Мошеннические действия – последствия

Содержание
  1. Мошенничество в сети – Общие вопросы. Помощь
  2. Анализ мошенничества рядовых сотрудников банковской сферы
  3. По субъекту преступления банковской сферы можно условно разделить на три группы:
  4. Отличия преступлений, совершенных в банковской сфере
  5. Способы противодействия мошенничеству
  6. Мошенничество: основные признаки и отличие от гражданских правоотношений
  7. Мошенничество при осуществлении международных операций банка: как распознать и минимизировать последствия
  8. Семинар проведут:
  9. Ключевые вопросы, на которые в ходе семинара будут получены ответы:
  10. Программа семинара
  11. Страховое мошенничество. Последствия для бухгалтера – Методический журнал «Налогообложение, учет и отчетность в страховой компании»
  12. Вариант первый
  13. Вариант второй
  14. Вариант третий
  15. Вариант четвертый
  16. Современные виды мошенничества: виды и профилактика

Мошенничество в сети – Общие вопросы. Помощь

Мошеннические действия - последствия

В интернете можно столкнуться с мошенниками, цель которых — завладеть личной информацией пользователя. Личные данные — это фамилия, имя, отчество, пароли от учетных записей к социальным сетям, паспортные данные, реквизиты банковской карты и другие личные сведения.

Личная информация нужна для полноценной работы многих приложений и сайтов. Например, вы указываете ФИО и адрес при оформлении заказа в интернете или электронную почту — при подписке на рассылку.

Мошенники используют незаконно полученную информацию, чтобы рассылать спам или получить доступ к вашему мобильному или банковскому счету. Поэтому важно распознать подозрительный или ненадежный сайт, прежде чем вводить личные данные.

Стоит ли передавать информацию конкретному сайту, решать вам. Лучше не оставлять личные данные на подозрительных сайтах.

Злоумышленники используют разные схемы хищения личной информации.

Фишинговые сообщения — это письма от мошенников, которые представляются банками и другими официальными организациями. Цель таких писем — заставить вас ввести пароль или данные карты в поддельную форму.

Злоумышленники запрашивают конфиденциальные данные для подтверждения учетной записи или активации почтового ящика. В результате ваша личная информация оказывается у мошенников.

Примеры

  • Вам пришло электронное письмо с предложением заработать без вложений, взломать чужой аккаунт или получить услугу бесплатно. После перехода по ссылке в письме появляется форма, в поля которой требуется ввести логин, пароль или данные карты. Если вы введете данные в форму, то рискуете оказаться жертвой мошенников.
  • Вам направили письмо от имени дальнего родственника о крупном наследстве. Для его получения мошенник предлагает заплатить комиссию за перевод крупной суммы или сообщить данные карты. После получения денег или доступа к карте мошенник исчезает.
  • Вы получили сообщения о взломе собственного аккаунта в соцсети. Мошенники предлагают срочно перейти по ссылке в сообщении и авторизоваться. Подробнее о фишинговых письмах читайте в Помощи Яндекс.Почты.

Подмена сайта — это скрытое перенаправление пользователей на поддельные сайты с помощью вредоносных программ. Пытаясь зайти на популярный сайт, пользователь попадает на сайт-подделку, очень похожий на оригинал. Данные учетной записи, введенные на таком сайте, оказываются у злоумышленников.

Как происходит подмена сайта

Подмена сайта происходит по двум сценариям:

  • Вирус искажает информацию о домене в системе DNS. Для настройки DNS воспользуйтесь бесплатным сервисом Яндекс.DNS.
  • Вирус меняет системный файл hosts на вашем компьютере. Проверьте компьютер антивирусной утилитой CureIt! от Dr.Web или Virus Removal Tool «Лаборатории Касперского». Также вы можете устранить последствия вируса (в MS Windows):
    1. Перейдите в папку C:\WINDOWS\system32\drivers\etc.
    2. Сделайте резервную копию файла hosts и откройте его с помощью «Блокнота».
    3. Удалите все строки, кроме следующей:127.0.0.1 localhost
    4. Cохраните файл. Перезапустите браузер и попробуйте еще раз перейти на сайт. Проблема будет решена, если загрузится нужная страница.
    5. Задайте для файла hosts атрибут Только чтение, чтобы защитить его от действия простых вирусов. Для этого нажмите на файл правой кнопкой мыши, выберите пункт меню Свойства, включите опцию Только чтение и нажмите кнопку OK.

Чтобы распознать сайт-подделку, обратите внимание на адрес в поисковой строке — он будет отличаться от официального. В правом верхнем углу вы не найдете значка безопасного соединения , а размещенные на поддельной странице ссылки, скорее всего, будут нерабочими.

Примеры

Пример подмены сайта:

Телефонные мошенники звонят или рассылают SMS от имени банка или платежной системы с просьбой предоставить номер карты или перевести деньги на указанный номер. Причины могут быть разными: истекший срок действия пароля, блокировка карты, крупный выигрыш или даже авария с участием близкого человека.

Вас могут попросить перейти по ссылке для восстановления доступа к аккаунту, отправить SMS или позвонить по конкретному номеру. Цель таких сообщений — списать деньги за отправку ответного SMS, подписать на платные услуги или заставить вас ввести пароль и данные карты.

