Какую форму налогообложения выбрать при открытии интернет магазина для торговли автозапчастями?

Содержание
  1. Бизнес-план магазина автозапчастей с интернет-магазином
  2. Создание интернет-магазина: налоги, ОКВЭД и правила игры
  3. Налогообложение интернет-магазина
  4. Оквэд интернет-магазина
  5. Что еще мне надо знать о регулировании деятельности интернет-магазина?
  6. Розничная торговля запчастями для автомобилей вид налогообложения
  7. Анализ рынка автозапчастей в РФ и СНГ
  8. Преимущества и недостатки бизнеса по продаже автозапчастей
  9. Форма ведения бизнеса
  10. Налогообложение магазина автозапчастей
  11. Этапы открытия магазина
  12. Выбор места и помещения для магазина
  13. Что выбрать ООО или ИП для интернет-магазина автозапчастей?
  14. Сложности выбора
  15. Вопрос первый: готовы ли вы к юридической волоките?
  16. Вопрос второй: одному или с другом?
  17. Вопрос третий: готовы ли вы нести личную ответственность по своим обязательствам?
  18. Вопрос четвертый: что насчет прибыли?
  19. Подводим итого
  20. Упрощённая система налогообложения в 2020 году: кто может применять и сколько платить — Эльба
  21. Кому не подходит УСН
  22. Изменения по УСН в 2020 году
  23. Два вида УСН
  24. Какую УСН выбрать
  25. Как уменьшить УСН «Доходы»
  26. Как уменьшить УСН «Доходы минус расходы»
  27. Как платить и отчитываться по УСН
  28. Как перейти на УСН
  29. Как совмещать УСН с другими системами налогообложения
  30. Полезно запомнить

Бизнес-план магазина автозапчастей с интернет-магазином

Какую форму налогообложения выбрать при открытии интернет магазина для торговли автозапчастями?

3. Организационно-правовая форма предприятия, налогообложение, бухгалтерия

Учитывая изначально поставленную задачу — открытие регионального интернет-магазина со стационарным, небольшим магазином или точкой выдачи товара, клиентами которого будут физические лица, самым оптимальным выбором формы собственности для вас будет ИП.

Организационно правовая форма

Почему выгоднее ИП, а не ООО:

1.Индивидуальный предприниматель сразу может тратить свой доход и распоряжаться денежными средствами на счете как хочет, без дополнительных налогов.

2.Для ООО существует обязанность ведения бухгалтерского учета в полном объеме, т.е. отражения всех хозяйственных операций в бухгалтерском учете. Вести самостоятельно учет в ООО практически нереально, необходим бухгалтер с определенной квалификацией, ИП может вести необходимый учет самостоятельно, что снижает его расходы.

Помимо этого, учредители ООО, если хотят распределить полученную прибыль, должны заплатить с чистой прибыли (это разница между полученными доходами и осуществленными расходами) налог на дивиденды в сумме 13%. Дивиденды могут быть получены по решению учредителей.

Решение может приниматься не чаще чем раз в квартал, выплаты могут быть ежемесячно, еженедельно.

3.В ИП не обязательно вести бухгалтерский учет — сдавать баланс и отчет о прибылях и убытках. Однако, кассовую книгу ИП вести обязаны. (освобождены от ведения кассовой книги только предприниматели, ведущие книгу учета доходов и расходов) Таким образом, ИП, работающие на ЕНВД, в части деятельности попадающее под обложение ЕНВД обязаны вести кассовую книгу.

4.Если у вас нет работников и вы один в своем ИП, то нет необходимости сдавать ежемесячные (с 2016 года) отчеты в пенсионный фонд и фонд соцстрахования.Индивидуальный предприниматель платит фиксированный взнос в пенсионный фонд (ПФР), независимо от дохода.

В 2016 году взнос составляет 23 153,33 руб (+1% от дохода с суммы свыше 300 т.р.

) При этом взнос 23 153, 33 рублей в Пенсионный Фонд России и Фонд Социального страхования может учитываться в счет оплаты ЕНВД, тем самым уменьшать налог на 100% (ИП без сотрудников) или  до 50% если (ИП с сотрудниками), в том числе можно уменьшить налог по ЕНВД.

5.Стоимость регистрации ИП примерно 3800 рублей, регистрация ООО в районе 15000 рублей + уставной капитал не менее 10 000 рублей

6.Низкая административная ответственность, максимальный штраф может быть 50 000 рублей, а в ООО — 1 000 000 рублей.

Из минусов стоит отметить, что индивидуальный предприниматель несет ответственность по обязательствам всем своим имуществом, однако, необходимо помнить, что не все имущество может быть передано в счет оплаты долгов: не подлежит взысканию жилье, земельный участок под ним, если оно является единственным пригодным для жилья.ИП может быть только одним владельцем бизнеса, что не совсем удобно при совместном бизнесе. Если вы планируете вести бизнес совместно с партнерами, то вариант ИП для вас не подходит, только ООО, в котором можно выделить долю каждого участника.

Ну и можно еще отметить вопрос имиджа — некоторые считают что ООО более солидно для компании, чем ИП, но регулярно переплачивать за пресловутый имидж на стадии стартапа не целесообразно. К тому же всегда можно зарегистрировать ООО в дальнейшем, по мере успешного развития своего бизнеса по продаже автозапчастей.

Регистрация ИП производится по месту постоянной прописки в налоговой службе.

