Какой налог я должна выплачивать в месяц?

Содержание
  1. Какие налоги платит ИП в 2019 году?
  2. Налоговый вычет
  3. Когда наступает право на имущественный налоговый вычет, и как его получить?
  4. Способ 1. Получение имущественного налогового вычета по окончании календарного года в налоговой инспекции
  5. Способ 2. Получение имущественного налогового вычета в течение всего года при обращении к работодателю, предварительно подтвердив это право в налоговой инспекции
  6. В любых правилах бывают исключения
  7. Пример расчёта имущественного налогового вычета
  8. Плачу ли я налог, если купила квартиру в марте и продала в сентябре?
  9. Отвечает независимый налоговый консультант Татьяна Макурова:
  10. Отвечает генеральный директор компании «Релайт-недвижимость» Константин Барсуков:
  11. Отвечает менеджер по продажам РА «Монолит Истейт» Нижний Новгород Андрей Крайнов:
  12. Отвечает руководитель отдела недвижимости юридической компании Urvista Глеб Подъяблонский:
  13. Налоги при покупке и продаже жилья: 23 полезные статьи
  14. Как получить налоговый вычет, купив квартиру?
  15. Можно ли получить налоговый вычет повторно?
  16. Мешает ли продажа квартиры получить налоговый вычет?
  17. Могу ли я получить налоговый вычет в декрете?
  18. Может ли неработающий пенсионер получить налоговый вычет?
  19. Сестра купила у меня дом, а ей не возвращают налог. Почему?
  20. Какие тонкости нужно знать о налоге с продажи квартиры?
  21. Налог с продажи квартиры: правила и примеры
  22. Должен ли я платить налог на продажу доли ценой менее 1 млн?
  23. Какие расходы указать в декларации, чтобы уменьшить налог?
  24. Нужно ли платить налог с продажи квартиры, полученной при переселении?
  25. Каков налог при продаже квартиры, полученной после сноса?
  26. Плачу ли я налог с продажи доли в квартире, купленной в браке?
  27. Могу ли я оформить 2 дарственные, чтобы не платить налог?
  28. Какие налоги действуют при продаже квартиры с последующей покупкой?
  29. Продал жилье и купил новое, доход нулевой. Что с налогами?
  30. Купил квартиру 2 месяца назад и продаю за ту же сумму. Должен ли я платить налог?
  31. Продаю наследственную квартиру. Какой налог я плачу?
  32. Приватизируем и продаем комнату. Как снизить налоги?
  33. Как рассчитывается налог на продажу апартаментов в Ялте?
  34. Какой налог с продажи квартиры платят те, кто уехал из России?
  35. Какой налог нерезиденты платят, продавая жилье в Крыму?
  36. Как платить единый налог
  37. Сколько платят ЕН на 1−2-й группах
  38. Когда платить единый налог
  39. Если зарегистрировались предпринимателем в середине месяца
  40. Штраф за неуплату ЕН
  41. Налоговые каникулы
  42. 3-я группа ЕН
  43. Повышенная ставка ЕН

Какие налоги платит ИП в 2019 году?

Какой налог я должна выплачивать в месяц?

В первую очередь нужно определиться с системой налогообложения. От этого будут зависеть налоговая нагрузка ИП и состав отчетности. У российских предпринимателей на выбор есть общая система налогообложения и 4 льготных режима: УСН, ЕНВД, ЕСХН и ПСН.

В этой статье мы подробно расскажем о платежах, обязательных для всех предпринимателей и о платежах при разных режимах налогообложения.

Начинаем статью не с налогов, а со взносов, потому что страховые взносы – это обязательные платежи для всех предпринимателей независимо от рода деятельности, размера прибыли и применяемого режима налогообложения.

Любой бизнесмен, который имеет статус индивидуального предпринимателя, должен ежегодно отчислять за себя фиксированные страховые взносы на два вида обязательного страхования: пенсионное и медицинское. В 2019 году это в общей сложности 36 238 рублей. Эти взносы перечисляют в ИФНС единоразово или несколькими частями до конца года.

Иногда закон разрешает не платить взносы, если предприниматель не вел деятельность. Например, при уходе за ребенком до 1,5 лет, при прохождении военной службы, уходе за инвалидом и т.д. (п.7 статьи 430 НК РФ).

Если вам посчастливится заработать за год много, то с суммы дохода, которая превышает 300 тысяч нужно будет перечислить еще 1% пенсионных взносов до первого июля следующего года.

За счет фиксированных и дополнительных страховых взносов за себя можно уменьшить налоговую нагрузку. Порядок уменьшения зависит от режима налогообложения:

  1. На ОСНО, УСН 15% и ЕСХН взносы включают в состав расходов и тем самым уменьшают налоговую базу.
  2. При УСН 6% и ЕНВД сумму взносов минусуют из рассчитанной суммы налога. Если у предпринимателя без работников налог окажется меньше взносов, то его не платят совсем. ИП с работниками могут уменьшить платеж по УСН и ЕНВД не больше, чем на 50%.

Когда бизнесмен перестает работать один и нанимает сотрудников, он платит налоги и взносы не только за себя, но и за них. Эти обязанности тоже распространяются на всех предпринимателей, независимо от режима налогообложения и вида деятельности:

  • НДФЛ в размере 13% вычитают из заработной платы работника и перечисляют в бюджет не позднее следующего дня после выплаты зарплаты. То есть в этом случае наниматель выступает только в роли налогового агента и сам расходов не несет.
  • Страховые взносы на социальное, пенсионное и медицинское страхование. В общей сложности это 30% от начисленной зарплаты. Эти взносы ИП-работодатель делает за свой счет. Срок перечисления взносов – до 15 числа месяца, следующего за месяцем начисления.
  • Взносы на страхование от несчастных случаев в ФСС. Ставка взносов зависит от класса опасности, который присваивают в Фонде при постановке на учет. Срок – до 15 числа после месяца начисления.

