Какие конкретно налоги нужно будет заплатить?

Заплатить налоги надо будет до первого декабря

Какие конкретно налоги нужно будет заплатить?

Федеральная налоговая служба ответила «Российской газете» на самые часто задаваемые вопросы по имущественным налогам — земельному, транспортному и на имущество.

Во всех регионах страны прошли дни открытых дверей Федеральной налоговой службы, которые были посвящены именно этой теме. Но приходили люди и с другими вопросами.

В Волгограде консультанты много рассказывали, как открыть собственное дело. Например, самая распространенная ситуация, когда преподаватель хочет заняться частной практикой. Здесь у него два пути: сделаться индивидуальным предпринимателем или оформить себе самозанятость.

В инспекции Федеральной налоговой службы № 2 по Центральному административному округу города Омска очередь собралась еще за пятнадцать минут до открытия. У большинства из пришедших на консультацию горожан одна и та же проблема — не получили квитанцию на имущественные налоги.

ФНС упростила документы для налогообложения имущества

«Ноябрь у нас — горячая пора, — рассказала специалист отдела учета налогоплательщиков Татьяна Кудимова. — До первого декабря все должны заплатить имущественные налоги — земельный, транспортный, а также налоги на имущество физических лиц и организаций. Поэтому посетителей очень много.

Чаще всего горожане приходят с жалобами на то, что у них значительно вырос налог на землю. Просят разобраться — верно ли все начислено. Разбираемся, помогаем оформлять льготы — ведь пенсионеры, например, освобождаются от уплаты имущественного налога. А многие об этом даже не знают».

Наталья Казанцева пришла проконсультироваться, как правильно заполнить налоговую декларацию. «В интернете много предложений по подготовке декларации 3-НДФЛ за одну-две тысячи рублей, да и по дороге в Налоговую службу масса рекламных объявлений и плакатов, -рассказывает Наталья.

— Но я хочу сэкономить и сделать это самостоятельно». Специалисты посоветовали подключить себе Личный кабинет. Интернет-сервис позволяет заполнять декларацию, не выходя из дома, отслеживать статус камеральной проверки и получать консультацию без личного визита в налоговую инспекцию.

Пользуясь случаем, доступ в Личный кабинет налогоплательщика оформила и корреспондент «РГ». Для этого потребовался паспорт и три минуты работы со специалистом, который выдал регистрационную карту с логином и паролем.

 

В Подмосковье наш корреспондент посетила налоговую в Пушкинском районе. Удивилась, что мало посетителей. Заместитель начальника отдела работы с налогоплательщиками Ольга Бабашева, рассказала, что основной наплыв был рано утром.

Занимали очередь в семь утра.

Пока мы говорим, молодой человек выясняет, почему налоговый вычет не пришел ему на банковскую карточку. За 15 минут до закрытия пришла пенсионерка и, держа в руках извещение ФНС, поинтересовалась, почему она должна платить налог на имущество. Ольга Балабашева ей тут же разъяснила, что если это единственное принадлежащее пенсионерке имущество, то она налог платить не должна.

Другую посетительницу интересовал вопрос, действительно ли за вторую принадлежащую ей квартиру придется платить больше? И по каким «расценкам». «Если же недвижимость находится в разных городах, то налоговая ставка применяется по кадастровой стоимости, установленной по месту регистрации объекта», — разъяснила Ольга Бабашева.

Налоговики раскроют все секреты имущественных налогов

В Дзержинской районной налоговой инспекции Перми посетителей тоже волновал квартирный вопрос. В основном люди приходили либо за извещениями, которые не получили, либо уже получили, но не согласны с суммами и хотели прояснить, что к чему.

По просьбе «Российской газеты» Федеральная налоговая служба подробно ответила на вопросы, которые больше всего волнуют сегодня людей по имущественным налогам.

Официально

Фнс ответила «рг» на девять главных вопросов по имущественным налогам

Первый вопрос. По почте до сих пор не пришло налоговое уведомление за 2016 год, какие действия необходимо выполнить в связи с этим?

Ответ: Необходимо понимать, что за налоговый период 2016 года налоговые уведомления не направлялись владельцам налогооблагаемого имущества в следующих случаях:

1) наличие налоговой льготы, налогового вычета, иных установленных законодательством оснований, освобождающих владельца объекта налогообложения от уплаты налога.

2) если общая сумма налоговых обязательств, отражаемых в налоговом уведомлении, составляет менее 100 рублей, за исключением расчета налога за 2014 год.

3) налогоплательщик является пользователем интернет-сервиса ФНС России — личный кабинет налогоплательщика и не направил уведомление о необходимости получения налоговых документов на бумажном носителе.

Дума одобрила поправки о налоговых льготах при долевом строительстве

В иных случаях при неполучении до ноября т.г.

налогового уведомления за период владения налогооблагаемыми недвижимостью или транспортным средством в 2016 году, налогоплательщику необходимо обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства или месту нахождения объектов недвижимости либо направить информацию через личный кабинет налогоплательщика или с использованием интернет-сервиса ФНС России «Обратиться в ФНС России».

Владельцы недвижимости или транспортных средств, которые никогда не получали налоговые уведомления и не заявляли налоговые льготы в отношении налогооблагаемого имущества, обязаны сообщать о наличии у них данных объектов в любой налоговый орган (форма сообщения утверждена приказом ФНС России от 26.11.2014 № ММВ-7-11/598@, размещенным на интернет-сайте ФНС России).