Пакет документов для регистрации ИП следующий: паспорт и ксерокопии всех его страниц, квитанция об оплате госпошлины, копия свидетельства ИНН, заявления на регистрацию ИП и применении какой-либо системы налогообложения, о которых будет написано ниже. После регистрации необходимо открыть расчетный счет в банке и фактически можно приступать к работе.

Расходы на открытие ИП

Госпошлина Изготовление печати (необязательно) Услуги нотариуса (если подаете не лично) Открытие расчетного счета
800 р.
500 р.
1 000 р.
1 500 р.

Итого: 3 800 рублей.

Существует возможность дистанционной регистрациисвоего предприятия через сервис интернет-компании«Моё дело» — «Мастер регистрации ИП». Онлайн-сервис автоматически, быстро и бесплатноподготавливает пакет документов в соответствиис законодательством.

Вам останется скачатьдокументы, распечатать, следуя подробнойинструкции, оплатить госпошлину 800 рублей и подать документы в налоговую. А если возникаютвопросы, то менеджеры компании “Моё дело”помогают разобраться. Таким образом, пользовательэкономит деньги.

Вся регистрация обойдется всего в 800 рублей.Для того чтобы узнать подробности данногосервиса необходимо пройти по ссылке — Моё дело

Налогообложение

При выборе режима налогообложения руководствуемся тем, что у вас интернет магазин с торговой площадью(точка заказа и выдачи товара), а значит попадаем под специальный налоговый режим — ЕНВД в любых регионах России, кроме Москвы. В столице допустимы только УСН и КСНО. То есть подразумевается, что у вас розничная торговля в точке выдачи с использованием интернет-магазина, как витрины товаров.

Следует знать, что  разрешенных систем налогообложения существует две:

1.КСНО — классическая система налогообложения с использованием 18% НДС (Не подходит для розничной торговли)

2.УСН — упрощенная система налогообложения.

УСН может применяться в двух вариантах: % от поступивших доходов или  % от разницы между доходами и расходами, но не менее 1%. ( процентные ставки в разных регионах могут быть разными, необходимо уточнять в местных законодательных актах)

  • Уплачивается 6% от базы обложения, которой являются все доходы, поступающие на расчетный счет предпринимателя.

Данный вид налогообложения не выгоден для торговли автозапчастями, так как процент от оборота будет в значительной степени уменьшать прибыль на товар, а следовательно доходы предприятия.

Пример: Оборот по продаже автозапчастей за месяц составил 260 000 рублей с наценкой 30%. Налог составит 260 000*6% = 15 600 рублей, что составит 26% от самой наценки в 60 000 рублей. Это очень много.

  • Уплачивается 15% от базы обложения, которой является разница между доходами и расходами* предприятия, но не менее 1% от оборота.

Таким образом, при месячном обороте в 260 000 рублей, минимальный налог составит 2 600 руб.

Если предположим, что расходы на закупку товаров составили 70 % от выручки, а именно 200 000 рублей, то облагаемая разница составит 60 000 рублей. Налог составит 60 000*15% = 9000 рублей.

Однако, необходимо знать, что перечень расходов снижающих налогооблагаемую базу при УСН 15% (доходы минус расходы) ограничен определенным перечнем.

В нашем случае допускаются следующие виды расходов: затраты на аренду помещения, оплата труда работников, налоги с Фонда оплаты труда, расходы на бухгалтерские, юридические услуги, канцелярию, рекламу.

Все расходы должны быть обязательно проплачены и подтверждены документально.

При организации бизнеса по продаже автозапчастей в розницу следует учесть, что реальные заказы через интернет-магазин с оплатой посредством платежных систем, подключенных на вашем сайте, будет составлять в лучшем случае 20% от общего оборота.

Все остальные платежи будут происходить непосредственно в магазине наличными или через банковские терминалы, если вы их установите. Это обусловлено в первую очередь недоверием клиентов к вновь открывшемуся магазину.

С этим ничего не поделаешь, репутацию надежного магазина можно заработать только с течением времени.

Таким образом, от месячного оборота в 260 000 рублей из предыдущего примера, расчетная доля безналичных платежей составит 20%, а именно 52 000 рублей. При расчетной наценке в 30%, расходы на закупку запчастей составят 40 000 рублей, а маржа, соответственно, 12 000 рублей.

Расчет налоговой базы:

–Расходы на закупку товара: 40 000 рублей

–Аренда интернет-магазина: 10 000 рублей

–Аренда торговой площади: 10 000 рублей

–Интернет: 2 000 рублей

–Телефония: 1 500 рублей

Сумма даже этих расходов составляет 63 500 рублей, что превышает доход по торговле по безналичному расчету 63500 — 52 000 рублей = 11 500 рублей. Это значит, что налог по данному режиму налогообложения составит 52 000 рублей х 1% = 520 рублей.

Применение той или иной системы является ОБЯЗАТЕЛЬНОЙ, выбор осуществляется в момент регистрации ИП. Индивидуальные предприниматели, применяющие УСН, ведут «Книгу учета доходов и расходов», где отражаются доходы и расходы предпринимателя.

Книгу обычно ведет бухгалтерия.

Однако, возможна такая ситуация, что деятельности, попадающей под УСН, не происходит (все платежи производятся наличными денежными средствами непосредственно в магазине), тогда ИП оплачивает налоги только исходя из применения спецрежима ЕНВД.