Некоторые предприниматели на УСН и ПСН могут платить взносы за работников по пониженным ставкам. Информация о льготах по взносам содержится в статье 427 НК РФ.

Теперь расскажем о налогах, которые должны отчислять индивидуальные предприниматели. Основные платежи зависят от того, какой выбран режим налогообложения.

Для того, чтобы работать на общем режиме налогообложения, не нужно ничего специально предпринимать – все ИП автоматически считаются работающими на ОСНО, если не подавали заявление о переходе на другой режим.

На общей системе платят НДФЛ, НДС и налог на имущество.

Ставка НДС в общем случае 20%.

НДС, который платят покупатели, ИП должен уплатить в бюджет за вычетом сумм НДС, которые сам предприниматель уплатил поставщикам.

Есть ряд исключений, прописанных в Налоговом кодексе, когда ставка равна 10% или 0%.

Налоговую декларацию по НДС сдают ежеквартально до 25 апреля, июля, октября и января. НДС перечисляют в течение трех месяцев равными частями. Например, за первый квартал нужно перечислить первую часть до 25 апреля, вторую до 25 мая и третью до 25 июня.

Скачать образец декларации по НДС

Ставка 13%.

Платеж рассчитывают с разницы между доходами и расходами. Если нет возможности подтвердить расходы, то можно использовать профессиональный вычет – 20% от доходов. То есть доходы уменьшают на 20% и оставшуюся часть умножают на 13%.

Будучи на ОСНО, вы сможете использовать и другие вычеты из дохода, которые полагаются физическим лицам: стандартные, социальные, имущественные. То есть как и наемные работники вы можете вернуть или уменьшить НДФЛ при покупке квартиры, получении платного образования или медицинских услуг.

НДФЛ в течение года платят в 4 этапа:

  • Аванс за первое полугодие – до 15 июля.
  • Аванс за 9 месяцев – до 15 октября.
  • Аванс за 12 месяцев – до 15 января следующего года.
  • Итоговый платеж за год – до 15 июля следующего года.

Авансовые платежи ИП сам не считает, а платит по уведомлениям, которые приходят из налоговой инспекции. Налоговики рассчитывают авансовые платежи исходя из показателей дохода за прошлый год или на основе декларации 4-НДФЛ. Эту форму все вновь зарегистрированные ИП должны направить в ИФНС в течение пяти дней после окончания месяца, в котором был получен первый доход.

Срок сдачи декларации по НДФЛ – до 30 апреля.

Скачать образец бланка 4-НДФЛ

Внимание! С 1 января 2020 года начинают действовать поправки в статью 227 НК РФ и порядок уплаты авансовых платежей для ИП на ОСНО меняется. Рассчитывать авансы ИП теперь должны будут сами на основе фактических доходов по итогам квартала, полугодия, и 9 месяцев. Срок уплаты авансов тоже меняется:

  • за I квартал – до 25 апреля;
  • за полугодие – до 25 июля;
  • за 9 месяцев – до 25 октября.
  • По годовому платежу и отчетности все остается как прежде.

Предприниматели на ОСНО платят его по тем же правилам, что и физические лица. Ставка определяется местными властями и не превышает 2,2%. Перечислить платеж следует до 1 декабря следующего после отчетного года.

Налог на имущество предпринимателям не нужно рассчитывать самостоятельно. Инспекция ФНС сама рассчитает и пришлет уведомление. Декларацию по этому налогу ИП тоже не сдают.

Выбрав УСН (упрощенная система налогообложения, или упрощенка), вы будете освобождены от уплаты НДФЛ, НДС и налога на имущества, которое используете в предпринимательской деятельности. Сколько платит налогов ИП по упрощенке зависит от того, какой объект налогообложения вы выберете. Есть два варианта:

  1. Все доходы облагаются по ставке 6%.
  2. Доходы за вычетом расходов облагаются по ставке 15%.

Чтобы определиться, какая ставка УСН выгоднее, необходимо хотя бы примерно представлять соотношение предстоящих доходов и расходов. Обычно второй вариант УСН выгоден, когда доля расходов в общей доле выручки превышает 60%.

Платить авансы и налоги на УСН нужно по следующему графику: до 25 числа месяца после первого, второго и третьего кварталов нужно посчитать и перечислить авансовые платежи, а до 30 апреля следующего года необходимо рассчитать итоговую сумму, доплатить остаток и сдать декларацию по УСН.

Скачать образец декларации по УСН

Этот режим тоже освобождает от НДС, НДФЛ и налога на имущество. Но в отличие от УСН, на ЕНВД переводят только определенные виды деятельности, которые подпадают под этот спецрежим, и освобождение от указанных налогов распространяется только на эти виды деятельности.

Режим ЕНВД отличается тем, что платеж зависит не от фактического дохода, а от вмененного. Он зависит от физического показателя. Это может быть количество задействованных в бизнесе людей, квадратных метров торговой площади, единиц транспорта – зависит от вида деятельности.

Физический показатель умножают на базовую доходность для конкретного вида деятельности, коэффициент-дефлятор (1,915 в 2019 году) и корректирующий коэффициент (устанавливается местными властями). От получившейся суммы рассчитывают 15% – это и есть сумма ЕНВД за месяц. Фактическая сумма дохода на размер налога никак не влияет.

Декларации тоже сдают ежеквартально, на это дается на 5 дней меньше. Отчитываться нужно до 20 числа после окончания каждого квартала.