Примеры

  • Вы получили SMS о блокировке карты от мошенника, который представился службой безопасности банка. Если позвонить по номеру отправителя SMS, злоумышленник попросит назвать данные вашей карты, а также код из SMS.

Мошенники в соцсетях рассылают сообщения с предложением приобрести товар с большой скидкой или получить выигрыш за предоплату. Цель таких сообщений — убедить вас отправить деньги.

Примеры

  • Вы не нашли нужную вещь в интернет-магазине и оставили заявку (или оформили предзаказ) на ее покупку в социальной сети. Мошенник нашел вас и предложил купить аналогичный товар с большой скидкой. При этом он попросил стопроцентную предоплату, а после ее внесения исчез.
  • От вашего имени в социальной сети разосланы сообщения с просьбой одолжить денег. Скорее всего, вы придумали простой пароль к своей странице, и мошенник легко подобрал его.

Внимание. Существуют и другие способы хищения информации, поэтому будьте внимательными, когда сообщаете сведения о себе — мошенники могут этим воспользоваться.

  1. Не оставляйте незаблокированными телефоны и компьютеры, не выбрасывайте бумаги и носители данных (жесткие диски, SIM-карты, flash-карты), на которых хранятся пароли.
  2. Если компьютером пользуется несколько человек, используйте разные профили операционной системы.
  3. Не храните в электронной почте и не выкладывайте в открытый доступ копию документов, удостоверяющих личность: если мошенники взломают вашу почту, они смогут воспользоваться личными данными.
  4. Перед работой на чужом компьютере войдите в приватный режим. Если такой возможности нет, очистите кэш, и cookie после завершения работы.
  5. Регулярно проверяйте антивирусом съемные диски, флеш-карты и прочие носители информации, которые вы подключаете к чужим компьютерам.
  6. Не вводите личную информацию в подозрительные формы, особенно в электронных письмах.
  7. Не открывайте вложения и не переходите по ссылкам из электронной почты или мессенджеров (Telegram, WhatsApp и т. п.) от сомнительных адресатов. Если адресат кажется вам подозрительным, внесите его в черный список.
  8. Позвоните по официальному номеру банка или другой организации, от имени которой было отправлено подозрительное письмо.
  9. Прежде чем совершать покупки онлайн, проверяйте отзывы и рейтинг магазинов, аккаунты продавцов и условия оплаты.
  10. Оплачивайте покупки только через известные платежные сервисы и системы (например, Яндекс.Деньги, Visa, WebMoney, Paypal) — такие платежи надежно защищены.
  11. Выбирайте сайты с протоколом https, а не http: вероятность взлома сайтов с http гораздо выше, чем сайтов с https.
  12. Прежде чем вводить логин и пароль на сайте, убедитесь, что в адресной строке браузера указан верный адрес. Фишинговые веб-страницы могут иметь адрес, очень похожий на настоящий (например, yanclex.ru вместо yandex.ru).
  13. Закройте страницу, если в браузере появится сообщение о переходе на подозрительный сайт. Яндекс.Браузер, например, использует панель Protect, отслеживая мошеннические сайты.
  14. Подключите двухфакторную аутентификацию для всех своих аккаунтов.

    Подробнее о безопасности в сети читайте в разделе Помощи.

  • Если с вашего счета незаконно списали денежные средства, заблокируйте карту по телефону и обратитесь в полицию.
  • Если вы отправляли SMS на короткий номер, указанный мошенниками, попытайтесь вернуть деньги через мобильного оператора или компанию, которой принадлежит этот номер.
  • Если вы перешли по фишинговой ссылке, проверьте ваш компьютер на вирусы, например, с помощью бесплатных антивирусных программ.
  • Если вы ввели пароль на поддельной странице, смените пароль, контрольный вопрос и ответ на него после проверки на вирусы.
  • Если вы ввели пароль на поддельной странице вашего аккаунта на Яндексе, измените пароль, секретный вопрос и ответ на него в Паспорте. Если доступ к аккаунту потерян, воспользуйтесь инструкцией по восстановлению доступа.

Была ли статья полезна?

Источник: https://yandex.ru/support/common/security/phishing.html

Анализ мошенничества рядовых сотрудников банковской сферы

Мошеннические действия - последствия

В статье рассматриваются основные способы совершения мошеннических действий сотрудников банковской сферы, а также способы предотвращения преступлений и ликвидации последствий.

Россия претерпевает кризис в экономике, поэтому сейчас как никогда следует обратить внимание на правомерность деятельности каждого работника.

Они являются основным фактором производства, без которого невозможно функционирование банка.

Причем сотрудник может причинить вред банку, даже не желая этого. Такую ситуацию также следует рассматривать и учитывать при формировании средств защиты.

На сегодняшний день мошенничество представляет опасность для экономики России. Нельзя отрицать, что такое явление проявлялось во все времена, но в свете недавних событий, связанных с падение цены на нефть, введением санкций, результатом послужило сокращение производства и снижение уровня заработной платы. Это приводит к повышению уровня преступности в стране.

По данным МВД России по сравнению с январем 2015 года на 5% возросло число преступлений экономической направленности, выявленных правоохранительными органами. Всего выявлено 13,4 тыс. преступлений данной категории, удельный вес этих преступлений в общем числе зарегистрированных составил 7,8%. Ущерб же составил 20,96 млрд. руб.