ЕНВД — это специальный налоговый режим, являющийся дополнительным к одному из двух описанных выше. ЕНВД регистрируется путем подачи соответствующего уведомления в ИФНС по месту деятельности магазина, точки выдачи в течение 5 дней с момента начала деятельности.

Режим ЕНВД самый выгодный из всех существующих, так как он зависит только от размера торговой площади и количества работников, если их число не превышает 100 человек. Помимо всего прочего не нужно устанавливать кассовый аппарат (ККМ), но  покупателю по требованию вы обязаны выдать товарный чек. Таким образом при торговой площади 5-10 м, ЕНВД составит 1000 — 1900 рублей в месяц.

В данном случае, при подаче заявления на открытие ИП необходимо указать режим налогообложения
УСН — ( доходы минус расходы), а при начале торговой деятельности подать заявление на регистрацию дополнительного вида налогообложения — ЕНВД.

То есть ваше предприятие будет совмещать два режима налогообложения ЕНВД+УСН(доходы минус расходы).

Первый режим подойдет для торговли за наличный расчет непосредственно в магазине или точке выдачи, а второй пригодиться, когда появятся безналичные платежи от клиентов на расчетный счет ИП, через платежные системы, подключенные к интернет-магазину.

Внимание: торговля моторными маслами под ЕНВД не попадает, так как это подакцизный товар. Моторные масла реализуются только в случае работы по УСН или КСНО.

Пример расчета ЕНВД для Ульяновска (500 тыс. жителей) Источник

Арендуемая площадь 30м2, размер торгового зала 5 м.кв

ЕНВД = Базовая доходность х Физический показатель х К1 х К2 х 15%

Базовая доходность, установленная НК РФ на 2015-2016 года, для розничной торговли составляет
1 800 рублей в месяц за 1 единицу физического показателя.

Физический показатель, в данном случае, площадь торгового зала = 5м2 (берется фактическая площадь)
Коэффициент инфляции в 2016 году установлен в размере К1 = 1,798
Коэффициент по розничной торговле в Ульяновске К2 = 0,39
(К2 высчитывается на основании данных в постановлениях о ЕНВД каждого региона)

ЕНВД= 1800 х 5 х 1,798 х 0,39 х 15%

Итого: 946, 65 рублей в месяц

Дополнение: Для каждого региона сумма ЕНВД может отличаться, регламентируется это нормативным актом соответствующего субъекта федерации. Срок уплаты ЕНВД до 25 числа месяца, следующего за отчетным

Итоговый налоговой платеж за месяц с расчетным оборотом в 260 000 рублей при двойном налогообложении и без учета налогов с Фонда оплаты труда составит:ЕНВД = 946,65 рублейУСН-15% = 520 рублей

Итого: 946,65 + 520 = 1 466,65 рублей

Бухгалтерия

Перед любым начинающим предпринимателем в определенный момент организации бизнеса встанет вопрос ведения бухгалтерии своей компании, Нужно определить кто будет рассчитывать налоги и взносы, а также зарплату сотрудникам, принимать и увольнять сотрудников компании, формировать и отправлять отчетность и многое другое.

Кто-то в целях экономии расходов решается сам контролировать данный процесс, другие решают нанять в штат бухгалтера, а некоторые отдают свою бухгалтерию на аутсорсинг фрилансерам или сторонним организациям.

Популярность последнего варианта ведения бухгалтерии с каждым годом набирает обороты. При этом уже появились серьезные компании с солидным послужным списком действующих клиентов и доступными тарифами на оказание бухгалтерских услуг дистанционно посредством интернет-сервиса.

Со своей стороны рекомендуем вам обратить свое внимание на интернет-компанию по оказаниюбухгалтерских услуг — Мое дело

Компания «Моё дело» основана в 2009 году, и в настоящее время оказывает весь спектр бухгалтерских услуг от быстрой и бесплатной помощи в регистрации вашей компании в налоговых органах, до ведения налогового, кадрового и бухгалтерского учета, а так же сдачи отчетности.

В 2011 году компания вошла в ТОП-5 самых перспективных направлений бизнеса, по версии «Эксперт online». Получила премии и была отмечена другими авторитетными изданиями. В 2016 году она остается одним из лидеров рынка по количеству постоянных пользователей, которое быстро увеличивается.

Круглосуточная техническая поддержка сервиса, группа обучения и консалтинг по бухгалтерским вопросам не дадут Вам остаться один на один ни с бухгалтерией, ни с самим сервисом.

Посмотреть тарифы на услуги компании

РЕЗЮМЕ

Для открытия бизнеса по розничной продаже автозапчастей через интернет-магазин со стационарнойточкой выдачи товара нам потребуется открытие ИП с выбором системы налогообложения – УСН(доходы минус расходы) и регистрацией спецрежима – ЕНВД. Это позволит значительно сэкономитьна налоговых выплатах.

Бухгалтерию лучше всего отдать на аутсорсинг. Важно только, чтобы в договоре с бухгалтерской компаниейбыла прописана ответственность последней за все проводимые ею операции по бухгалтерскому учету.

Источник: https://zaptrade.ru/biznes-plan-internet-magazina-avtozapchastey/

Создание интернет-магазина: налоги, ОКВЭД и правила игры

Какую форму налогообложения выбрать при открытии интернет магазина для торговли автозапчастями?

