праве собственности.

Теперь льгота предоставляется в отношении только одного объекта каждого из пяти видов имущества (квартира, дом, гараж или машино-место и так далее).

То есть, если пенсионер владеет двумя квартирами, льготу ему предоставят только в отношении одной квартиры, за другую ему придётся платить налог. Если же он владеет домом и квартирой, то оба объекта освобождаются от налогообложения.

По транспортному налогу льготы жителей региона установлены статьёй 2 Закона Иркутской области № 53-оз.

В частности, от уплаты транспортного налога в размере 20% от установленных ставок освобождаются граждане, получающие пенсию по старости.

Льгота предоставляется в отношении одного транспортного средства по выбору – легкового автомобиля, мотоцикла, мотороллера, катера, моторной лодки и так далее. При этом учитываются мощность транспортного средства и год его выпуска.

– Изменился ли порядок подтверждения права на льготу?

– С 1 января 2018 года граждане, получившие право на льготу, для её получения должны представить заявление в установленной форме в налоговый орган по своему выбору. Представление подтверждающих документов теперь является правом гражданина, а не обязанностью. Форма заявления утверждена Приказом ФНС России от 14.11.2017 № ММВ-7-21/897@.

Он не только утвердил новый бланк заявления, но и закрепил порядок его заполнения. В отличие от прежней формы заявления новый бланк состоит не из одной, а из нескольких страниц. У налогоплательщика есть выбор: представить документы, подтверждающие право на льготу, или сообщить их реквизиты.

В последнем случае сотрудники налоговой службы сами направят запрос туда, где были выданы указанные налогоплательщиком документы, а затем проинформируют заявителя о решении по предоставлению льготы. Ответ на запрос инспекции из соответствующих органов поступит в течение семи дней.

Но может возникнуть ситуация, когда получить сведения по какой-то причине невозможно, только тогда инспекция попросит налогоплательщика представить документы самостоятельно.

– Нужно ли гражданину, относящемуся к категории льготников, например, пенсионеру, ежегодно подтверждать право на льготу?

– Повторно никакие документы представлять не нужно. Заявления и документы представляют впервые обратившиеся граждане. Если гражданин получил право на льготы, например, вышел на пенсию, но в инспекцию не обращался, то для получения льготы за 2017 год (и предыдущие периоды) ему нужно подать заявление не позднее 1 апреля 2018 года – до момента формирования налоговых уведомлений.

– Каким способом можно направить заявление?

– Обратиться с заявлением о предоставлении льготы по имущественным налогам можно в любой налоговый орган, который территориально вам ближе и удобнее. Также можно направить его почтой или через «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ФНС России: www.nalog.ru. Там же, на сайте, можно скачать новую форму заявления.

– Можно ли заявить льготу или произвести возврат переплаты налога за прошлые периоды?

– Налогоплательщик может заявить право на льготу в течение трёх лет со дня возникновения права на неё, и налоговый орган произведёт перерасчёт суммы налогов. Для возврата излишне уплаченного налога необходимо представить в налоговый орган письменное заявление. В течение 10 дней будет принято решение, возврат налога произведут в месячный срок со дня получения заявления.

– Может ли гражданин, не посещая инспекцию, узнать информацию о ставках и льготах, за что и сколько налогов ему платить?

– Получить информацию можно на официальном сайте ФНС России в сервисе «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам».

На этом же сайте имеется электронный сервис «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц», подключившись к которому, можно узнавать подробную информацию об объектах имущества и транспортных средствах, суммах начисленных и уплаченных налоговых платежей, задолженности по налогам перед бюджетом, осуществлять печать платёжных документов или оплачивать налоги в онлайн-режиме. Для подключения к «Личному кабинету» нужно единожды посетить любую инспекцию, имея при себе паспорт, и получить регистрационную карту. Кстати, через «Личный кабинет» можно также сдавать декларацию 3-НДФЛ и заявлять налоговые вычеты.

Источник: http://www.vsp.ru/2018/02/20/zayavlyat-o-lgotah-po-imushhestvennym-nalogam-grazhdanam-stalo-proshhe/

Какие существуют льготы по налогу на имущество физических лиц? | Департамент имущественных и земельных отношений

Какие документы надо предоставить пенсионеру в УФНС на налоговую льготу на имущество физических лиц?

Налоговые льготы определяются статьей 407 Налогового кодекса РФ (далее будем называть их «федеральные льготы»). Дополнительные льготы также могут быть установлены муниципальными правовыми актами.

Полную информацию о перечне льгот по налогу на имущество физических лиц можно получить с использованием специального сервиса официального сайта Федеральной налоговой службы «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» официального сайта ФНС https://www.nalog.ru/rn31/service/tax/.

«Федеральные льготы» предусматривают полное освобождение от уплаты налога для 15 категорий налогоплательщиков.

К таким категориям в частности относятся:

1) Герои Советского Союза и Герои Российской Федерации, а также лица, награжденные орденом Славы трех степеней;

2) участники гражданской войны и Великой Отечественной войны, других боевых операций по защите СССР из числа военнослужащих, проходивших службу в воинских частях, штабах и учреждениях, входивших в состав действующей армии, и бывших партизан, а также ветераны боевых действий;

3) пенсионеры, получающие пенсии, назначаемые в порядке, установленном пенсионным законодательством, а также лица, достигшие возраста 60 и 55 лет (соответственно мужчины и женщины), которым в соответствии с законодательством Российской Федерации выплачивается ежемесячное пожизненное содержание;

4) инвалиды I и II групп инвалидности, инвалиды с детства.

Полный перечень льготных категорий приведен в приложении 1 к брошюре.