Тяжкие и особо тяжкие преступления в общем числе выявленных преступлений экономической направленности составили 71,9%.

29.11.2012 Президентом России Владимиром Владимировичем Путиным были подписаны поправки в законодательство, устанавливающие уголовную ответственность за конкретные виды мошенничества в сфере предпринимательства.

Федеральный закон дополняет Уголовный кодекс Российской Федерации (УК РФ) новыми статьями с порядковыми номерами 159.1 “Мошенничество в сфере кредитования, 159.2 “Мошенничество при получении выплат”, 159.

3 “Мошенничество с использованием платежных карт”, 159.4 “Мошенничество в сфере предпринимательской деятельности”, 159.5 “Мошенничество в сфере страхования” и 159.

6 “Мошенничество в сфере компьютерной информации”.

Разделение статьи 159 является показателем значимости экономики для развития страны, т.е. нам дают понять, что мошенничество необходимо пресекать, чтобы сферы экономики России не подвергались влиянию со стороны злоумышленников по причине неясности законодательства.

Статьи 159.1 и 159.6 не являются напрямую связанными с мошенничеством сотрудников банков, но при этом такие преступления с наибольшей вероятностью происходят благодаря связям клиентов с банковскими служащими.

Также отметим статью 185.6 УК РФ «Неправомерное использование  инсайдерской информации». Разглашение инсайдерской информации может привести к различным последствиям. Это и снижение цен на акции, и снижение деловой активности, и разрушение репутации (что является одним из объектов безопасности также как и информация, и должна тщательно охраняться компанией).

Мошенничество в банковской сфере с каждым годом становится все более изощренным.

Финансовая сфера (включая банковскую) сейчас находится на стадии развития в России, поэтому любые воздействия со стороны преступников могут сильно повлиять на неё и привести к плачевным последствиям.

Банки являются одной из движущих силой экономики, именно они предоставляют средства для развития бизнеса, что ведет к развитию страны в целом.

По субъекту преступления банковской сферы можно условно разделить на три группы:

1. преступления, совершаемые руководящими работниками банка;

2. преступления, совершаемые служащими банка;

3. преступления, совершаемые клиентами банка либо иными лицами.

К первой группе можно отнести, например, несоблюдение условий Центробанка РФ, обман учредителей банка, незаконное использование в названии банка слов «Россия», «государственный» и т.п. в соответствии с Гражданским кодексом РФ, а также другие преступления.

Служащие банка могут совершить хищение, вступив в сговор с клиентом, или инсценировав «арифметическую ошибку», обналичить средства, выдать необеспеченный кредит и многое другое. Отметим, что отличить арифметическую ошибку от мошенничества очень сложно, это одна из проблем контроля и предупреждения мошенничества.

Также многие преступления совершаются клиентами банка. Это и незаконное получение кредита посредством предоставления поддельных документов, и хищение средств через электронные средства связи.

Отметим, что, например, во Франции существует Центральная служба рисков, как подразделение Банка Франции. Банки могут обратиться в эту службу, и получить информацию о выданных клиенту кредитах и в целом информацию о нем. Это помогает выявить мошенников, пытающихся представить фальсифицированные документы для получения кредита.

Большая часть преступлений против банков происходит при участии сотрудников банков. Но статистика по таким нарушениям самими банками не предоставляется, т.к. это может испортить имидж компании. Никто не захочет вкладывать деньги в банк, где сотрудник недавно похитил некую сумму денег.

Внутреннее мошенничество можно разделить на hard-fraud и soft-fraud. К первой категории можно, например, отнести ситуацию, когда одобряется кредит по поддельным документам, причем работник знал об этом.

Классический пример soft-fraud — это отсутствие в анкете существенных признаков заемщика, таких как алкогольное опьянение, неадекватное поведение и др.

  Именно поэтому достаточно важно подбирать на должности банковской сферы не только квалифицированных, но и ответственных сотрудников – найти грамотного финансового директора, обладающего положительными отзывами от бывших работодателей, банковских работников, профессиональные и личностные качества которых не вызывают сомнений у руководителя и т.д.

Отличия преступлений, совершенных в банковской сфере

Главным отличием таких преступлений являются санкции, применяемые к мошенникам. В первом случае, проступок является серьезным, и мошеннику грозит уголовное наказание (ст. 201 УК РФ «Злоупотребление полномочиями»).

В случае soft-fraud наказания со стороны законодательства не предусматриваются. В данном случае рассматривается нарушение трудового распорядка, сотруднику выносится предупреждение и увольнение при повторном совершении проступка.

Также мошенничества делятся на те, где участвуют сотрудники и сторонние лица, и те, где участвуют исключительно инсайдеры. В первом случае сотрудник банка вступает в сговор с преступниками, раскрывая им секретную информацию.

Например, выдают информацию о времени и деталях инкассации или сообщают код для проникновения во внутренние помещения.

Исключительно внутренним мошенничеством обычно является вытягивание купюр из пачек, подмена настоящей валюты поддельной, списание средств со счетов клиента.

Преступления инсайдеров делятся на действия против банка и действия против клиента. Последние впоследствии вредит также банку.

Одним из примеров является оформление кредита клиенту, не согласовывая с ним. Человек мог прийти в банк, чтобы положить деньги на депозитный счет, но ему предоставляют документы на кредит.

Документы подписаны клиентом, поэтому доказать наличие мошенничества очень сложно.