Если вы просто хотите получить информацию о налогообложении интернет-магазина, применимом виде деятельности по ОКВЭД и гос. регулировании интернет-торговли, пожалуйста:

  1. Налогообложение интернет-магазина — общая или упрощенная системы, ЕНВД (единый налог на вмененный доход) не применим.
  2. Код ОКВЭД для интернет-магазина — 52.61.2. Скачать сам классификатор ОКВЭД можно здесь (.doc в .zip, 359 kb).
  3. Деятельность интернет-магазина регулируется «Правилами продажи товаров дистанционным способом». Скачать правила можно здесь (.doc, 43 kb).

Если вам требуется чуть больше информации о том, какие налоги платит интернет-магазин, под какой вид экономической деятельности он попадает и как выглядит с точки зрения государства, читайте дальше. О том, как самому зарегистрировать ИП читайте в материале «Как начать интернет-бизнес: регистрация ИП».

Налогообложение интернет-магазина

Итак, варианта всего два: «упрощенка» или общая система.

В большинстве случаев упрощенная система налогообложения, или УСНО, — самый удобный для интернет-магазина вариант. Налоговая ставка на упрощенке может составлять 6 или 15 процентов.

В первом случае — 6% – объектом налогообложения являются доходы. Проще говоря, в виде налога вы платите 6% суммы, которая прошла по вашему счету. Подробнее об УСНО 6% можно почитать, например, здесь. Кстати, на той же странице вы найдете информацию о том, как уменьшать сумму уплачиваемого налога в зависимости от платежей в пенсионный и прочие фонды. С примерами.

Во втором случае — 15% — объектом налогообложения являются доходы, уменьшенные на величину расходов. То есть перед исчислением положенного к уплате налога следует уменьшить сумму доходов на сумму расходов. 15% того, что останется — сумма налога.

Этот вариант сложнее. Если при упрощенке с 6% бухгалтерские навыки и знания практически не требуются, на УСНО 15% придется уяснить, что можно причислить к расходам, на сумму которых можно уменьшать облагаемые налогом доходы. Подробнее об этом — здесь.

Чтобы иметь возможность применять упрощенную систему налогообложения, бизнес должен соответствовать некоторым требованиям. Кроме того, упрощенка накладывает соответствующие ограничения. Все это устанавливается статьей 346.12 Налогового кодекса РФ.

Общая система налогообложения (ОСН) подразумевает полноценный бухгалтерский учет. Юр.

лица, применяющие ОСН, уплачивают все общие налоги (НДС, налог на прибыль организаций, налог на имущество организаций, ЕСН, который с 2010 года заменен страховыми взносами на обязательное страхование).

В бухгалтерском учете при ОСН используется План счетов. То есть без бухгалтера при ОСН не обойтись. Подробнее об общей системе налогообложения — в народной бухгалтерской энциклопедии на klerk.ru.

Почему не применим единый налог на вмененный доход? Потому что в определенный момент законодатели решили уточнить понятие «розничная торговля» и запретить применение ЕНВД в том случае, если отсутствует стационарная торговая сеть. Интернет-магазин, соответственно, не имеет стационарной торговой сети. Регулируется этот момент статьей 346.27 Налогового кодекса РФ.

Оквэд интернет-магазина

Здесь все достаточно просто: код ОКВЭД для интернет-магазина — 52.61.2, «Розничная торговля, осуществляемая непосредственно при помощи телевидения, радио, телефона и сети Интернет». Если вы планируете расширение бизнеса, подумайте, какие еще коды вам могут пригодиться (возможно, из того же класса 52).

Скачать ОКВЭД (Общероссийский классификатор видов экономической деятельности) можно здесь (.doc в .zip, 359 kb). Интересно, что на сайте Минэкономразвития РФ найти ОКВЭД нам не удалось.

Там есть некоторый .pdf, но он датируется 2003 годом и не является актуальным.

Если не хотите ничего скачивать — пользуйтесь интернет-версиейОКВЭД на сайте «Консультант Плюс» (работает исключительно в Internet Explorer).

Что еще мне надо знать о регулировании деятельности интернет-магазина?

В 2007 году правительство РФ выпустило постановление №612 (датируется 27.09.2007), которым утвердило «Правила продажи товаров дистанционным способом».

Принципиально, эти правила приводят в порядок отношения между покупателем и интернет-магазином. Ознакомиться с правилами — как минимум полезно.

Будете знать, где заканчиваются обязанности продавца и до каких пределов может предъявлять претензии покупатель. В этой связи не лишним будет и чтение Закона о защите прав потребителей.

Скачать «Правила продажи товаров дистанционным способом» можно здесь (.doc, 43 kb). Если скачивать желания нет, используйте интернет-версию от «Консультант Плюс» (только Internet Explorer).

В заключении, общая рекомендация: не поленитесь и напишите запрос в местную налоговую инспекцию. Поставьте простой вопрос: «Хочу открыть интернет-магазин, что мне надо знать о налогах и прочих способах необходимого взаимодействия с государством?». Найти свою налоговую можно, например, на Интерактивной карте ФНС России.

Источник: https://www.shopolog.ru/metodichka/law-and-taxes/sozdanie-internet-magazina-nalogi-okved-i-pravila-igry/

Розничная торговля запчастями для автомобилей вид налогообложения

Какую форму налогообложения выбрать при открытии интернет магазина для торговли автозапчастями?

Бизнес по продаже автозапчастей имеет высокую рентабельность до 25% и срок окупаемости первоначальных инвестиций в течение 1 года.