Второй вопрос. По какой причине налог на имущество физических лиц за 2016 год вырос в регионах, которые не перешли на применение кадастровой стоимости недвижимости?

Ответ: Согласно статье 404 Налогового кодекса Российской Федерации, в субъектах РФ, в которых не применяется порядок расчета налога на имущество физических лиц исходя из кадастровой стоимости, в качестве налоговой базы используется инвентаризационная стоимость объекта налогообложения, исчисленная с учетом коэффициента-дефлятора на основании последних данных об инвентаризационной стоимости, представленных в налоговые органы до 1 марта 2013 года.
Значения коэффициента-дефлятора определяются Минэкономразвития России и на 2015 год составляют 1,147, а на 2016 год — 1,329.

Минстрой придумал, как заставить собственников жилья платить налоги

Кроме того, рост налога может обуславливаться изменением налоговых ставок или отменой налоговых льгот, полномочия по установлению которых относятся к компетенции представительных органов муниципальных образований по месту нахождения объекта налогообложения. С информацией о соответствующих налоговых ставках и налоговых льготах можно ознакомиться в рубрике «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» на сайте ФНС России.

Третий вопрос. По какой причине в налоговом уведомлении земельный налог за 2016 год вырос по сравнению с 2015 годом?

Ответ: Рост налога может обуславливаться следующими причинами:

1) изменение налоговых ставок и (или) отмена налоговых льгот, полномочия по установлению которых относятся к компетенции представительных органов муниципальных образований по месту нахождения объекта налогообложения. С информацией о соответствующих налоговых ставках и налоговых льготах можно ознакомиться в рубрике «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» на сайте ФНС России.

2) изменение кадастровой стоимости земельного участка, например, в связи со вступлением в силу с 2016 года новых результатов государственной кадастровой оценки земель, или переводом земельного участка из одной категории земель в другую, изменением вида его разрешенного использования. Информацию о кадастровой стоимости можно получить на сайте Росреестра.

3)  наличие иных установленных Налоговым кодексом Российской Федерации оснований для формирования налоговых обязательств (например, в результате проведенного перерасчета налога, утраты права на применение налоговой льготы, поступления уточненных сведений от регистрирующих органов и т.п.).
Конкретные причины роста налога можно узнать, обратившись в налоговые органы.

Четвертый вопрос. По какой причине в налоговом уведомлении транспортный налог за 2016 год вырос по сравнению 2015 годом?

Налоговое законодательство изменят в отношении иностранных компаний

Ответ: Рост налога может обуславливаться следующими причинами:

1) изменение налоговых ставок и (или) отмена налоговых льгот, полномочия по установлению которых относятся к компетенции законодательных органов государственной власти субъектов Российской Федерации по месту нахождения объекта налогообложения. С информацией о соответствующих налоговых ставках и налоговых льготах можно ознакомиться в рубрике «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» на сайте ФНС России.

2) применение повышающих коэффициентов при расчете налога за легковые автомашины средней стоимостью от трех миллионов рублей согласно размещенному на сайте Минпромторга России 26.02.2016 Перечню легковых автомобилей средней стоимостью от трех миллионов рублей для налогового периода 2016 года.

3) наличие иных установленных Налоговым кодексом Российской Федерации оснований для формирования налоговых обязательств (например, в результате проведенного перерасчета налога, утраты права на применение налоговой льготы, поступления уточненных сведений от регистрирующих органов и т.п.).
Конкретные причины роста налога можно узнать, обратившись в налоговые органы.

Пятый вопрос. Почему в налоговом уведомлении за 2016 год не учтена льгота для пенсионеров по транспортному налогу?

Ответ: Согласно статье 356 Налогового кодекса Российской Федерации, льготы, освобождающие от уплаты транспортного налога пенсионеров, могут устанавливаться законами субъектов Российской Федерации для определенного налогового периода по месту жительства владельцев транспортных средств.
С информацией о соответствующих законах субъектов РФ и условиях применения налоговых льгот можно ознакомиться в рубрике «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» на сайте ФНС России.

Если такая льгота введена для определенных видов транспортных средств, ее применение осуществляется на основании заявления о предоставлении налоговой льготы, которое необходимо подать в налоговый орган вместе с документами, подтверждающими право налогоплательщика на налоговую льготу (если ранее такое заявление не представлялось).  

Шестой вопрос. В 2017 году оспорил кадастровую стоимость моего земельного участка на рыночную, однако в налоговом уведомлении за 2016 год по-прежнему налог рассчитан по «старой» кадастровой стоимости?

Ответ: Согласно статье 391 Налогового кодекса Российской Федерации, изменения кадастровой стоимости земельного участка по решению комиссии по рассмотрению споров о результатах определения кадастровой стоимости или решению суда учитываются при определении налоговой базы по земельному налогу начиная с налогового периода, в котором подано соответствующее заявление о пересмотре кадастровой стоимости, но не ранее даты внесения в Единый государственный реестр недвижимости кадастровой стоимости, которая являлась предметом оспаривания.

Таким образом, при установлении рыночной стоимости земельного участка на основании заявления об оспаривании кадастровой стоимости, поданного в 2017 году, такая стоимость не может применяться для расчета налога за 2016 год.

Седьмой вопрос. По какой причине в одних регионах владельцам автомобилей до 70 л.с. не пришли налоговые уведомления за 2016 год, а в других — за эти машины надо платить налог?