Способы противодействия мошенничеству

От него можно застраховаться. Здесь речь идет о комплексном страховании банков. Страхование покрывает убытки от деятельности персонала, а также включает страхование ценностей. В России такой страховой полис Bankers Blanket Bond (ВВВ) не пользуется особой популярностью.

Его используют только крупные банки, которые размещали крупные займы или выпускали ценные бумаги т.к. он является достаточно дорогим. Хотя за рубежом такая практика используется активно. Помимо цены, дополнительным минусом является неясность относительно разницы между мошенничеством и ошибкой, непониманием сотрудника.

Из-за этого возникает трудность с получением выплат по данному полису.

Те банки, которые не используют такой полис, часто создают отделы или нанимают специалистов по безопасности, которые проверяют клиентов и следят за функционированием остальных отделов.

Также существует система fraud-мониторинга, которая фиксирует изменения в поведении сотрудников банка. Например, сотрудник раньше  рассматривал в день около 100 заявок на получение кредита. Но в какой-то день.

Ему удалось обработать 250 заявок. Такое резкое повышение количества проверенных заявок говорит об изменении каких-то обстоятельств.

Система это выявляет, и ответственный получает сигнал о проверке конкретного сотрудника.

Выше было замечено, что одной из проблем является определение характера нарушения, мошенничество это или  халатность сотрудника. Fraud-мониторинг  помогает справиться с этой проблемой, в отличие от комплексного страхования.

Следует отметить, что контроль сотрудников должен происходить постоянно (такое постоянство является отличительной чертой fraud-мониторинга), только так будет возможность вовремя выявить и предотвратить мошенничество, а не уменьшить последствия. Ведь последствия могут быть не только выраженными в деньгах, но и репутацией, которая формируется не один год, и восстановить ее очень сложно.

Нельзя забывать и о физических средствах защиты. К таковым относятся, в первую очередь, камеры видеонаблюдения и сигнализации.

Причем контроль должен осуществляться во всех помещениях, чтобы мошенник везде не мог свободно действовать, а сведения о его наличие сразу же попадали в центр контроля.

Еще одним инструментом является горячая линия, на которую могут звонить и клиенты, и сотрудники, чтобы сообщить о замеченных нарушениях. 

Необходимо также ограничивать доступ сотрудников к информации в соответствии  с занимаемой должностью. Это является способом борьбы, как с хакерскими атаками, так и с кражей информации.

Также некоторые банки применяют биометрическую проверку клиентов. Особенно популярным способом является проверка отпечатков пальцев. Она используется в 48% банковских биометрических проектах. На втором месте – распознавание по рисунку вен пальца и голосу.

Таким образом, т.к. сотрудники банка относятся к внутренней среде предприятия, то контроль их действий должен осуществляться в первую очередь. Ведь контролировать внутреннюю среду намного легче, чем внешнюю. Всех сотрудников можно отнести к врагам компании, т.к.

они преследуют свои собственные цели и не заботятся о будущем организации. Их концентрация в банке намного выше, чем мошенников, и вероятность их противоправных действий также выше.

Даля выявления мошенничества можно использовать fraud-мониторинг, который имеет очень важное преимущество – постоянный контроль над деятельностью сотрудников.

Источник: https://www.dpersonnel.ru/publikacii/analiz-moshennichestva-ryadovyh-sotrudnikov

Мошенничество: основные признаки и отличие от гражданских правоотношений

Мошеннические действия - последствия

Мошенничество представляет собой хищение чужого имущества либо приобретение права на чужое имущество путем обмана или злоупотребления доверием.

В наше непростое время, когда культ потребления и наживы стал преобладать над другими ценностями, вопросы имущественных правоотношений давно вышли на первый план в жизнедеятельности общества.

В этой связи мошенничество стало, пожалуй, самым «популярным» и распространенным составом преступления. Едва ли не большинство постояльцев следственных изоляторов и колоний отбывают срок по этой статье.

Между тем, существует ряд отличий мошенничества от правоотношений, которые регулируются гражданским законодательством и не влекут за собой уголовного наказания.

Остановимся на наиболее существенных и важных моментах квалификации действий физического лица как мошенничества.

Мошенничество представляет собой хищение чужого имущества либо приобретение права на чужое имущество путем обмана или злоупотребления доверием.

Отличительной особенностью мошенничества от других видов хищений (кражи, присвоения или растраты и др.) является то, что потерпевший добровольно передает свое имущество или право на него мошеннику. При этом, преступник использует два способа совершения преступления: обман и злоупотребление доверием, как по отдельности так и совместно.

При обмане преступник умышленно вводит жертву в заблуждение относительно необходимости передачи ему имущества.

Классической «разводкой на деньги» посредством обмана можно считать, например, ситуацию, когда вам звонит незнакомый человек и говорит, что ваш родственник совершил ДТП с тяжкими последствиями и, чтобы урегулировать вопрос с потерпевшей стороной и с правоохранителями, нужно привезти в определенное место и передать определенному лицу оговоренную сумму денег.

Мошенниками являются, например, и те, кто реализует за приличные деньги под видом несуществующих чудодейственных лекарств от тяжелых неизлечимых заболеваний какие-либо копеечные препараты или средства, не имеющие отношения к медицине.