Ежегодно происходит увеличение количества автомашин в России и СНГ на 10-15%, соответственно растет и рынок автозапчастей. В первую очередь увеличивается количество иномарок. Также  растет количество продаж деталей через интернет-магазины.

В статье проанализируем как открыть магазин автозапчастей с нуля и минимальными вложениями и приведем пример бизнес плана с расчетами.

Анализ рынка автозапчастей в РФ и СНГ

Подразделяют вторичный и первичный рынок автозапчастей. Первичный рынок — продажа деталей для непосредственного производства автомобиля, вторичный рынок — продажа деталей через сервисы и магазины. 

В России по данным аналитического агенства АВТОСТАТ доля первичного рынка составляет 24%, вторичного 76%. На вторичном рынке лидируют автозапчасти для отечественных автомобилей. Так запчасти для отечественного автомобиля составляют 58%, а для иномарок 42%.

Одним из факторов увеличения конкуренции на данном рынке является унификация деталей, когда одни элементы используются для различных марок. Происходит слияние и поглощение мелких компаний более крупными. Одной из негативных тенденций рынка является рост количество поддельных деталей (от 30 до 50%). К тому же велика доля серого импорта оригинальных деталей.

По данным маркетингового агенства DISCOVERY Research Group доля покупателей (в возрасте 20-50 лет) автозапчастей через интернет магазины составляет 15%, тогда как в Великобритании — 70%.

Темп роста ежегодных продаж автозапчастей через интернет составляет ~25%. Это делает перспективным развитие интернет коммерции для РФ и СНГ.

На рисунке ниже показан топ-10 мировых производителей автокомпонентов.

★ Инвестиционная оценка для бизнес-плана в Excel. Расчет NPV, IRR, DPP, PI за 5 минут

Скачать 100% уникальный бизнес-план магазина автозапчастей (44 стр. в word)

По данным анализа PwC

Преимущества и недостатки бизнеса по продаже автозапчастей

Рассмотрим основные преимущества и недостатки магазина по продажи автозапчастей.

Преимущества Недостатки
Большое количество потенциальных клиентов, стабильный рост автомашин (иномарок) в больших городах: Москва, Санкт-Петербург, Екатеринбург, Казань, НовосибирскСложный складской и товарный учет большого количества мелких деталей. Дополнительные затраты на складские помещения
Высокая маржинальная прибыль на автозапчасти обеспечивает высокую рентабельностьВысокая доля брака деталей, могут привести к большим издержкам и снижению репутации магазина
Минимальные первоначальные вложенияБольшое количество крупных магазинов

Форма ведения бизнеса

Форма организации бизнесаПреимущества использования
ИП (индивидуальный предприниматель)При открытии небольшого розничного магазина или интернет магазина.
ООО (общество с ограниченной ответственностью)Для создания партнерской розничной сети и привлечению заемного капитала (кредитов).

Налогообложение магазина автозапчастей

При переходе предпринимателя на специальные режимы налогообложения все остальные виды налогов не уплачиваются. Для перехода на льготные режимы налогообложения — годовой доход ИП не должен превышать 60 млн. руб.

ЕНВД (единый вмененный доход)УСН (упрощенная система налогообложения)
=Физический показатель (в м2)*Базовая доходность*К1*К2*Ставка налога
  • Физический показатель — площадь помещения;
  • Базовая доходность = 1800 руб.;
  • К1 — коэффициент-дефлятор, определенный законодательством на год;
  • К2 — корректирующий коэффициент, отражающий особенности ведения бизнеса в регионе;
  • Ставка налога = 15%.
  • Налоговый период = 1 квартал
=Выручка*Расходы*Ставка налога
  • Ставка налога = 15%
  • Налоговый период — 1 год.

Розничная продажа автозапчастей относится к видам деятельности, на которых распространяется ЕНВД (единый налога на вмененный доход).

Следует отметить, что перейти на ЕНВД индивидуальный предприниматель обязан если в регионе принят закон о использовании ЕНВД. Налоговый период — квартал.

Декларация собственником подается ежеквартально до 20-го числа после окончания квартала, до 25-го уплачивается.

Налоговая ставка — 15%. Если сотрудников больше 50-ти, то необходимо отчитываться через интернет.

Также следует отметить, что если деятельность предпринимателя подразумевает также вид деятельности с использованием УСН, то он должен вести раздельный учет!  В случае дальнейшего расширения деятельности и увеличения объёма продаж потребуется стать плательщиком НДС. Форма отчётности будет — 3 НДФЛ.

Этапы открытия магазина

Необходимо в первую очередь:

  • заняться поиском контактов поставщиков необходимой марки;
  • приобрести или взять помещение в аренду;
  • зарегистрироваться как частный предприниматель;
  • нанять работников.

Перед тем, как открыть магазин автозапчастей, важно ознакомиться с некоторыми вопросами законодательства. Регистрироваться как юридическое лицо не обязательно.

Выбор места и помещения для магазина

Выбор места является ключевым важным моментом успеха в данном бизнесе. Рассмотрим основные аспекты выбора места и помещения:

Источник: https://rusbizinformation.com/roznichnaya-torgovlya-zapchastyami-dlya-avtomobiley-vid-nalogooblozheniya/

Что выбрать ООО или ИП для интернет-магазина автозапчастей?

Какую форму налогообложения выбрать при открытии интернет магазина для торговли автозапчастями?

Прежде всего, необходимо понять, что какого-либо единственно правильного ответа на этот вопрос нет.