Скачать образец декларации ЕНВД

Список с физическими показателями и суммами базовой доходности для всех видов деятельности смотрите в статье 346.29 НК РФ.

Патентная система очень похожа на ЕНВД. Здесь тоже налог зависит не от реального дохода, а от потенциально возможного. Базовую годовую доходность для разных видов бизнеса устанавливают местные власти.

Стоимость патента на год – это 6% от базовой годовой доходности. Патент можно взять на срок от 1 до 12 месяцев в пределах одного календарного года.

Сумму за патент можно перечислить в любое время до конца срока действия полностью или частями. Но если срок патента больше 6 месяцев, то треть суммы нужно оплатить в течение 90 дней, остаток – до окончания срока патента.

Оплата патента заменяет налог. НДФЛ, НДС и налог на имущество в рамках деятельности на патенте платить не надо. Отчитываться по доходам, то есть сдавать декларацию, ИП на ПСН тоже не нужно.

Этот спецрежим разрешается применять только сельхозпроизводителям и тем, кто оказывает им услуги. ИП на ЕСХН платят единый сельскохозяйственный налог.

До 2019 года плательщики ЕСХН были освобождены от НДС, но с 2019 года эту льготу отменили.

Теперь в общем случае все сельхозпроизводители обязаны начислять и платить НДС, но могут воспользоваться правом на освобождение, если укладываются в лимит по доходам:

  • в 2018 году — 100 млн руб.;
  • в 2019 году — 90 млн руб.;
  • в 2020 году — 80 млн руб.;
  • в 2021 году — 70 млн руб.;
  • в 2022 и последующих годах — 60 млн руб.

Ставка ЕСХН – 6% с разницы между поступлениями и затратами. ЕСХН оплачивают в два этапа: аванс за первое полугодие до 25 июля и годовой платеж до 31 марта.

Срок сдачи декларации – до 31 марта.

Скачать образец декларации ЕСХН

Все остальные налоги: транспортный, земельный, водный и т.д. платят тогда, когда это предполагает специфика деятельности и есть объект налогообложения. Спецрежимы от них не освобождают.

Помните, что на каждое освобождение найдутся исключения – особые случаи, когда тот или иной налог все же нужно платить.

К примеру, освобождение от НДС не распространяется на случаи, когда речь идет об импорте товаров, НДФЛ всегда удерживается с дивидендов, а освобождение от налога на имущество не действует, если имущество оценивается по кадастровой стоимости и включено в специальный перечень.

Как платить налоги и взносы правильно, вести учет и не запутаться, и при этом не тратиться на услуги бухгалтера?

Получить бесплатный доступ к сервису

«Моё дело» — это ваш надежный помощник. Воспользуйтесь бесплатным доступом – и все увидите сами.

В избранное

  • ВКонтакте
  • WhatsApp

Источник: https://www.moedelo.org/club/article-knowledge/nalogi-ip

Налоговый вычет

Какой налог я должна выплачивать в месяц?

Многие слышали об имущественном налоговом вычете при оформлении ипотеки, но не многие знают, как это сделать правильно и быстро. Поэтому мы решили подробно описать, как получить имущественный налоговый вычет, если вы взяли ипотеку.

Каждый гражданин, приобретающий жилье, может рассчитывать на получение имущественного налогового вычета в соответствии с законодательством РФ. Используя это право, вы можете вернуть себе определённую сумму уже уплаченного налога на доходы физических лиц (НДФЛ) или не уплачивать в будущем сумму, которую удерживают каждый месяц из вашей заработной платы. Ставка НДФЛ составляет 13%.

Имущественный налоговый вычет предоставляется в размере фактических расходов на приобретение (строительство) жилья, но не превышающих 2 млн руб. (т.е. вы сможете вернуть себе уплаченный/не платить в будущем НДФЛ на сумму мах. 260 тыс. руб. (2 млн руб. * 13%).

А в случае приобретения (строительства) жилья в кредит (ипотека) — также в сумме уплаченных процентов за пользование ипотечным кредитом, но не более 3 млн руб. (т. е. вы сможете также вернуть себе уплаченный/не платить в будущем НДФЛ на сумму мах. 390 тыс. руб.).

Таким образом, общая сумма максимального возможного имущественного налогового вычета для ипотечных заёмщиков составляет до 650 тыс. руб. Законодательством Российской Федерации предусмотрено, что повторное предоставление указанных налоговых вычетов не допускается.

Когда наступает право на имущественный налоговый вычет, и как его получить?

Право на имущественный налоговый вычет возникает в том году, в котором вы получили передаточный акт и свидетельство о собственности, и распространяется на весь календарный год. Например, если документ датирован 31 декабря 2014 года, вы можете вернуть НДФЛ, уплаченный в течение 2014 года.

Способ 1. Получение имущественного налогового вычета по окончании календарного года в налоговой инспекции

Для этого необходимо:

  1. Заполнить налоговую декларацию (по форме 3-НДФЛ). Быстро и без ошибок можно оформить 3-НДФЛ с помощью сайта www.nalog.ru:
    • через сервис «Личный кабинет». Для этого у вас должен быть доступ в личный кабинет;
    • либо скачайте программу для подготовки сведений по форме 3-НДФЛ.
  2. Получить справку (по форме 2-НДФЛ) из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов на доходы физических лиц за соответствующий год.
  3. Подготовить копии документов, подтверждающих право на жильё:
    • при приобретении квартиры или комнаты — договор о приобретении квартиры или комнаты, акт о передаче квартиры или комнаты или свидетельство о государственной регистрации права собственности на квартиру или комнату;
    • при погашении процентов по кредиту — договор об ипотеке (при наличии), кредитный договор, график погашения кредита.
  4. Подготовить копии платёжных документов:
    • подтверждающих расходы налогоплательщика на приобретение (строительство) жилья (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счёта покупателя на счёт продавца, расписки и т. п.);
    • свидетельствующих об уплате процентов по кредитному договору — справка об уплаченных за год процентов за пользование кредитом. Выдача справки в день обращения и без взимания комиссии.
  5. При приобретении (строительстве) жилья в общую совместную собственность подготовить:
    • копию свидетельства о браке;
    • письменное заявление (соглашение) о договорённости сторон-участников сделки (супругов) о распределении размера имущественного налогового вычета между ними.