Ответ: Согласно статье 356 Налогового кодекса Российской Федерации, льготы, освобождающие от уплаты транспортного налога владельцев автомобилей до 70 л.с. могут устанавливаться законами субъектов Российской Федерации для определенного налогового периода по месту жительства владельцев таких транспортных средств.

С информацией о соответствующих законах субъектов РФ и условиях применения налоговых льгот можно ознакомиться в рубрике «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» на сайте ФНС России.

Налоговый вычет на обучение предложили распространить на супругов

Таким образом, вопрос об основаниях для освобождения от налогообложения для таких владельцев автомашин относится к компетенции органов государственной власти субъектов Российской Федерации.

Восьмой вопрос. Что делать, если в моем налоговом уведомлении за 2016 год неверно указан период владения квартирой?

Ответ: Согласно статье 408 Налогового кодекса Российской Федерации, исчисление налога на имущество физических лиц осуществляется на основании информации о периодах владения объектами налогообложения, представленной в налоговые органы органами, осуществляющими государственный кадастровый учет и государственную регистрацию прав на недвижимое имущество (в настоящее время — органы Росреестра).

Таким образом, в рассматриваемой ситуации необходимо обратиться в налоговый орган (например, по почте, через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС России либо через рубрику «Обратиться в ФНС России»), который направит уточняющий запрос в регистрирующий орган и при наличии правовых оснований (с учетом полученных сведений из Единого государственного реестра недвижимости) выполнит перерасчет налога.

Девятый вопрос. По какой причине индивидуальный предприниматель, применяющий ЕНВД и ранее освобожденный от уплаты налога, получил налоговое уведомление за 2016 год в отношении принадлежащего ему салона-ателье?

Ответ: С 2015 года вступил в силу Федеральный закон от 29.11.

2014 № 382-ФЗ, отменяющий льготы по налогу на имущество в отношении объектов недвижимости индивидуальных предпринимателей, при условии, что такие объекты включены в Перечень объектов, налоговая база по которым определяется как кадастровая стоимость, утвержденный на соответствующий налоговый период уполномоченным органом исполнительной власти субъекта Российской Федерации в соответствии со статьей 378.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Перечень).

Таким образом, если объект недвижимости предпринимателя включен в Перечень объектов на 2016 год, то предприниматель получит налоговое уведомление на уплату налога на имущество физических лиц за 2016 год.

Информацию о Перечнях действующих в субъектах РФ можно получить на официальных сайтах органов исполнительной власти субъектов РФ, уполномоченных определять Перечни.

Источник: https://rg.ru/2017/11/12/zaplatit-nalogi-nado-budet-do-pervogo-dekabria.html

Успеть заплатить. «Инструкция по налогам»

Какие конкретно налоги нужно будет заплатить?

1. С чего начать

Сумма, которую ждет от вас государство, записана в налоговом уведомлении— получить его проще всего в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС.

Альтернатива — бумажные уведомления, их рассылают тем, кто личный кабинет не завел. Это менее надежно — дело даже не в нестабильной работе почты, просто на пути бумаги до почтового ящика есть простор для различных случайностей.

Да и при любой спорной ситуации придется лично идти в налоговую.

Теоретически, какой-то сбой может помешать доставить уведомление и в личный кабинет. Когда начинать волноваться?

Срок платежа — 2 декабря, и за 30 дней до этой даты платежка должна была быть у вас на руках. Если уведомления до сих пор нет, пора срочно проявить инициативу

Внимание: начиная с этого года, к уведомлению больше не прикладываются заполненные квитанции на оплату! Указываются только реквизиты для перечисления денег.

Если в собственности несколько объектов недвижимости — скажем, квартира, дача и земельный участок — отдельное уведомление должно быть по каждому из них.

Если недвижимость в долевой собственности, платежки получает собственник каждой доли.

2. Как платить

1. На сайте Госуслуг можно провести оплату как с авторизацией, так и без.

Будьте внимательны: на сайте Госуслуг отражается только задолженность, поэтому начисленный налог на недвижимость не будет виден до 2 декабря.

2. Через личный кабинет на сайте ФНС. Можно войти как с помощью ИНН и пароля, так и через сайт Госуслуг (если у вас оформлена учетная запись).

Начиная с 2019г. на сайте nalog.ru можно оплачивать налоги с помощью единого налогового платежа, заранее зачисляя деньги на авансовый «кошелек». Плюсы этого способа: не нужно искать реквизиты и перечислять разные суммы по разным уведомлениям (на квартиру, на земельный участок), сумма сама спишется с баланса; деньги в «кошелек» можно вносить небольшими суммами в течение года.

3. Сколько надо платить 

С 2015 года имущественный налог начали считать по кадастровой стоимости жилья. Впрочем, процесс идет в разных регионах с разной скоростью, и где-то на новый расчет перешли в 2015-м, где-то после, а где-то еще не перешли вообще.

Посмотреть, какова кадастровая оценка вашей недвижимости, можно на публичной карте Россрестра на официальном сайте: rosreestr.ru/site.

Налог платится не со всей площади жилья.

Из площади квартиры вычитается 20 кв. м (так называемый налоговыйвычет), из площади комнаты — 10 кв. м, дома/коттеджа — 50 кв. м. 

То есть, за студию площадью менее 20 кв.м или комнату менее 10 платить не надо вообще. Но если вычитать есть из чего, оставшееся будет налоговой базой.

Полная сумма имущественного налога рассчитывается как 0,1 от базы.

пример расчета налога

Квартира площадью 60 кв. м, кадастровая стоимость – 6 млн руб.