При злоупотреблении доверием мошенник использует сложившиеся между ним и жертвой доверительные отношения, играя на ее отзывчивости, желании помочь.

Так, например, в недавней практике имел место случай, когда женщина занимала у подруги незначительные суммы денег и возвращала в оговоренные сроки.

Далее, создав себе таким образом положительную репутацию добросовестного человека и желая завладеть значительными денежными средствами, мошенница «заняла» у подруги крупную сумму денег, которую присвоила и возвращать не намеревалась.

Участились случаи так называемого интернет-мошенничества, когда мошенники размещают в сети недостоверную информацию, компьютерные программы и при помощи интернет-банкинга или QIWI-кошелька предлагают инвестировать средства в те или иные несуществующие «воздушные» проекты.

Следует обратить внимание на отличие мошенничества от ненадлежащего исполнения (неисполнения) гражданско-правовой сделки. Например, вам задолжали денег по письменному договору (расписка также является договором). Вы обратились в полицию с заявлением, полагая, что в отношении вас совершено мошенничество.

Но в полиции вам могут отказать в регистрации вашего заявления, ссылаясь на наличие между вами и контрагентом гражданско-правовых отношений, если указанный договор не признан судом недействительным.

Таким образом, закон предписывает в этом случае обращаться в гражданский суд и признавать сделку недействительной.

Для потерпевшей стороны это создает определенные проблемы, т.к.

и при наличии письменного договора может иметь факт мошенничества, но орган правопорядка в силу требований закона устраняется от расследования мошеннических действий уже на первоначальном этапе, что влечет за собой потерю драгоценного времени и, как следствие, потерю возможности возместить ущерб. В данной ситуации вернуть дело в уголовно-правовое русло можно, только если гражданский суд, рассматривая дело о признании сделки недействительной, вынесет частное определение о направлении материалов в правоохранительные органы для организации досудебного расследования по факту мошенничества. Указанные требования закона не распространяются на случаи подачи коллективных, многочисленных заявлений о недобросовестном исполнении договорных обязательств тем или иным лицом (лицами).

Описанный выше законодательный порядок, введенный несколько лет назад, на мой взгляд, сильно усложнил жизнь гражданам, пострадавшим от мошенников. Ведь гражданские процессы могут длиться очень и очень долго. При положительном решении суда и его вступлении в законную силу возбуждается исполнительное производство, которое в большинстве случаев не приводит к возмещению причиненного вреда.

Лица, занимающиеся мошенничеством, имеют набор своих «профессиональный качеств», среди которых предусмотрительность и осторожность. Как правило, у мошенников отсутствует имущество, за счет которого обманутое лицо может удовлетворить свои материальные и финансовые требования.

Поэтому исполнение судебных решений зачастую не приводит к желаемому результату.

В то время как надлежащий сбор доказательств по уголовному делу, обоснованное применение меры пресечения в виде заключения под стражу и ряд других законных мер во многих случаях понуждают мошенника к возмещению причиненного вреда, поскольку это может отразиться на последующей мере наказания.

В чем же все-таки отличие мошенничества от неисполнения условий гражданско-правовой сделки? При мошенничестве корыстный умысел на завладение вашим имуществом возникает у преступника до или в момент заключения с вами договора, по которому вы передаете имущество либо право на него.

Если же ваш контрагент перестал выполнять условия договора (например, осуществлять платежи), в ходе его исполнения и в силу объективных причин (например, в силу обстоятельств от него не зависящих, ухудшения экономической ситуации, проблем с поставщиками и пр.

), такие действия не могут квалифицироваться как мошенничество.

Возникает справедливый вопрос: как понять, что действительно возникли такие обстоятельства и это не «кидалово»? При наличии письменного договора о наличии в действиях лица мошенничества могут свидетельствовать следующие признаки: при заключении сделки лицо не располагало финансовыми и материальными возможностями исполнить свои обязательства; не имело соответствующих разрешений (лицензий); использовало подложные документы; имело задолженности, которые сокрыло; приняло на себя заведомо невыполнимые обязательства и др. Все эти обстоятельства свидетельствуют о наличии изначального умысла на неисполнение обязательств, т.е. на мошенничество. Указанные признаки должны быть установлены, исследованы и доказаны в ходе досудебного расследования и в суде.

Конечно же, большое значение при решении задачи о том, как защититься от мошенников, вернуть свое утраченное имущество (право на имущество), имеют такие вопросы как: правильность составления договора, расписки, соблюдение процессуальных сроков для обращения в суд, правоохранительные органы, организация надлежащего расследования преступных фактов и многое другое. В этой связи своевременное обращение за профессиональной юридической помощью избавляет от возникновения многих проблем, связанных с фактами мошенничества.

Данная публикация, безусловно, не охватывает всего перечня вопросов, которые возникают при защите прав граждан, пострадавших от действий мошенников. В случае необходимости получить дополнительные комментарии или обратиться за помощью вы всегда можете по адресу: www.alaw.kz в разделе «вопрос адвокату» или позвонив по телефону: +77017147065.

Больше новостей в Telegram-канале «zakon.kz». Подписывайся!