Точный перечень документов рекомендуем уточнить в налоговой инспекции по вашему месту жительства.

Право на получение налогоплательщиком имущественных налоговых вычетов должно быть подтверждено налоговой инспекцией в срок, не превышающий 30 календарных дней со дня подачи заявления и документов.

После проверки ваших документов налоговая инспекция должна вынести решение — одобрить возврат налога или не одобрить. Затем, в случае одобрения, в течение месяца на ваш счёт, реквизиты которого вы предоставили, должна быть переведена сумма возвращаемого налога на доходы физических лиц.

Способ 2. Получение имущественного налогового вычета в течение всего года при обращении к работодателю, предварительно подтвердив это право в налоговой инспекции

Для этого налогоплательщику необходимо:

  1. Подготовить копии документов, подтверждающих право на получение имущественного налогового вычета (в соотв. с п.3, 4 способа  1).
  2. Написать и предоставить в налоговую инспекцию по месту жительства заявление на получение уведомления о праве на имущественный налоговый вычет с приложением копий документов, подтверждающих это право.
  3. По истечении 30 дней получить в налоговой инспекции уведомление о праве на имущественный налоговый вычет и предоставить его работодателю, которое будет являться основанием для не удержания НДФЛ из суммы выплачиваемых физическому лицу доходов до конца года.
  4. При подаче в налоговую инспекцию копий документов, подтверждающих право на вычет, необходимо иметь при себе их оригиналы для проверки налоговым инспектором.

Если имущественный налоговый вычет полностью не использован налогоплательщиком в текущем году, то его остаток переносится на последующие годы до полного его использования.

Наиболее удобный способ получения имущественного налогового вычета — по окончании календарного года в налоговой инспекции за весь год сразу.

В том случае, если вы уже обращались за получением вычета и у вас осталась небольшая сумма, подлежащая к возврату, вы можете, не дожидаясь окончания года, получить имущественный налоговый вычет через своего работодателя.

В любых правилах бывают исключения

Внимание! Имущественный налоговый вычет на сумму расходов на приобретение (строительство) жилья не применяется в следующих случаях:

  • Если оплата строительства (приобретения) жилья произведена за счёт средств работодателей или иных лиц, средств материнского (семейного) капитала, а также за счёт бюджетных средств.
  • Если сделка купли-продажи совершается между физическими лицами, являющимися взаимозависимым (т. е. сделки с супругом, родителями (усыновителями), детьми (в т. ч. усыновлёнными), полнородными и неполнородными братьями и сёстрами, опекуном, попечителем, подопечным).

На заметку:

  • При подаче в налоговую инспекцию копий документов, подтверждающих право на имущественный налоговый вычет, необходимо иметь при себе их оригиналы для проверки налоговым инспектором.
  • При заполнении заявления на возврат имущественного налогового вычета, необходимо будет указать счёт, на который вам будет перечислена причитающаяся сумма денежных средств. Распечатайте заранее из ВТБ-Онлайн (раздел «Счета и карты») реквизиты вашего счёта.
  • После подачи полного пакета документов в налоговую инспекцию уточните номер телефона, по которому в дальнейшем вы сможете получать информацию о ходе рассмотрения вашего заявления на имущественный налоговый вычет.

Пример расчёта имущественного налогового вычета

  • Вы приобрели квартиру стоимостью 6 млн руб., из которых 2,5 млн руб. оплачено за счёт ипотечного кредита, предоставленного на срок 10 лет. Допустим, общая сумма начисленных процентов за весь срок пользования кредитом составляет 2 175 240 руб.
  • Доход физического лица за 2014 год составил 800 тыс. руб.
  • Ставка НДФЛ равна 13%.

Максимальная сумма расходов на приобретение квартиры, с которой будет произведен имущественный налоговый вычет — 2 млн руб. Максимальная сумма расходов по уплате процентов за кредит, с которой будет произведён имущественный налоговый вычет – 3 млн руб.

Общая сумма налогового вычета составит: (2 000 000 + 2 175 240)* 13% = 542 781 руб., из них 260 тыс. руб. (2 млн руб.*13%) с суммы фактических расходов на приобретение квартиры, 282 781 руб. (2 175 240 руб.* 13%) с суммы фактически уплаченных процентов по кредиту.

При этом необходимо учитывать, что имущественный налоговый вычет с суммы фактически уплаченных процентов нужно будет получать в течение всего срока кредита, т. е.

10 лет, так как имущественный налоговый вычет с суммы фактически уплаченных процентов по кредиту предоставляется по мере их уплаты банку (за истекший период пользования кредитом). Для этого необходимо каждый год подавать полный комплект документов в налоговую инспекцию.

Платёжные документы по кредиту, подтверждающие уплату процентов, должны быть выписаны только на того человека, который оформил на себя имущественный налоговый вычет.