6 000 000/60=100 000 руб. за кв. м 60-20=40 кв. м налогооблагаемой площади;

40*100 тыс.=4 млн руб. – налогооблагаемая база;

4 000 000*0,1%=4000 руб. – полная сумма налога.

Если недвижимость в долевой собственности, налоговый вычет делится по количеству собственников. То есть: 2 собственника квартиры с равными долями — каждый может вычесть из своей доли по 10 кв. м. Три собственника с равными долями — по 3,3 кв. м. Если доли не равны, считать надо пропорционально размеру доли.

Итак, получили налогооблагаемую базу и рассчитали полную сумму налога.

На самом деле, мы  будем платить еще меньше — к полной сумме применяются понижающие коэффициенты: 0,2, 0,4 или 0,6 (это максимум).

При этом законом от августа 2018 года предельный рост суммы в платежке ограничен 10% в год.

Конкретный коэффициент зависит от региона. Если у вас уже 0,6 — можно расслабиться: больше не вырастет. 

Если 0,4 — через год коэффициент вырастет на 10%, еще через год — до 0,6.

Если 0,2 — на следующий год будет 0,3, еще через год — 0,4 и так вплоть до 0,6.

Посмотреть, как платится налог в этом году в конкретном регионе, можно в базе на сайте налоговой службы: https://www.nalog.ru/html/sites/www.new.nalog.ru/docs/nalogi/nalog_na_imush_fl/perehod_ks.xlsx 

Если вы видите в таблице, что дата перехода на налог по кадастровой стоимости не установлена, выдыхайте — дальше пока можно не читать, вы платите по старинке, и дата перемен неизвестна.

Если год указан как 2019 — в этом году все по-старому (налог в конце года мы платим не за текущий год, а за прошлый), а в 2020-м полная сумма считается уже как в вышеприведенном примере, а коэффициент — 0,2. Дальше прибавляйте по 10% в год, пока не упретесь в 0,6.

Если указан 2018 год, платим по коэффициенту 0,2. Далее — см. пример выше.

Если 2017-й — применяете коэффициент 0,4, если 2016-й или 2015-й — 0,6.

4. Исключения из правил

Вышесказанное относится к владельцам жилья, причем к тем из них, кто не имеет права на льготы. Некоторые россияне заплатят меньше или больше, чем следует из сказанного в предыдущей части.

Больше:

Имущественный налог может быть выше для собственников дорогого жилья. Так, при стоимости квартиры в 10-20 млн руб. полная сумма налога может быть рассчитана не как 0,1, а как 0,15 от налогооблагаемой базы, в 20-50 млн руб. — как 0,2, а в 50-300 млн руб. — как 0,3.

Не повезло владельцам апартаментов. Как и любая нежилая недвижимость (не считая гаражей и машиномест — их налог рассчитывается, как и для жилья), апартаменты облагаются налогом по ставке 0,5-2 от налогооблагаемой базы.

Конкретная цифра зависит от площади объекта. Есть одно исключение — апартаменты из специального московского реестра, предусмотренного постановлением правительства Москвы от 26.10.2016 №706-ПП.

Но и в этом случае ставка выше, чем для квартир.

Еще одна плохая новость — нововведения 2018 года на апартаменты не распространяются, так что в конце концов, если ничего не изменится, налог будет исчисляться без понижающих коэффициентов.

Меньше:

Имущественный налог не платят льготники. К ним относятся:

  • Пенсионеры и предпенсионеры (мужчины в возрасте от 60 лет, женщины — от 55 лет);
  • инвалиды детства;
  • инвалиды I и II групп;
  • участники Великой Отечественной войны;
  • чернобыльцы;
  • военные;
  • родители и супруги военных и госслужащих, погибших на службе.

Льгота распространяется только на один объект недвижимости. Если их в собственности несколько, а льгота только одна, на остальные налог платить придется.

Хорошая новость: льготный объект можно выбрать самому, для этого нужно указать его в уведомлении, полученном из налоговой. Также данная льгота работает по умолчанию: налоговая сама выберет ту квартиру или земельный участок, на который приходится наибольший налог.

С 2019 г. меньше заплатят многодетные семьи, в которых трое и больше несовершеннолетних детей.

Дополнительный вычет из общей площади жилья (помимо обычного для всех налогового вычета 20 кв. м) для многодетных составит на каждого ребенка до 18 лет: для квартиры или ее части – 5 кв. м, для жилого дома или его части – 8 кв. м.

Например, если семья с тремя несовершеннолетними детьми проживает в квартире площадью 70 кв. м, расчет осуществляется по формуле: 70 – 20 – 3х5 = 35. То есть, всего за 35 кв.м.

Также многодетные семьи освобождаются от уплаты налога земельного налога на участок 6 соток. Если семья владеет участком 9 соток, платить налог нужно будет всего за 3 сотки.

Для того, чтобы получить эти льготы, необходимо подать соответствующее заявление в налоговую – как лично, так и через кабинет налогоплательщика на сайте https://www.nalog.ru

5. Я не согласен с размером налога. Что делать?

Оспаривать сумму большинство юристов советует уже после оплаты, с надеждой на последующий перерасчет. Хотя конкретная ситуация зависит от того, насколько завышена сумма в платежке.

Если сумма завышена в несколько раз (иногда такое тоже бывает), имеет смысл пройти следующий алгоритм:

  1. проверить кадастровую оценку на сайте,
  2. вычесть «лишний» метраж, не забывая о долях (если недвижимость в долевой собственности)
  3. уточнить действующий в регионе коэффициент.