Источник: https://www.zakon.kz/4980718-moshennichestvo-osnovnye-priznaki-i.html

Мошенничество при осуществлении международных операций банка: как распознать и минимизировать последствия

Мошеннические действия - последствия

Дата проведения: 18 марта 2011 года

Место проведения: г. Москва, Hilton Moscow Leningradskaya

Получить более подробную информацию можно на сайте mseminar.reglament.net

Семинар проведут:

Колюшенко Наталья, начальник отдела торгового и проектного финансирования «Барклайс Банк» (Barclays Bank PLC)
Покаместов Илья, исполнительный секретарь Федерации факторинговых компаний
Каратаев Михаил, эксперт по внутреннему и комплаенс-контролю кредитных организаций

Ключевые вопросы, на которые в ходе семинара будут получены ответы:

  • Какие финансовые инструменты и методы используются в мошеннических схемах?
  • Как создать систему определения мошеннических контрактов?
  • Как правильно применять положения UCP 600 и ISBP с целью выявления мошеннических схем на стадии проверки документов?
  • Как проверить аффилированность участников в факторинговых сделках?
  • Как предупредить мошенничество в сфере коммерческого кредитования и дисконтных операций?
  • Каковы особенности идентификации клиентов при международных расчетах?
  • В чем особенности мониторинга операций, совершаемых по системе дистанционного обслуживания и с использованием пластиковых карт?
  • Как правильно организовать работу специалистов банка при выявлении подозрительных операций?
  • Как реализовать на практике принципы «знай своего клиента» и «знай своего сотрудника»?

Программа семинара

Мошенничество с использованием документарных аккредитивов. Способы защиты для банков и их клиентов.

1. Виды мошеннических действий и документов в документарном бизнесе.

– Причины роста мошеннических действий

– Финансовые инструменты и методы, используемые в мошеннических схемах

– Использование аккредитивов и резервных аккредитивов

– Мошеннические действия и документы в документарном бизнесе

– Типовые документы и термины, свойственные мошенническим сделкам

– Мошеннические контракты и их признаки («красные флажки»)

– Практические примеры мошеннических схем и контрактов

2. Риски для банка. Способы защиты от мошеннических сделок.

– Причины роста мошеннических действий

– Риски для банков и их клиентов при реализации мошеннических схем

– Возможные действия специалистов банка для защиты от мошеннических схем

– Роль подразделений банка в предотвращении мошеннических сделок с документарными инструментами

– Служба коммерческих преступлений ICC

– Международное противодействие мошенничеству

Противодействие мошенничеству на стадии проверки документов, представленных по документарному аккредитиву.

1. Соблюдение общих принципов проверки документов. Применение положений UCP600 и ISBP.

2. Особенности проверки отдельных документов:

– Коммерческий счет (счет-фактура)

– Особенности и виды коносаментов. Морские/океанские коносаменты. Чартерные коносаменты. Необоротные морские накладные.

– Авианакладная

– Транспортный документ на смешанные перевозки. Коносамент FIATA (L)

– Автонакладная, железнодорожная накладная, документы на перевозку речным транспортом

– Страховые документы и условия страхования внешнеторговых грузов

– Другие документы

Мошенничество в факторинговой отрасли и при коммерческом кредитовании: типология, примеры, противодействие.

1. Типология мошеннических транзакций в факторинговой сфере.

– Мошенничество клиентов, дебиторов и операционного персонала факторов

-Аффилированность участников факторских транзакций

2. Меры противодействия и предупреждения мошенничества в сфере коммерческого кредитования и дисконтных операций.

– Выявление мошеннических операций

– Трендовый анализ факторинговых портфелей и портфелей коммерческих кредитов

– Ошибки в кредитной политике поставщика и при управлении дебиторской задолженностью

Внутренний контроль в целях ПОД/ФТ как инструмент управления рисками мошенничества.

1. Особенности процедур внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (ПОД/ФТ) при проведении операций в рамках международных расчётов

– Организационная и институциональная структуры внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ

– Организация взаимодействия подразделений банка при осуществлении внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ при проведении международных расчетов

– Особенности процедур внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ при предоставлении услуг дистанционного банковского обслуживания

2. Реализация принципа «знай своего клиента» как инструмент управления рисками мошенничества.

– Идентификация клиента: понятие, цели и задачи

– Особенности идентификации клиентов при международных расчетах

– Источники сведений и порядок проверки информации о клиенте и совершаемых им операциях

– Сущность принципа «знай своего клиента» и особенности его реализации в рамках международных расчетов и дистанционного банковского обслуживания

3. Особенности выявления подозрительных операций и организация работы с клиентами, их совершающими.

– Особенности мониторинга операций при проведении международных расчетов

– Особенности мониторинга операций, совершаемых по системе дистанционного обслуживания, и расчетов по пластиковым картам

– Действия работников банка при выявлении подозрительной операции клиента

– Организация работы с клиентами повышенной группы риска

4. Совершенствование механизмов работы подразделения: особенности реализации принципа «знай своего сотрудника».

Стоимость участия в семинаре 11 900 руб.

Для второго участника – скидка 10%
Более трех участников – скидка 15%

Получить дополнительную информацию о семинаре и оставить заявку вы можете:

* по тел.: (495) 921-2334 (доб. 263, Казанцева Виктория)
* по e-mail: kazantseva@reglament.net

Источник: http://www.reglament.net/seminar_51.htm

Страховое мошенничество. Последствия для бухгалтера – Методический журнал «Налогообложение, учет и отчетность в страховой компании»

Мошеннические действия - последствия
в сфере экономики дается в статье 159 Уголовного кодекса РФ, которая определяет его как хищение чужого имущества или приобретение права на него путем обмана или злоупотребления доверием. Страховое мошенничество в отдельном определении не нуждается, за исключением некоторых поправок на специфику страховой отрасли.