Сумма удержанного НДФЛ за 2014 год = 104 тыс. руб. (800 тыс. руб. (доход)*13%) , что меньше причитающейся общей суммы имущественного налогового вычета (542 781 руб.). В таком случае остаток суммы переносится на последующие годы до полной её выплаты.

Источник: https://www.vtb.ru/personal/ipoteka/informacija-dlja-zaemshhikov/nalogovyj-vychet/

Плачу ли я налог, если купила квартиру в марте и продала в сентябре?

Какой налог я должна выплачивать в месяц?

Если стоимость приобретения равна стоимости отчуждения, то налог на прибыль не возникает. Налог на прибыль может возникнуть в одном отчетном периоде, если стоимость отчуждения больше, чем стоимость приобретения.

Так, например, клиент приобрел квартиру за 2 млн рублей, в этот же отчетный период реализует за 2,1 млн рублей. Тогда налог на прибыль в размере 13% рассчитывается с разницы, то есть с прибыли.

В нашем случае 13% рассчитывается с прибыли, которая составляет 100 тысяч рублей.

Купил квартиру 2 месяца назад и продаю за ту же сумму. Должен ли я платить налог?

Продал жилье и купил новое, доход нулевой. Что с налогами?

Отвечает независимый налоговый консультант Татьяна Макурова:

С точки зрения НК РФ срок владения важен. Для безналоговой продажи квартиры, купленной после 2016 года, нужно владеть ей не менее пяти лет (квартиры, купленной до 2016 года, — не менее трех лет).

Однако, если Вы налоговый резидент, Вы имеете право на уменьшение полученных от продажи квартиры доходов на величину документально подтвержденных на ее покупку расходов.

То есть, если Вы купили квартиру за 4 млн и ее же продали за 4 млн, налогооблагаемой базы не будет. Впрочем, это не отменяет необходимость подачи декларации.

Однако при продаже объектов, купленных после 2016 года, существует привязка к кадастровой стоимости с поправочным коэффициентом 0,7.

Например, если по документам Вы и купили и продали квартиру за 4 млн, но ее кадастровая стоимость на 1 января составляла 6 млн, то налоговые органы при исчислении налога возьмут большую из двух величин — сумму в договоре либо кадастровую стоимость, умноженную на 0,7. Тогда получается: 6 млн x 0,7 = 4,2 млн.

Соответственно с разницы в 200 тысяч рублей Вам надо будет заплатить 13% подоходный налог в срок до 15 июля года, следующего за отчетным. Тем не менее, если Вы не пользовались налоговым вычетом на покупку квартиры, может быть заявлен налоговый взаимозачет.

Отвечает генеральный директор компании «Релайт-недвижимость» Константин Барсуков:

Да, налог Вы заплатить должны. Но при этом Вы имеете право уменьшить размер налогооблагаемой базы на сумму налогового вычета (ст.220 НК РФ). Размер налогового вычета зависит от способа, которым Вы приобрели квартиру.

  1. Если Вы приобрели квартиру безвозмездно (приватизация, наследство, дарение), то можно воспользоваться вычетом в размере 1 млн рублей. Тогда налог будет рассчитываться так: от суммы, полученной от продажи квартиры, отнимаем один миллион рублей, и от полученного результата берем 13%. Это и будет размер налога, который Вы должны будете выплатить.
  2. Если Вы приобрели квартиру возмездно, тогда можно либо использовать вычет, описанный выше, либо вычесть из налогооблагаемой базы затраты, произведенные на приобретение квартиры. К примеру, Вы купили квартиру за 700 тысяч, а продали ее за 1,2 млн. Тогда Вам выгоднее использовать первый вычет. А вот если Вы купили квартиру дороже 1 млн рублей, тогда, конечно же, нужно использовать второй. То есть налог рассчитывается по формуле: цена продажи минус цена покупки, и от полученной суммы берем 13%. Если сумма получилась отрицательная или равная нулю, то налог не платится.

Какие тонкости нужно знать о налоге с продажи квартиры?

Как получить налоговый вычет, купив квартиру?

Кстати, если Вы покупали квартиру в доме-новостройке, и она была без отделки, то затраты на ремонт (подтвержденные официально) Вы сможете прибавить к вычету.

Отвечает менеджер по продажам РА «Монолит Истейт» Нижний Новгород Андрей Крайнов:

Избежать налога на продажу недвижимости в одном отчетном периоде можно, только если Вы не использовали свое право на налоговый вычет при приобретении жилья. В таком случае Вы можете обратиться в налоговую службу по месту жительства и написать заявление о взаимозачете.

Если же право на налоговый вычет на приобретенную квартиру уже было использовано, то выплаты налогов в размере 13% от суммы продажи можно избежать в случае, когда цена жилья не превышает 1 млн руб.

При большей сумме выплата обязательна. В случае, когда квартира досталась безвозмездно (по договору дарения или по наследству), выплаты 13% от суммы при срочной продаже также не получится избежать.

Если квартира была приобретена до 1 января 2016 года, то налог не взимается при продаже жилья через три года владения, а с января 2016 года без налогов можно продать жилье, которое находилось в собственности не менее пяти лет. Но в каждом конкретном случае могут быть свои подводные камни, поэтому при принятии решения о продаже жилья стоит проконсультироваться в отделении налоговой службы по месту проживания.

Мешает ли продажа квартиры получить налоговый вычет?

Можно ли получить налоговый вычет повторно?

Отвечает руководитель отдела недвижимости юридической компании Urvista Глеб Подъяблонский:

Рассмотрим разные ситуации. Первая ситуация — это когда мы продаем недвижимость за ту же цену, за которую и покупали. К примеру, купили за 8 млн рублей и за 8 млн рублей продаем. В этом случае у нас отсутствует прибыль с проданной квартиры, так как мы получили столько же, сколько и потратили. Соответственно, нет суммы, облагаемой налогом.