И если полученная сумма действительно отличается от указанной в платежке в разы — БЕГОМ В НАЛОГОВУЮ! 

Если ошибка на их стороне, вам должны дать корректную платежку. 

Еще лучше, если у вас уже есть личный кабинет на сайте ФНС: идете туда, заходите в раздел «Мое имущество», в карточке объекта находите ссылку «Сообщить об ошибке». Второй вариант: раздел «Жизненные ситуации», вариант «Налог исчислен неправильно или по неверным данным». Никто, кстати, не мешает перестраховаться и задействовать оба варианта.

Если кадастровая оценка вашей недвижимости вызывает вопросы, есть два пути:

  1. оспорить ее в Росреестре
  2. или оспорить в суде.

Выбрали первый вариант — вполне можно потом попасть и в суд, если Росреестр навстречу не пойдет (шансы примерно 40 на 60). Но при удаче обойдетесь «малой кровью» — сэкономите на издержках (минимальное юридическое сопровождение в Москве — от 30 тысяч рублей).

Оснований для пересмотра всего два:

Первый — неправильная или неполная информацияоб объекте на момент оценки (скажем, не учли, что дом относится к ветхому фонду).

Второй – можно потребовать установить кадастровую стоимость равной рыночной (если, например, «убитую» квартиру по кадастру оценили в разы выше продажной стоимости).

Оспаривание в любом случае потребует заключения независимого оценщика, причем за ваш счет. Расходы в Москве для собственника квартиры — в районе 5000 рублей.

Статистика показывает, что во втором случае (просить приравнять кадастровую стоимость к рыночной) шансы на успех выше, чем в первом (доказывать неполноту или неправильность информации об объекте).

Если новый порядок расчета налога в вашем регионе будут вводить только в перспективе, а кадастровая оценка вас беспокоит уже сейчас — мониторьте время от времени новости по теме: сейчас рассматривается инициатива, по которой все ошибки в оценке предлагается трактовать в пользу собственника.

Проект разработан Министерством экономического развития. Законопроект предполагает также, что в случае завышения оценки ее потом пересчитают за весь период с внесения ошибочных данных в ЕГРН. Так что отслеживать ход закона имеет смысл и тем, кто уже недоволен оценкой, но так и не смог (или не захотел) ее оспорить.

6. Я не заплатил вовремя. Что теперь?

Теперь — пени и штрафы.

https://www.youtube.com/watch?v=bF9QKGTA3XY

Если до 3 декабря включительно налог не оплачен, начисляются пени. Формула расчета такая:

Пеня = (Неуплаченная сумма налога * ставка рефинансирования / 300) * Количество дней просрочки

Пример: для налога в 4000 рублей пеня, таким образом, составит чуть более 13,3 рублей в день.

Если систематически не платить налог, скорее всего, будет выставлен дополнительный штраф в 20% от годового платежа.

Кроме того, налоговая может подать в суд и взыскать налог в судебном порядке. Такое взыскание возможно, если с момента неуплаты прошло 3 года (то есть, в декабре 2019-го взыскивать старые долги). В качестве вишенки на торте может выступать еще и запрет на выезд за границу, если такое решение по суду вынесет пристав. Для этого достаточно накопить долгов на 10 000 руб. и больше.

Иллюстрации: Дмитрий Максимов

Источник: https://www.cian.ru/stati-uspet-zaplatit-instruktsija-po-nalogam-287187/

«У человека могут быть и две, и три квартиры. Льгота предоставляется..

Какие конкретно налоги нужно будет заплатить?

В январе вступила в силу статья Налогового кодекса, которая ввела налог на недвижимость для физических лиц

С 1 января 2014 года в нашу жизнь вошел налог на недвижимость. Вернее, сам-то налог был введен в 2013-м, но для обычных людей его применение отсрочили на год для того, чтобы успеть провести предварительную сверку объектов налогообложения…

Впрочем, с учетом существенно расширенных льгот платить этот налог придется только владельцам элитной недвижимости и тем, кто использует жилые объекты для получения доходов, сдает их в аренду, лизинг или использует как офис в предпринимательской деятельности.

О том, кому, как, когда и в каком размере необходимо платить новый налог, а кому нет, «ФАКТЫ» решили рассказать с помощью директора департамента доходов и сборов с физических лиц Министерства доходов и сборов Украины Вячеслава Бусарева.

— Начнем с главного: люди, владеющие какой-то недвижимостью, должны уже начать беспокоиться, ходить в налоговую службу, куда-нибудь звонить?

— Сразу хочу успокоить наших сограждан: налог на недвижимость предусматривает достаточно широкий спектр льгот, который освобождает владельцев от уплаты налога. Так вот, те, кто налог платить не должен, могут не волноваться. Им не нужно никуда ходить и звонить. В их жизни с появлением нового налога ничего не изменится.

— А как узнать, должна я платить налог или нет?

— Очень просто. Если суммарная жилая площадь всех объектов жилой недвижимости, которыми владеет человек, меньше льготной и они не используются в целях получения доходов, то такой гражданин не будет платить налог.

Вместе с тем, в соответствии с требованиями Налогового кодекса Украины, в 2013 году органы Миндоходов разослали владельцам жилой недвижимости по месту их регистрации приглашения для сверки количества объектов, находящихся в их собственности, и размеров жилой площади таких объектов.