По-хорошему, нужно рассматривать каждую конкретную ситуацию, возможности и потребности будущего владельца бизнеса.

Мы расскажем вам об особенностях каждой из форм, их плюсах и минусах, на основе которых вы сами сможете решить, какая из форм регистрации бизнеса в интернете подойдет вам лучше.

Сложности выбора

Предположим, что вы проницательный бизнесмен, решивший создать свой бизнес по продаже автозапчастей в интернете.

Даже если вы отлично разбираетесь в автомобилях, понимаете какие запчасти нужны владельцам авто и как их грамотно продавать, при открытии своего интернет-магазина вы столкнетесь с кучей вопросов юридического характера, самый первый из которых – какую форму официального оформления выбрать ИП или ООО?

Вопрос первый: готовы ли вы к юридической волоките?

Чтобы зарегистрировать бизнес вам в любом случае придется оформлять требуемые документы. Если вы открываете ИП, этих документов будет минимум, а, следовательно, и времени на их подготовку уйдет немного.

К тому же сейчас можно абсолютно легально зарегистрировать ИП онлайн (то есть никаких бумажных заявлений, нотариусов и личных походов в банк).

После чего вы абсолютно официально сможете работать с физ. лицами, что вполне достаточно для работы интернет-магазина автозапчастей.

Оформление ООО гораздо сложнее, так как нужно регистрировать уставной капитал и иметь юридический адрес. Это процесс более трудоемкий и, скорее всего, вам придется прибегнуть к помощи специалистов, однако если вы планируете активно расширяться в дальнейшем и иметь дело с инвесторами, то лучше сразу открывать ООО, несмотря на все проволочки.

  Система налогообложения для ИП и ООО

Вопрос второй: одному или с другом?

Выбирая между двумя формами оформления, нужно сразу определиться с вопросом о количестве владельцев будущего интернет-магазина. Потому как, если вы чувствуете, что не справитесь в одиночку, и вам будет необходима помощь друга/партнера/спонсора, стоит сразу открывать ООО.

Это избавит вас от множества возможных проблем, так как вы сразу сможете документально прописать обязательства и ответственность каждой стороны и в будущем, если ваше дружеское общение и деловые отношения с кем-либо из партнеров дадут трещину, вы всегда будете защищены документом.

Выбрав же ИП, вы фактически и юридически объявляете себя единоличным владельцем, отношения с которым подтверждены лишь формально. Индивидуальный предприниматель не может передать кому-либо процент или долю в бизнесе, так как он сам и его обязательства монолитны перед законом.

Простой пример:

Будучи ИП вы открыли интернет-магазин и захотели взять в долю своего старого друга Петю. Никакого нормального способа юридически это оформить, кроме как постоянно заключать договоры с Петей на покупку/поставку/разработку чего-либо, у вас нет.

Вы открыли ООО и решили позвать старого друга Петю в качестве совладельца. Это довольно легко можно сделать, подписав соответствующие документы.

В тоже время важно понимать, что отдав кому-либо долю своего бизнеса и официально зарегистрировав это документом, вы никак не сможете вернуть ее обратно без согласия этого человека.

Вопрос третий: готовы ли вы нести личную ответственность по своим обязательствам?

Зарегистрировавшись в качестве ИП, по закону вы будете обязаны отвечать по своим обязательствам всем имуществом, которое вам принадлежит, в то время как ООО (юридическое лицо) отвечает только тем имуществом, что на нем зарегистрировано, а личному имуществу его учредителей ничего не грозит.

Простой пример:

Вы зарегистрировали ИП и взяли кредит в 150 тысяч рублей на разработку сайта, рекламную кампанию, службу доставки и прочее. Ваши усилия не принесли результатов, интернет-магазин прибыли не принес, и вы не смогли погасить кредит. Чтобы взыскать средства в уплату долга, к вам придут судебные приставы и могут изъять машину, квартиру и прочее имущество.

Вы зарегистрировали ООО и от его лица взяли кредит в 150 тысяч на те же нужды, и также не смогли его погасить. Чтобы взыскать средства в уплату долга, судебные приставы изъяли у ООО стол, компьютер и уставной капитал в размере 20 тысяч рублей. Вашу машину или телевизор никто изъять не сможет, так как это ваше личное имущество и к ООО оно не имеет никакого отношения.

Поэтому, если на вас зарегистрировано какое-либо дорогостоящее имущество, следует хорошо подумать, стоит ли выбирать ИП как форму деятельности.

  Сколько стоит франшиза Макдональдс – как его открыть?

Со штрафами и взысканиями ситуация противоположная. Для ООО как юридического лица они всегда крупнее, чем для ИП. Максимальный размер штрафов по административной ответственности для ИП (как для физ. лица) 50 тыс. рублей, для ООО (юр. лицо) эта сумма равняется 1 миллиону.

Стоит понимать, что штрафы это вполне реальная вещь и, зарегистрировав ООО, совсем несложно схлопотать штраф в размере 30 тысяч, к примеру, за не пробитый кассовый чек

Вопрос четвертый: что насчет прибыли?

Все очень просто. Зарегистрировавшись как индивидуальный предприниматель, вы имеете полное право распоряжаться денежными средствами по своему усмотрению. У ООО все сложней.

Средства с расчетного счета можно снимать либо для каких-то нужд, либо для снятия дивидендов. Во втором случае нужно будет заплатить 9% налог.