При этом право на льготу у данных лиц возникает при определенных условиях.

Во-первых, налоговая льгота возникает только в отношении объекта налогообложения, находящегося в собственности налогоплательщика и не используемого налогоплательщиком в предпринимательской деятельности.

Во-вторых, налоговая льгота предоставляется только в отношении определенных видов объектов налогообложения, к которым относятся:

1) квартира или комната;

2) жилой дом;

3) специально оборудованные помещения, сооружения, используемые физическими лицами, осуществляющими профессиональную творческую деятельность, исключительно в качестве творческих мастерских, ателье, студий, а также жилые помещения, используемые для организации открытых для посещения негосударственных музеев, галерей, библиотек (на период такого их использования);

4) хозяйственное строение или сооружение, площадь которого не превышает 50 квадратных метров и которое расположено на земельном участке, предоставленном для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства;

5) гараж или машино-место.

В отношении других видов недвижимого имущества, даже не используемого гражданином в предпринимательской деятельности, льгота не применяется.

В Налоговом кодексе РФ также четко указаны объекты, в отношении которых льгота не предоставляется ни при каких условиях. Это:

1) объекты, кадастровая стоимость каждого из которых превышает 300 миллионов рублей;

2) объекты, включенные в перечень, определяемый в соответствии с пунктом 7 статьи 378.

2 Налогового кодекса РФ, а также объекты, образованные путем их раздела (или другого преобразования): торговые центры, административно-деловые (офисные) центры, отдельные объекты торговли, офисного назначения, общественного питания, бытового обслуживания.

На территории Белгородской области перечень таких объектов на 2016 год утвержден постановлением Правительства Белгородской области от 23 ноября 2015 года № 416-пп «Об утверждении перечня объектов недвижимого имущества, в отношении которых налоговая база определяется как кадастровая стоимость».

В-третьих, при определении подлежащей уплате налогоплательщиком суммы налога налоговая льгота предоставляется в отношении одного объекта налогообложения каждого вида по выбору налогоплательщика вне зависимости от количества оснований для применения налоговых льгот. Что это значит? Рассмотрим на примере.

Пример:

Например, пенсионеру принадлежит один жилой дом, одна квартира, один гараж и одно хозяйственное строение площадью 40 кв.

м на садовом участке, которые он не использует в предпринимательской деятельности (стоимость каждого объекта не превышает 300 млн. руб.). В этом случае пенсионер вправе заявить льготу на каждый их этих объектов.

То есть ни за жилой дом, ни за квартиру, ни за гараж, ни за хозяйственное строение площадью менее 50 кв.м пенсионер не будет уплачивать налог.

Если же пенсионеру принадлежит 2 квартиры, жилой дом и 2 гаража, а также хозяйственное строение площадью 60 кв.м (например, баня), то льготу он заявит на 1 квартиру, 1 жилой дом и 1 гараж. Вторая квартира, второй гараж и хозяйственное строение площадью свыше 50 кв.м попадут под налогообложение по общим правилам.

А что если, этот пенсионер еще и инвалид 2 группы? Является ли это основанием для применения льготы и ко второй квартире и второму гаражу? Нет, не является.

Наконец, в-четвертых, если Вы имеете право на налоговую льготу, необходимо представить заявление о предоставлении льготы и документы, подтверждающие право налогоплательщика на налоговую льготу, в налоговый орган. Если такие документы предоставлялись ранее, то повторное их представление в связи с переходом к налогообложению от кадастровой стоимости не требуется.

Рекомендуемая форма заявления о предоставлении льготы размещена на сайте ФНС в разделе «Физические лица / Граждане платят налоги на / Квартиру, дом, дачу / Я хочу оформить льготу по налогу» по ссылкеhttps://www.nalog.ru/rn31/fl/pay_taxes/flat/privilege/.

В связи с применением льгот возникает еще один вопрос: «Каким образом определяется объект, к которому будет применена льгота, если гражданину льготной категории принадлежит несколько объектов одного вида?»

Гражданин имеет право определить такой объект сам. Уведомление о выбранных объектах налогообложения, в отношении которых предоставляется налоговая льгота, представляется налогоплательщиком в налоговый орган по своему выбору до 1 ноября года, являющегося налоговым периодом, начиная с которого в отношении указанных объектов применяется налоговая льгота.

Налогоплательщик, представивший такое уведомление, не вправе после 1 ноября года, являющегося налоговым периодом, представлять уточненное уведомление с изменением объекта налогообложения, в отношении которого в указанном налоговом периоде предоставляется налоговая льгота.

При непредставлении налогоплательщиком, имеющим право на налоговую льготу, уведомления о выбранном объекте налогообложения, налоговая льгота предоставляется в отношении одного объекта налогообложения каждого вида с максимальной исчисленной суммой налога.

Форма уведомления утверждена Приказом ФНС России от 13.07.2015 N ММВ-7-11/280@ «Об утверждении формы уведомления о выбранных объектах налогообложения, в отношении которых предоставляется налоговая льгота по налогу на имущество физических лиц». Форму можно «скачать» на сайте ФНС по ссылкеhttps://www.nalog.ru/rn77/about_fts/docs/5691440/.

Заявление о предоставлении льготы и уведомление о выборе льготного объекта могут быть представлены в налоговую инспекцию на бумажном носителе, а могут быть поданы с использованием сервиса «Личный кабинет» налогоплательщика официального сайта ФНСhttps://lk2.service.nalog.ru/lk/index.html.

Источник: http://dizo31.ru/publications/kakie-sushestvuyut-lgoty-po-nalogu-na-imushestvo-f/

Всё о кредитах
Добавить комментарий