Это нужно было сделать для того, чтобы сформировать реестр плательщиков налога и взять их на учет. Сверку прошли уже 1,4 миллиона человек, и все необходимые поправки внесены в базу данных.

— Правильно ли я понимаю: если человек получил приглашение и увидел, что в указанных данных его все устраивает, он может на сверку не приходить?

— Да. В таком случае налог будет насчитываться в соответствии с информацией, имеющейся в Миндоходов.

— Уточню: такие приглашения рассылали не всем владельцам квартир и домов, а только тем, кто в 2014 году должен платить налог на недвижимость?

— В основном приглашения отправляли гражданам, имеющим объекты жилой недвижимости, суммарная жилая площадь которых больше льготной, и тем, кто использует недвижимость для получения доходов, сдает его в аренду, лизинг или использует как офис в предпринимательской деятельности.

— Тогда давайте поговорим о льготах. Кто не обязан платить налог на недвижимость?

— После внесения летом прошлого года изменений в Налоговый кодекс льгота в виде уменьшения базы налогообложения предоставляется независимо от количества объектов недвижимости: для квартиры (квартир) — на 120 квадратных метров, для жилого дома (домов) — на 250 квадратных метров.

Такая льгота предоставляется один раз за каждый базовый налоговый (отчетный) период.

— Еще раз спрошу: льгота точно положена независимо от того, сколько у меня квартир? А то ведь раньше человек должен был платить налог, если у него две квартиры, даже если их общая площадь была меньше льготной.

— Да, льгота предоставляется независимо от количества квартир. Сейчас у человека могут быть и две, и три квартиры. Главное, чтобы их площадь в сумме была меньше льготной.

Например, человек, владеющий двумя квартирами жилой площадью 40 и 60 квадратных метров, налог платить не будет. Потому что в сумме общая жилая площадь его недвижимости составляет 100 квадратных метров — меньше, чем льготные 120 «квадратов».

В то же время льготы по уплате налога не предоставляются на объекты, используемые владельцами с целью получения доходов. Например, человек имеет две квартиры. В одной живет, а вторую сдает в аренду, лизинг или использует как офис в предпринимательской деятельности…

— Тогда за вторую будут взимать налог, даже если в сумме их площадь меньше 120 квадратных метров? А как докажут, что я ее сдаю?

— Все верно, льготы не предоставляются на объекты налогообложения, используемые владельцами для получения доходов. Что касается ответственности за неуплату налогов, то, конечно, специально отслеживать деятельность человека (если он не является субъектом предпринимательской деятельности) никто не будет.

Это, так сказать, дело совести. Но все же законодатель устанавливает некоторые пути получения информации. К примеру, нотариус в случае заключения договора аренды недвижимости обязан прислать в налоговую по месту жительства арендодателя информацию о таком документе.

Также субъекты хозяйствования, которые являются посредниками при заключении подобных договоров или предоставляют услуги по аренде недвижимости (риелторы), обязаны направить сведения о заключении договора в налоговую службу по месту своей регистрации.

Если эти субъекты нарушат порядок или сроки подачи указанной информации, они несут ответственность, предусмотренную законом за нарушение порядка и сроков подачи налоговой отчетности.

— А если у меня есть дом и квартира?

— В новой редакции Налогового кодекса появился пункт «разные виды объектов жилой недвижимости, в том числе их частей (в случае одновременного пребывания в собственности налогоплательщика квартиры (квартир) и жилого дома (домов; в том числе их частей)». Владельцам предоставляется льгота на 370 квадратных метров.

— Выходит, если у меня есть и дом, и квартира, то их общая жилая площадь не должна превышать 370 квадратных метров?

— Именно так. До принятия закона человеку, владеющему и домом, и квартирой за один из объектов жилой недвижимости необходимо было платить налог в зависимости от применения льготы.

— По каким ставкам платят налог хозяева недвижимости, имеющей большую площадь?

— Закон предусматривает градацию ставок в зависимости от вида недвижимости и ее площади. Так, для квартир от 120 до 240 квадратных метров и домов от 250 до 500 квадратных метров ставку будут определять местные органы управления. Ее размер не должен превышать 1 процент минимальной зарплаты.

— Значит, местные власти могут назначить ставку и меньше 1 процента?

— Да. А вот если человек владеет разными объектами недвижимости площадью от 370 до 740 квадратных метров, тогда он будет платить фиксированную ставку в размере 1 процента минимальной зарплаты.

А для еще большей площади действует единая ставка — 2,7 процента (см. таблицу. — Авт.).

— Допустим, у человека есть квартира жилой площадью 130 квадратных метров. На нее вообще не положены льготы, поскольку она больше 120 квадратных метров? Или же на 120 квадратных метров предоставят льготу, а за «лишние» 10 метров нужно платить налог?

— В данном случае налог будет начислен на «лишние», как вы сказали, 10 квадратных метров жилой площади.

— Предположим, такой квартирой владеют два человека. Одному принадлежат 65 квадратных метров и второму 65 метров.

— Если у них в собственности нет другой недвижимости, то оба имеют право на льготу при уплате налога. Даже несмотря на то, что общая площадь квартиры больше льготной. Ведь льгота дается конкретному человеку на те жилые метры, которыми он владеет.

— Есть ли льготы на дачные и садовые дома?

— Налоговым кодексом предусмотрено, что садовый или дачный домик не облагается налогом на недвижимость, но только если в собственности плательщика имеется не больше одного такого объекта.