В другом случае мы купили квартиру за 8 млн рублей, а продать ходим уже за 10 млн рублей, так как, к примеру, успели сделать капитальный дорогостоящий ремонт и заменить сантехнику и бытовую технику. В этом случае разница в стоимости составит 2 млн рублей.

1 млн рублей из этой суммы является налоговым вычетом и налогом не облагается, так как при продаже имущества человек может воспользоваться правом на получение имущественного налогового вычета в размере доходов (не более 1 млн рублей), полученных им в налоговом периоде от продажи различных объектов недвижимости, которыми он владел не более трех лет. Налоговым вычетом в 1 млн рублей можно пользоваться каждый раз, когда продаете недвижимость. Однако, если налогоплательщик в течение одного года продал несколько объектов имущества, указанные пределы применяются в совокупности по всем объектам, а не по каждому в отдельности.

Соответственно, у нас остается сумма в размере 1 млн, с которой мы должны заплатить налог в размере 13%. Но тут у нас есть возможность воспользоваться другим имущественным налоговым вычетом с покупки квартиры. В соответствии с п.п.2 п.1 ст.

220 Кодекса, при определении размера налоговой базы налогоплательщик может претендовать на получение имущественного налогового вычета, положенного при приобретении квартиры или доли в ней в РФ, в сумме до 2 млн руб. То есть в этой ситуации мы можем воспользоваться взаимозачетом.

Положенный нам имущественный налоговый вычет с покупки квартиры мы можем зачесть в качестве налога на 1 млн рублей.

Текст подготовила Мария Гуреева

Не пропустите:

Все материалы рубрики «Хороший вопрос»

Новостройку сдали на 7 лет позже. Мы можем продать квартиру без налога?

Можно ли второй раз получить налоговый вычет за покупку квартиры и ипотеку?

Дается ли налоговый вычет на покупку нежилого помещения?

Статьи не являются юридической консультацией. Любые рекомендации являются частным мнением авторов и приглашенных экспертов.

Источник: https://www.domofond.ru/statya/plachu_li_ya_nalog_esli_kupila_kvartiru_v_marte_i_prodala_v_sentyabre/6592

Налоги при покупке и продаже жилья: 23 полезные статьи

Какой налог я должна выплачивать в месяц?

Принципиально важные изменения в законодательстве о недвижимости, которые начали действовать в 2017 году.

contrastwerkstatt/Fotolia

Как получить налоговый вычет, купив квартиру?

Покупая квартиру, вы вправе получить имущественный налоговый вычет. Рассказываем, как это сделать.

beeboys/Fotolia

Можно ли получить налоговый вычет повторно?

Можно ли получить налоговый вычет еще раз, купив недвижимость по ипотеке, если он уже однажды использовался?

Sean K/Fotolia

Мешает ли продажа квартиры получить налоговый вычет?

Я купила и продаю квартиру. Могу ли я оформить налоговый вычет на эту покупку?

Africa Studio/Fotolia

Могу ли я получить налоговый вычет в декрете?

Нахожусь в отпуске по уходу за ребенком. Могу ли я получить налоговый вычет с покупки квартиры?

Andrey Cherkasov/Fotolia

Может ли неработающий пенсионер получить налоговый вычет?

Продаю квартиру. Могу ли я получить налоговый вычет, если я неработающий пенсионер?

mars58/Fotolia

Сестра купила у меня дом, а ей не возвращают налог. Почему?

Продала дом родной сестре. В возврате налога с покупки дома ей было отказано. Правы ли налоговики?

dean/Fotolia

Какие тонкости нужно знать о налоге с продажи квартиры?

Все, что вы хотели знать о налоге с продажи квартир, раскладывает по полочкам юрист из компании недвижимости.

sasha85ru/Fotolia

Налог с продажи квартиры: правила и примеры

Правила расчета сумм для уплаты НДФЛ на основе кадастровой оценки при продаже квартиры раньше установленного минимального срока владения.

Kenishirotie/Fotolia

Должен ли я платить налог на продажу доли ценой менее 1 млн?

Унаследовал в квартире долю ценой менее 1 млн, хочу продать. Плачу ли я налог?

alotofpeople/Fotolia

Какие расходы указать в декларации, чтобы уменьшить налог?

Что можно и что нельзя указать в декларации, чтобы уменьшить сумму налога при продаже квартиры.

O'SHI/Fotolia

Нужно ли платить налог с продажи квартиры, полученной при переселении?

Квартира получена по программе расселения ветхого жилья. Нужно ли платить налог с ее продажи и почему?

Friedberg/Fotolia

Каков налог при продаже квартиры, полученной после сноса?

Получаю квартиру по программе сноса. Какой налог я заплачу при продаже?

Alexander Zamaraev/Fotolia

Плачу ли я налог с продажи доли в квартире, купленной в браке?

При разводе получена доля в квартире, которая была куплена в браке. Нужно ли платить подоходный налог со своей доли при продаже квартиры?

Photographee.eu/Fotolia

Могу ли я оформить 2 дарственные, чтобы не платить налог?

Хочу передать квартиру племяннику. Можно ли оформить дарственные и сэкономить на налогах?

Dmitry Pistrov/Fotolia

Какие налоги действуют при продаже квартиры с последующей покупкой?

Если продаже квартиры происходит в одном регионе, а покупка – в другом, какая используется база для расчета налога на доход, учитывается ли стоимость ремонта?

allvision/Fotolia

Продал жилье и купил новое, доход нулевой. Что с налогами?