То есть, если вы хотите, чтобы полученная прибыль сразу стала вашей, то стоит выбрать ИП.

Важно! Кроме того, ООО как юрид. лицо обязано вести бухгалтерский учет, тогда как ИП достаточно просто подавать налоговую декларацию раз в три месяца.

Это очень важный момент, потому как даже если интернет-магазин ничего не заработает, в качестве ООО вы будете обязаны четыре раза в год сдавать полноценный бухгалтерский отчет, на подготовку которого уйдет немало усилий и времени. Даже если ваш ООО не вел деятельности вообще, за неподачу и несвоевременную подачу отчета ООО будут ждать немалые штрафы.

Что касается налогообложения, то тут разница не слишком заметна, так как, открывая свой интернет-магазин, можно выбрать упрощенную систему налогообложения доступную как ИП, так и ООО.

Подводим итого

Подводя итог, выбирать какой-либо из типов регистрации вы должны, анализируя свое видение будущего бизнеса. Грубо говоря, если у вас просто появилась  идея создать интернет-магазин автозапчастей, например по причине отсутствия или неэффективной работе таковых в вашем регионе, но нет четкого видения будущего бизнеса, ИП будет более подходящим вариантом.

  Индоутки: разведение, содержание и уход в домашних условиях

Вы сможете в полной мере посвятить себя самому магазину и его развитию, не сильно отвлекаясь на ведении документации и другие вопросы юридического регулирования. К тому же все средства, которые вы заработаете, по умолчанию будут вашими, без всяких дополнительных манипуляций.

Важно! Главный момент, который нужно будет учитывать – не стоит брать на слишком больших финансовых обязательств, так как в случае чего отвечать по ним придется себя личным имуществом.

Другое дело, когда вы изначально имеете четкое видение будущего бизнеса: планируете сотрудничать с крупными компаниями, не исключаете возможности расширения и привлечения инвестиций, появления офлайн магазинов и офисов. В этом случае определенно нужно задуматься о регистрации ООО, так как иначе вы быстро наткнетесь на различного рода ограничения, сдерживающие ваш бизнес.

Источник: https://ip-on-line.ru/otkrytie-biznesa/ooo-ili-ip-dlya-internet-magazina-avtozapchastej.html

Упрощённая система налогообложения в 2020 году: кто может применять и сколько платить — Эльба

Какую форму налогообложения выбрать при открытии интернет магазина для торговли автозапчастями?

В России шесть систем налогообложения, которые отличаются размером налогов и количеством отчётности. Упрощённая система или УСН — самая распространённая среди небольшого бизнеса. Она подходит почти всем и делает жизнь предпринимателя проще: один налог заменяет несколько, отчитываться нужно раз в год и есть способы платить меньше.

О других системах и выгоде каждой из них мы рассказали в статье «Как выбрать систему налогообложения».

Кому не подходит УСН

Если вы попадаете в этот список, перейти на УСН не получится:

  • годовой доход выше 150 миллионов рублей,
  • ООО с филиалами,
  • банки и микрофинансовые организации,
  • организации, в которых больше 25% уставного капитала принадлежит другой организации,
  • ломбарды,
  • страховщики,
  • фирмы, в которых больше 100 работников,
  • организации с основными средствами стоимостью выше 150 млн. рублей,
  • негосударственные пенсионные и инвестиционные фонды,
  • профессиональные участники рынка ценных бумаг: брокеры, дилеры, управляющие ценными бумагами и другие из главы 2 закона №39-ФЗ,
  • организации и ИП, которые производят подакцизные товары, добывают и продают полезные ископаемые, кроме общераспространенных,
  • организаторы азартных игр,
  • нотариусы и адвокаты,
  • участники соглашений о разделе продукции,
  • плательщики единого сельскохозяйственного налога,
  • казённые и бюджетные учреждения,
  • иностранные организации,
  • аутстаффинговые компании.

Изменения по УСН в 2020 году

Раньше налогоплательщик терял право на УСН, когда доходы превышали 150 млн. руб. После этой суммы нужно было переходить на общую систему налогообложения.

С 1 января 2020 года ситуация изменилась. Если доходы превысят 150 млн. руб, вы не потеряете право на УСН, но налог придётся платить по повышенной ставке. Это 8% для УСН «‎Доходы» и 20% на УСН «‎Доходы минус расходы». Повышенная ставка применятся с того квартала, в котором доходы достигли 150 млн руб.

Если заработаете больше 200 млн руб., то потеряете право на УСН. 

Таким образом, лимит применения УСН в 2020 году увеличили со 150 до 200 млн руб. и со 100 до 130 работников по среднесписочной численности.

Два вида УСН

Виды УСН отличаются тем, с какой суммы платят налог.

  1. УСН «Доходы». Налог платят со всех полученных денег. Затраты на покупку товаров, оборудования, зарплату сотрудников не учитываются. В большинстве регионов налог составляет 6% от доходов. Но в некоторых действует пониженная ставка — от 1% до 6%. Например, в Крыму 4%.
  2. УСН «Доходы минус расходы». Налог платят с разницы между доходами и расходами. Здесь ставка налога выше — от 5% до 15%. Она устанавливается региональными законами:
    Ставка УСН в Москве — 15% для всех, 10% для тех, кто ведёт бизнес в сфере социальных услуг, спорта, животноводства и других из закона города Москвы. Ставка УСН в Санкт-Петербурге — 7% для всех.