Можно выделить несколько разновидностей подобного деяния:

  • попытка страхователя необоснованно получить страховое возмещение от страховой компании;
  • отказ страховой компании от страховой выплаты без должных оснований, предусмотренных законом, правилами страхования или договором;
  • неполное внесение страховым агентом полученной от страхователей страховой премии;
  • сокрытие страхователем существенной информации при заключении договора страхования.

Существуют и другие способы мошенничества в сфере страхования, которые связаны с совершением целого ряда опасных преступлений: подлога, хищений денежных средств и иных должностных злоупотреблений, поджога и других форм умышленного уничтожения или повреждения имущества.

Для предотвращения возможных проблем, связанных с мошенничеством в страховании, необходимо, в первую очередь, совершенствование законодательства, наличие специальных экспертов в страховых компаниях, тщательный подбор кадров, проведение предупредительных мероприятий и многое другое.

Сейчас в сфере страхования для защиты от попыток мошенничества в основном применяются возможности гражданско-правового законодательства, а не уголовно-правовая защита.

К сожалению, эти возможности не соответствуют действительной опасности указанных правонарушений, размерам и характеру причиняемого ими ущерба.

Конечно, все способы хищения путем мошенничества в страховой сфере должны подпадать под действие статьи 159 УК РФ.

Однако мы подробнее остановимся не на правовой квалификации той или иной разновидности мошенничества, а на действиях бухгалтера по отражению в учетных регистрах выявленных нарушений страхового законодательства.

Весьма часто встречается вид мошенничества — злоупотребление доверием. Он заключается в том, что преступник пользуется доверительными отношениями, сложившимися между ним и потерпевшим, коим является обычно собственник определенного имущества (руководитель юридического лица либо его структурного подразделения).

В страховании такие особые отношения вытекают из гражданско-правовых или трудовых связей (из договора поручения, комиссии или трудового договора). В данном случае речь идет о недобросовестных страховых агентах.

То есть лицо, заключившее с собственником договор поручения на оказание услуг (выполнение работ в качестве страхового агента), фактически не оказывает данных услуг, да и не имеет к тому намерений.

Случаи мошенничества страховых агентов выявляются либо при наступлении страхового события у добросовестного страхователя, когда он обращается в страховую компанию за выплатой, либо в результате работы службы внутренней безопасности.

Рассмотрим несколько подобных ситуаций на практических примерах.

Вариант первый

Условия

Страховой агент заключает договор прямого страхования с уплатой страховой премии в рассрочку. Первый взнос он вносит в кассу страховщика, а остальные присваивает. Страховой случай не наступил, факт присвоения страховым агентом части премии выявлен службой внутренней безопасности.

Методика учета

В данной ситуации у бухгалтера наиболее простые проводки (табл. 1).

Начисление и удержание налога на доходы физических лиц, а также начисление и уплата единого социального налога на сумму вознаграждения агента производятся в общеустановленном порядке. Формирование страховых резервов производится исходя из всей суммы страховой премии в обычном порядке (табл. 2).

Вариант второй

Условия

Страховой агент заключил договор страхования, получил страховую премию, но оформленный им договор страхования не передал страховщику, а полученную сумму страховой премии агент обратил в свою пользу. Налицо состав мошенничества в форме злоупотребления доверием. Данный факт выявлен внутренней службой безопасности до наступления страхового случая.

Методика учета

Если страховая компания признает данный договор действующим, то в таком случае выполняются следующие проводки (табл. 3).

Вариант третий

Условия и методика учета

Действия недобросовестного агента при заключении договора прямого страхования аналогичны предыдущему примеру. Но факт мошенничества выявлен в момент обращения страхователя за страховой выплатой.

Разумеется, страховая компания вправе отказать в выплате, так как для нее данный договор фактически является незаключенным. Однако многие крупные страховщики, не желая «терять лицо» из-за недобросовестности одного работника, производят выплату согласно сумме выявленного ущерба.

Источником финансирования подобной выплаты могут быть собственные средства страховщика, сумма выплаты не уменьшает налогооблагаемую прибыль, но при этом следует начислить и удержать с получателя выплаты налог на доходы физических лиц.

Либо страховщик признает договор страхования действующим, при этом все проводки по начислению страховой премии и расчетам с агентом аналогичны предыдущему примеру. Отражение операций по начислению и уплате страховой выплаты производится в обычном порядке.

Вариант четвертый

Условия

Недобросовестный страхователь: договор страхования заключен в обычном порядке, страховая премия поступила, отражена в учете полностью и правильно, но страховой случай фактически не наступил (или страхователь завысил сумму нанесенного ущерба).

Методика учета

Если факт мошенничества страхователя выявлен в том же году, то выполняется сторнирующая проводка по дебету счета 22 и учитывается при формировании финансового результата за текущий год. Если же факт мошенничества страхователя выявлен в следующем после осуществления страховой выплаты году, бухгалтер должен сделать исправительные проводки.

На основании заявления страхователя до выявления факта мошенничества были сделаны следующие проводки (табл. 4).