Что писать в налоговой декларации, если продал квартиру и купил новую за ту же цену?

charnsitr/Fotolia

Купил квартиру 2 месяца назад и продаю за ту же сумму. Должен ли я платить налог?

Я купил квартиру за 1,3 млн и через два месяца решил ее продать. В договоре будет прописана эта же сумма. Буду ли я платить налог 13%?

kerkezz/Fotolia

Продаю наследственную квартиру. Какой налог я плачу?

Эксперты поясняют, какой налог следует платить при продаже квартиры, которая была унаследована по частям.

glisic_albina/Fotolia

Приватизируем и продаем комнату. Как снизить налоги?

Приватизируем комнату в коммуналке. Планируем сразу продать и купить большую площадь. Как нам избежать больших налогов?

Africa Studio/Fotolia

Как рассчитывается налог на продажу апартаментов в Ялте?

Я купил апартаменты в Крыму в 2010 году. Какой налог я буду платить, если продам их сейчас?

Iva/Fotolia

Какой налог с продажи квартиры платят те, кто уехал из России?

Какие налоги должны платить граждане России после переезда за границу, когда продают свою недвижимость?

pressmaster/Fotolia

Какой налог нерезиденты платят, продавая жилье в Крыму?

Я нерезидент. Какой налог я буду платить при продаже квартиры в Крыму?

pbombaert/Fotolia

Статьи не являются юридической консультацией. Любые рекомендации являются частным мнением авторов и приглашенных экспертов.

Источник: https://www.domofond.ru/statya/nalogi_pri_pokupke_i_prodazhe_zhilya_23_poleznye_stati/6425

Как платить единый налог

Какой налог я должна выплачивать в месяц?

01 января 2020 Пригодится для: Предприниматели 1–3-я группы ЕН

В этой статье — всё, что нужно знать о едином налоге: ставки, суммы, сроки и способы уплаты, штрафы, налоговые каникулы.

Предприниматели на упрощённой системе налогообложения платят единый налог. На 1–2-й группах — ежемесячно, на 3-й — раз в квартал, и то если получают доход. Ставка налога зависит от группы.

Как заполнить декларацию за 2019 год ФЛП 1–2-й групп

Сколько платят ЕН на 1−2-й группах

На этих группах уплачивают фиксированную сумму единого налога каждый месяц, в течение года она не меняется. Платить надо даже за месяцы, когда доход не получали.

Ставка ЕНЕдиный налог для 1-й группы — до 10% от прожиточного минимумаНа 1 января 2020 года прожиточный минимум для трудоспособных лиц — 2102 грн.. Это 210,2 грн в месяц в 2020 году.

1-я группа единого налога

Ставка ЕН для 2-й группы — до 20% от минимальной зарплаты. В 2020 г. минималка составляет 4723 грн, а единый налог — 944,6 грн в месяц.

По закону ставку единого налога для 1–2-й групп устанавливают местные советы, и зависит она от видов деятельности.

Если место ведения деятельности и налоговый адрес ФЛП не совпадают, налоговая может сделать вывод, что деятельность он ведёт на территории нескольких административных единиц и обязать применять максимальную ставку ЕН для вашей группы, даже если местный совет установил для ваших видов деятельности меньшую ставку.

Если это ваш случай, но деятельность вы ведёте в одном населённом пункте, а налоговики всё равно обязали вас платить ЕН по максимальной ставке, можете обратиться в ГНСГосударственная налоговая служба с заявлением о пересмотре ставки и запросить провести проверку для подтверждения правдивости ваших слов, если не поможет — надо обратиться в суд.

Когда платить единый налог

Успеть заплатить ЕН за месяц надо до 20-го числа включительно (п. 295.1 НКУНалоговый кодекс Украины), т.е. авансом. 

2-я группа единого налога

Последний день уплаты может выпасть на выходной, тогда налог надо заплатить в предшествующий ему рабочий день.

Так, 19 июня — последний день уплаты единого налога за июнь, ведь 20.06.2020 — это суббота. 

Можете уплатить единый налог за год вперёд до декабря, больше нельзя.

Если зарегистрировались предпринимателем в середине месяца

Например 24 января вы зарегистрировали ФЛП и подали заявление на упрощёнку, первый раз заплатить ЕН нужно за февраль до 20 февраля.

За восемь дней, что были предпринимателем в январе вы считаетесь ФЛП на общей системе, а значит, если получите доход, обязаны будете уплатить НДФЛ.

Это касается только ФЛП 1-й и 2-й групп.

Новые ФЛП: как заполнять декларацию о доходах

Когда будете закрывать ФЛПФизическое лицо — предприниматель , единый налог нужно будет уплатить за весь последний месяц предпринимательства, даже если госрегистратор зарегистрировал прекращение деятельности 1-м числом месяца (п. 295.8 НКУ).

Штраф за неуплату ЕН

Если просрочили или вовсе не заплатили единый налог, помимо задолженности придётся уплатить штраф и пеню.

Размер штрафа — 50% месячного платежа по единому налогу, в 2020 году:

  • для 1-й группы это 105,10 грн;
  • для 2-й — 472,30 грн.

Ещё надо будет уплатить пеню, начисляется она по-разному.

Задолженность по ЕН обнаружили самостоятельно — пеню начисляете, только если прошёл 91 календарный день с последнего для уплаты налога. Из расчёта 100% учётной ставки НБУ, действующей на каждый день просрочки (пп. 129.1.3, п. 129.4 НКУ).

Вот пример: предприниматель забыл заплатить ЕН за сентябрь, вспомнил об этом в октябре. Последний день уплаты ЕН за сентябрь — 18 сентября, значит 91 день не прошёл, поэтому и пеню начислять не надо. А вот если бы просрочку он обнаружил через 5 месяцев, пеню точно пришлось бы заплатить.