    ​Ставка УСН в Екатеринбурге и Свердловской области — 7% для всех, 5% для тех, кто ведёт бизнес в сфере образования, здравоохранения, спорта и других из статьи 2 закона Свердловской области №31-ОЗ.

    Важно: налог УСН «Доходы минус расходы» не может быть ниже 1% от доходов. Даже если год был убыточным, придётся заплатить этот минимальный налог.

Эльба рассчитает налог на УСН «Доходах» и «Доходах минус расходах». Получите 30 бесплатных дней при регистрации — и попробуйте сами. Если вы на УСН «Доходы» и все платежи поступают на расчётный счёт, воспользуйтесь нашим бесплатным сервисом. 

Какую УСН выбрать

Это зависит от двух факторов:

  • Какая ставка налога действует в вашем регионе. Посмотрите на сайте налоговой в разделе «Особенности регионального законодательства». Может оказаться, что для вашего бизнеса ставка УСН «Доходы минус расходы» даже меньше, чем УСН «Доходы».
  • Размер расходов бизнеса. Обычно УСН «Доходы» подходят для сферы услуг, где затраты небольшие, а УСН «Доходы минус расходы» — для торговли. Если ставка УСН максимальная, то доля расходов бизнеса должна быть 70-80%, чтобы применять УСН 15% было выгодно.

Как уменьшить УСН «Доходы»

Из налога можно вычесть страховые взносы за ИП и сотрудников. Для этого соблюдайте два главных правила:

  • ИП без сотрудников может уменьшить налог полностью, а ИП с сотрудниками и все ООО — только наполовину.
  • Налог уменьшают только те взносы, которые вы заплатили в том же периоде, за который считаете налог. Например, 18 марта вы заплатили 10 тысяч рублей страховых взносов. На эту сумму вы уменьшите налог УСН за I квартал.

О нюансах уменьшения налога читайте в статье «Как уменьшить сумму налога на УСН».

Как уменьшить УСН «Доходы минус расходы»

За счёт расходов бизнеса уменьшается не налог, а налоговая база — сумма, с которой вы считаете налог. Здесь нужно быть внимательным: учесть можно только полезные для бизнеса и разрешённые расходы. Их список содержится в ст. 346.16 Налогового кодекса.

Нельзя учесть Можно учесть
  • Покупку личных вещей
  • Ужин в ресторане с клиентом
  • Покупку воды и чая в офис
  • Зарплату сотрудникам
  • Аренду офиса
  • Плату за обслуживание счёта в банке

Важно: каждый расход нужно подтвердить документом об оплате и получении товара или услуги. Оплату подтверждают кассовый чек или выписка со счёта, а получение товара или услуги — накладная или акт. Сохраните эти документы на случай налоговой проверки.

Подробнее об этом в статье «Правила списания расходов на УСН»

Как платить и отчитываться по УСН

УСН платят каждый квартал:

  • до 25 апреля — за I квартал;
  • до 25 июля — за полугодие;
  • до 25 октября — за 9 месяцев;
  • до 31 марта для ООО, до 30 апреля для ИП — итоговый расчёт УСН за год.

Декларацию УСН сдают один раз в год — до 31 марта ООО, до 30 апреля ИП. Если срок выпадает на выходной или праздник, то он сдвигается на следующий рабочий день.

Кроме этого нужно вести книгу учёта доходов и расходов. Её вы не сдаёте в налоговую, пока она сама не попросит.

Советуем почитать статьи:

«Отчётность ИП на УСН» 

«Отчётность ООО на УСН»

«Как вести книгу учёта доходов и расходов»

Как перейти на УСН

  • В течение 30 дней после регистрации бизнеса. Подайте заявление о применении УСН вместе с документами на регистрацию.
  • С начала нового календарного года. Для этого подайте заявление до 31 декабря.

Если вы зарегистрировали ИП или ООО больше месяца назад, то для перехода на УСН дождитесь следующего года.

Скачать заявление о переходе на УСН

Как совмещать УСН с другими системами налогообложения

УСН можно совмещать с ЕНВД и патентом, а с ОСНО и единым сельскохозяйственным налогом — нельзя. Принцип совмещения простой: доходы и расходы учитывайте в той системе налогообложения, к которой они относятся.

Подробно о правилах совмещения мы рассказали в статье «Совмещение УСН с ЕНВД и патентом»

Полезно запомнить

  1. УСН не подходит: банкам, адвокатам, ООО с филиалами.
  2. Лимит для перехода на УСН в 2020 году — годовой доход до 150 миллионов рублей и до 100 сотрудников. Лимит применения УСН в 2020 году — доход до 200 миллионов рублей и до 130 сотрудников.
  3. Есть два вида УСН: «Доходы» 6% и «Доходы минус расходы» 15%. Прежде чем сделать выбор, посмотрите региональное законодательство и прикиньте расходы бизнеса.
  4. УСН «Доходы» уменьшается на страховые взносы за ИП и за сотрудников.
  5. На УСН «Доходы минус расходы» можно учесть только расходы из ст. 346.16 НК, полезные для бизнеса и подтверждённые документами.
  6. УСН платят каждый квартал, а декларацию сдают раз в год.
  7. Перейти на УСН можно только с начала календарного года или в течение 30 дней после регистрации бизнеса.

Статья актуальна на 01.01.2020

Источник: https://e-kontur.ru/enquiry/259

Всё о кредитах
Добавить комментарий