Не облагается налогом и жилье, расположенное в зоне отчуждения. Не является объектом налогообложения жилая недвижимость детских домов семейного типа, а также та, что принадлежит физическим лицам, которые в соответствии с законом имеют статус многодетных, приемных или малообеспеченных семей, опекунов, попечителей детей.

Но не больше одного такого объекта на семью, опекуна, попечителя.

Не придется платить налог и за объекты жилой недвижимости (в том числе их части), принадлежащие детям-сиротам, детям, лишенным родительской заботы, и лицам из их числа, признанным такими в соответствии с законом, детям-инвалидам, которые воспитываются одинокими матерями или отцами (но не больше одного такого объекта на ребенка).

— При подсчете квадратных метров, на которые полагаются льготы, учитывается именно жилая площадь или общая?

— Объектом налогообложения является именно жилая площадь.

— И теперь такое уточнение: в 2014 году люди будут платить налог за ту недвижимость, которой владели в 2013-м, или за ту, которая у них появится в 2014 году?

— В этом году налог будет начисляться за недвижимость, находившуюся в собственности граждан в прошлом году.

— Предположим, у человека было две квартиры по 100 квадратных метров каждая, одну он продал в ноябре 2013 года…

— В таком случае ему будет начислен налог только с 1 января до 1 ноября — на обе квартиры. После 1 ноября в его собственности остается одна квартира площадью 100 квадратных метров, что меньше льготной. И за последние два месяца года налог платить не нужно.

— Какие конкретно документы следует предоставить для того, чтобы доказать, что человек продал «лишнюю» квартиру?

— Подтверждающие смену владельца квартиры: договор купли-продажи, дарственную, решение суда.

— Когда именно людям необходимо заплатить налог? И как вообще это будет происходить? Им придется подавать декларацию?

— Нет, декларации подавать не нужно. До 1 июля граждане будут получать налоговые сообщения-решения и квитанции с начисленными к уплате суммами налога, которые нужно уплатить в течение 60 дней со дня вручения документа.

Это новый для нашей страны налог, который все еще вызывает много вопросов. Поэтому я напоминаю, что при Министерстве доходов и сборов Украины открыта специальная телефонная консультационная линия (номер: 0−800−501−007), позвонив на которую можно уточнить все нюансы уплаты данного налога.

Ставка / Объект недвижимостиКвартиры Дома Различные виды недвижимости
Не облагается налогом (льготная площадь)До 120 квадратных метровДо 250 квадратных метровДо 370 квадратных метров
До 1% минимальной зарплаты (за каждый квадратный метр площади выше льготной)От 120 до 240 квадратных метровОт 250 до 500 квадратных метров
1% минимальной зарплаты (за каждый квадратный метр площади выше льготной)От 370 до 740 квадратных метров
2,7% минимальной зарплаты (за каждый квадратный метр площади выше льготной)Свыше 240 квадратных метровСвыше 500 квадратных метровСвыше 740 квадратных метров

Читайте нас в Telegram-канале, и

Источник: https://fakty.ua/175811-u-cheloveka-mogut-byt-i-dve-i-tri-kvartiry-lgota-predostavlyaetsya-nezavisimo-ot-ih-kolichestva

Новые возможности для налогоплательщиков

Какие конкретно налоги нужно будет заплатить?

Это касается всех, кто платит имущественные налоги: за квартиру, машину или участок.

Теперь налоговики предлагают делать так: закидываешь в любой удобный момент деньги на свой баланс в налоговой, они там лежат.

Когда посчитают очередной налог, налоговая сама спишет нужную сумму с баланса. Положить деньги на этот баланс можно как за себя, так и за родителей и детей, знакомых и за того парня.

Закинуть денег можно в любой момент: когда получили премию, закрыли депозит, продали почку — в общем, в любой радостный момент жизни. Больше не нужно ждать того счастливого дня, когда налоговая вспомнит о вас и пришлет квитанцию.

Зачем это сделали? Похоже, имелось в виду такое: «Вы положите на баланс деньги и не будете мучиться с оплатой налогов. Не надо вбивать реквизиты, платить по разным КБК — все это забудьте. Просто несите деньги, а мы вам все зачтем».

Ну что ж…

Например, у вас есть квартира, дом и земельный участок. Каждый год осенью вам приходит уведомление на 8 тысяч рублей — это имущественные налоги. Получается, что до 1 декабря нужно сразу внести всю сумму. А чтобы заплатить в течение года небольшими частями, нужно было заполнять квитанции по каждому налогу отдельно.

Теперь в течение года можно вносить авансовый платеж. Вы переводите, например, по тысяче рублей в месяц по единым реквизитам. А когда придет время, налоговая зачтет эти добровольные платежи в счет ваших налогов — всех сразу и без специальных заявлений.

Когда наступит срок уплаты имущественных налогов — это 1 декабря, — налоговая зачтет ваши авансовые платежи в счет начисленных сумм и пришлет об этом уведомление. В законе описан конкретный алгоритм зачета:

  1. Сначала авансовый платеж пойдет в счет погашения долгов и пеней, если они есть. Это произойдет в течение десяти дней с даты платежа.
  2. Потом — в счет начисленных налогов, начиная с меньшей суммы. Например, если за машину начислили 3 тысячи рублей, а за квартиру — 1500 рублей, сначала будет погашаться налог на имущество.

Мы очень внимательно изучили закон и комментарии при его рассмотрении, но кое-что так и не поняли. Смотрите.