За просрочкой по налогам следит и налоговая. Как только обнаружит неуплаты — определит штраф и на сумму штрафа начислит пеню за каждый день просрочки с первого рабочего дня после истечения срока уплаты до даты уплаты задолженности и штрафа (пп. 129.1.1, п. 129.3 НКУ). Тут пеня начисляется уже исходя из 120% годовых учётной ставки НБУ, действующей на каждый такой день (абз. 1 п. 129.4 НКУ).

Если есть недоплата по ЕН, при уплате налога эта сумма будет зачислена в счёт погашения долга, затем — в счёт погашения штрафа и пени (п. 131.2 НКУ).

Если два квартала подряд ходите в должниках и на каждое 1-е число месяца за вами тянется непогашенная задолженность, вашу регистрацию единщика аннулируют, и вам придётся перейти на общую систему. А вернуться на упрощёнку можно только после окончания четырёх последовательных кварталов (п. 299.11 НКУ).

Аннулировали регистрацию единщика задним числом: что делать

Налоговые каникулы

Единщики 1-й группы и 2-й, но только те, у кого нет работников, раз в год освобождаются от уплаты ЕН на один календарный месяц на время отпуска и/или болезни.

https://www.youtube.com/watch?v=QOLY50MxtlE

Как предпринимателю оформить налоговый отпуск

Отпуск единщика. Заранее подайте на имя начальника налоговой заявление, укажите в нём продолжительность отпуска — не менее календарного месяца. Если напишете, что уходите в отпуск с 5-го по 28-е число, от уплаты ЕН вас не освободят (консультация в ЗІР, подкатегория 107.12).

Больничный единщика. Если болели 30 календарных дней или дольше и у вас на руках есть больничный лист, подайте в ГФСГосударственная фискальная служба заявление с копией больничного (пп. 298.3.2 НКУ). И за месяц болезни вас освободят от уплаты налога.

Больничный предпринимателя

Нельзя получать доход во время отпуска или болезни. Если поступления всё же будут, налоговая посчитает, что деятельность фактически велась, а значит и налоги надо платить. Это не касается предоплат или оплат за ранее проданный товар или предоставленные услуги.

3-я группа ЕН

На 3-й группе уплачивают единый налог, только если получали предпринимательский доход.

Ставка единого налога:

  • 3% от дохода платят ФЛП — плательщики НДСНалог на добавленную стоимость;
  • 5% от дохода платят неплательщики НДС.

3-я группа единого налога

Когда платить единый налог. Раз в квартал, в течение 10 дней после последнего дня подачи декларации по ЕН.

К примеру, декларацию за три квартала 2020 года надо подать до 9 ноября включительно, а заплатить ЕН — с 10 по 19 ноября.

Когда последний день уплаты выпадает на выходной, перечислить налог надо успеть самое позднее в предшествующий ему рабочий день.

10-дневный период рассчитывается от фактического последнего дня подачи декларации по ЕН, а не перенесённого (консультация в ЗІР, подкатегория 135.04).

Даже если последний день сдачи отчётности выпадает на выходной, это никак не влияет на сроки уплаты ЕН, они не переносятся

Например, последний день подачи декларации за первый квартал 2020 года — 10 мая и это воскресенье, значит последний день переносится на 11 мая. Но это никак не влияет на 10-дневный срок для уплаты ЕН, последний день уплаты за I квартал — 20 мая.

Как вернуть переплату по налогам

Штрафы за просрочку уплаты ЕН. Размер штрафа за неуплату или просрочку по единому налогу зависит от того, насколько задержали платёж (п. 126.1 НКУ):

  • меньше 30 дней — штраф 10% от суммы задолженности по ЕН;
  • более 30 дней — 20% от суммы долга.

Пеня начисляется по тем же правилам, что и на 1–2-й группах: когда задолженность обнаружили самостоятельно — начиная с 91-го дня после окончания срока уплаты из расчёта 100% учётной ставки НБУ, действующей на каждый день. Если начислила ГФСГосударственная фискальная служба — начиная с первого дня истечения срока уплаты ЕН из расчёта 120% тех же ставок НБУ.

Как рассчитать пеню по налогам

Два квартала подряд не платите единый налог, хотя должны — лишитесь регистрации единщика и отправитесь вести бизнес на общей системе.

Повышенная ставка ЕН

Повышенная ставка единого налога для предпринимателей — 15%. Уплачиваете с дохода, который получили, нарушив правила работы на упрощёнке.

Превышен максимальный размер годового дохода. Так, предпринимателю на 2-й группе максимум можно заработать 1,5 млн гривен.

ФЛП превысил лимит дохода на ЕН

Если заработали 1 млн 522 тыс. грн, то с 22 тыс. грн придётся уплатить 15% ЕН. И обязательно перейти на 3-ю группу.

Для 3-й группы максимально разрешено получить 5 млн гривен за год. Если будет больше, платите 15% налога с суммы превышения и переходите на общую систему.

Предприниматель может укрыть факт превышения, но если его обнаружит налоговая, придётся уплатить не только 15% ЕН с суммы превышения, но и 18% НДФЛНалог на доходы физических лиц со всего задекларированного дохода, который получили с момента нарушения. Ведь после превышения предельного размера дохода вы должны были перейти на общую систему. 

Суммы неденежного дохода. Речь идёт о таких формах расчётов, как бартер, взаимозачёт, расчёты векселем, электронные деньги и др.

Источник: https://journal.ostapp.com.ua/articles/post/kak-platit-edinyj-nalog

Всё о кредитах
Добавить комментарий