Получается, в течение года можно вносить какие-то суммы. Но зачтут их только в декабре, когда наступит срок уплаты. А уведомление должно прийти раньше — и там должны быть полные суммы начислений, потому что зачета ведь еще не было: его проведут только 1 декабря. Значит, и квитанции к уведомлению на уплату налога тоже будут на полные суммы, без учета авансов.

То есть вы что-то платили, вам что-то начислили, но остаток к уплате нужно считать самим? Если ждать зачета от налоговой до 5 декабря, то пройдет срок уплаты и начнет капать пеня. Вдруг авансов не хватит? В общем, что-то тут не доработано: вы платите, а мы потом все посчитаем.

Может быть, в уведомлениях будет указано, сколько денег уплачено авансом в течение года. Но в законе про это ничего нет.

Проще всего заплатить в личном кабинете на сайте nalog.ru: там есть ссылка и можно указать любую сумму. Платить можно картой, через банк, портал госуслуг или по квитанции — она сформируется автоматически.

Заплатить можно любую сумму, вы сами ее указываете. Потом нужно выбрать способ оплаты, как с обычными налогамиДеньги зачислятся не сразу. Нужно ждать несколько дней. Вы внесете сумму, но в кошельке ничего не появится

Единый авансовый платеж можно внести за себя. Но можно платить за кого угодно: например, за родителей или супруга. И за вас может платить кто угодно.

Чтобы заплатить не за себя, проще всего сформировать квитанцию в личном кабинете на сайте nalog.ru и потом оплатить ее по индексу документа — например, на портале госуслуг по своей учетной записи. Тогда деньги точно попадут куда нужно и зачислятся не на ваш лицевой счет, а тому человеку, за которого хотите заплатить.

Нет, никаких процентов на авансы государство вам не начислит.

С таким же успехом можно настроить регулярный платеж на пополняемый вклад или завести копилку в банковском приложении, чтобы не пришлось сразу тратить крупную сумму в конце года.

На этом дополнительном счете можно копить деньги на имущественные налоги, при этом банк вам еще и проценты заплатит. И доступ к этим деньгам вы будете иметь в любое время, чего не скажешь об авансах в налоговую.

Проценты бюджет заплатит, только если после зачета платежей останутся излишки, а вам их вовремя не вернут, — считать будут по ключевой ставке ЦБ. Фактически авансовый платеж — это беспроцентный кредит государству. Но все-таки придумали его для удобства, и кто-то, может быть, это оценит.

Да, деньги можно вернуть. Для этого нужно написать заявление. И если по уплаченным суммам нет решения о зачете в счет налога на имущество или землю, единый авансовый платеж отдадут налогоплательщику. Но на это может уйти больше месяца.

Можно было платить вперед. Вообще-то платить налоги вперед можно было всегда. Но для этого нужно заполнять квитанцию, потому что уведомления с реквизитами приходят к концу года. Для заполнения квитанций есть бесплатный сервис, поэтому проблем это давно не доставляет.

Переплатой можно распорядиться как угодно: например, зачесть в счет любого налога. Это делается в два клика в личном кабинете.

Счетная палата указывала на это при обсуждении законопроекта: мол, все те же возможности уже есть, зачем еще какой-то платеж? А комитет по налогам вообще сомневался, стоит ли его вводить: польза не очевидна, а заморочек для бюджета слишком много.

Если есть переплата по налогам, ее можно и сейчас вернуть или зачесть в счет задолженности

Можно было платить налоги одним платежом. Заплатить три налога сразу тоже можно было и до 2019 года. Для этого есть мультиоплата на портале госуслуг и сервисы на сайте nalog.ru. Оплата без заполнения квитанций — в один клик. Так что тут инновации тоже не случилось.

Из пояснительной записки к закону непонятно, какую именно серьезную проблему решали введением этого платежа. Комитет по бюджету и налогам тоже этого не понял, поэтому так и написал в одном из заключений:

Пояснительная записка не раскрывает цели предлагаемых изменений, связанных в том числе с перечислением указанных взносов в бюджетную систему Российской Федерации.

В отсутствие надлежащего обоснования необходимости введения проектируемого правового механизма (статья 105 Регламента Государственной Думы, постановление Правительства РФ от 02.08.

2001 № 576 «Об утверждении Основных требований к концепции и разработке проектов федеральных законов») не ясно, чем обусловлены предлагаемые изменения, на решение каких практических проблем они направлены и почему они не могут быть решены с помощью действующих правовых норм (например, НК РФ предусмотрен институт зачета излишне уплаченных налога, сбора, страховых взносов, пеней, штрафа (статья 78 НК РФ), в том числе их зачета в счет предстоящих платежей налогоплательщика). Также не очевидны преимущества проектируемого механизма для налогоплательщиков.

Единый налоговый платеж — это просто еще одна возможность заплатить налоги. Раньше не было возможности платить сразу три имущественных налога авансом практически за пару кликов, а теперь есть. Кто захочет, может использовать.

Это может быть удобно:

  1. Чтобы равномерно распределить расходы на налоги в течение года.
  2. Сразу отдавать деньги в бюджет и не потратить их до уплаты налога.
  3. Не следить за уведомлениями и сроками уплаты налогов.
  4. Заплатить налоги иностранцу за имущество в России.

Ничего не будет. Это добровольный платеж. Вы можете вообще никак его не использовать.

Источник: https://journal.tinkoff.ru/news/edinyi-nalogovyi-platezh/

Всё о кредитах
Добавить комментарий