После выявления факта недобросовестности страхователя следует сделать следующие проводки (табл. 5).

Также необходимо подготовить и сдать уточненную налоговую декларацию по налогу на прибыль за предыдущий год, доначислить и уплатить налог на прибыль.

Одновременно с внесением исправлений в учетные регистры дело по факту выявления необоснованного получения страхователем выплаты передается юристам страховщика. Они оформляют претензионные документы либо направляют судебный иск о взыскании со страхователя нанесенного ущерба.

Источник: http://www.reglament.net/ins/nalog/2005_3_article_1.htm

Современные виды мошенничества: виды и профилактика

Мошеннические действия - последствия

21 сентября 2016 года на радио состоялось открытое интервью заместителя начальника УВД по САО ГУ МВД России по г.Москве Сергея Василевского о современных видах мошенничества и методах их профилактики.

В этом интервью начальник полиции дал емкую формулировку мошенничеству: мошенничество – это хищение чужого имущества, или приобретение права на чужое имущество, путем обмана или злоупотребления доверием, как сознательным искажением истины, так и ее умолчанием. В обоих случаях обманутая жертва сама передает свое имущество мошеннику.

Сергей Василевский подчеркнул, что мошенничество не новый вид преступности. Впервые определение мошенничества, близкое к современной трактовке, было дано 3 апреля 1781 года в Указе Екатерины Второй.

Современный Уголовный Кодекс полностью соответствует времени, где за мошеннические действия предусмотрена 159 статья УК РФ, варианты ответственности наступают разные, в зависимости от тяжести классификации действий преступника, караются, как штрафами, так и сроками лишениями свободы.

Более подробно начальник полиции остановился на современных способах мошенничества, возникших в следствии сложившейся в стране социально-экономической ситуации, где особенно распространенными являются – телефонное мошенничество, мошенничество в сети интернет и неправомерный доступ к компьютерной информации.

При телефонном мошенничестве средством совершения преступления является любая телефонная связь, где общаясь с потерпевшим исключительно по телефону, преступник часто ссылается на возможные проблемы родственников и знакомых потенциальной жертвы; на блокировку счетов банковских карт; на выигрыш призов. Во всех случаях, обзванивая граждан, мошенники путем убеждения и психологических методов воздействия реализуют свой преступный умысел, вынуждая граждан перечислить денежные средства электронным способом, либо передаются курьеру.

Василевский отметил и такой распространенный способ современного мошенничества, как сетевой, в котором в качестве орудия преступления мошенниками используются различные информационные системы. Прежде всего это сайты с объявлениями, социальные сети, форумы, где они контактируют с потерпевшими посредством электронной переписки. Наиболее часто здесь используют следующие способы:

– продажа товаров через электронные объявления;

– продажа товаров через сайты интернет-магазинов;

– мошенничество путем вымогательства в социальных сетях.

Начальник полиции выделил еще один распространенный способ современного мошенничества, неправомерный доступ к компьютерной информации, когда преступниками используется вредоносное программное обеспечение для получения доступа к счетам на банковских картах, сотовых телефонах. Данные действия совершаются через средства дистанционного банковского обслуживания мобильный банк, интернет банкинг. Добиваясь от потерпевшего кодов, других контрольных цифр и слов, позволяющих снимать денежные средства с банковских счетов и карт жертвы.

Сотрудниками МВД САО г.Москвы постоянно ведутся профилактические мероприятия, позволяющие предотвратить преступления в области мошенничества.

Граждан призывают соблюдать бдительность и осторожность, исключить общение с подозрительными незнакомцами, что позволит защитить свои сбережения и имущество. Полицейскими доносится информация о возможных способах мошенничества любыми информационными способами.

Кроме этого идет масса информации через СМИ, где гражданам разъясняются возможности совершения мошеннических действий и их последствий на конкретных примерах.

Сергей Василевский рассказал о таком эффективном способе профилактики, как адресная отработка жилого сектора, общение с потенциальными жертвами мошенников, которыми зачастую становятся люди пожилого возраста.

В ходе беседы начальник полиции дал несколько практических советов, позволяющих обезопасить себя и своих близких от действий мошенников. Прежде всего соблюдать осторожность при общении с незнакомцами по телефону, особенно если речь заходит о денежных средствах. Игнорировать навязчивые звонки с незнакомых телефонных номеров.

Не поддаваться на провокационные звонки со ссылками на всевозможные социальные службы и поликлиники, за которыми следуют предложения о материальном вознаграждении за предложенные услуги. Касаемо интернета, нужно понимать, что доверять сети личную информацию и персональные данные нельзя, необходимо быть крайне осторожными.

Василевский отметил, что наряду с современными способами мошенничества, весьма актуальны и традиционные, связанные с цыганским этносом. Для такого мегаполиса, как Москва, это очень серьезный вид мошенничества, который в настоящее время вышел за рамки этноса, известны случаи задержания за подобные мошеннические действия граждан Ростовской области и Украины.

УВД по САО ГУ МВД Росии по г.Москве НАПОМИНАЕТ:

– если вы столкнулись с мошенническими действиями немедленно прекратить контакты с мошенниками;

– желательно сообщить подробности происшествия в отделение полиции, это поможет раскрытию и предотвращению аналогичных преступлений;

– если вы стали жертвой мошенника, немедленно сообщите в дежурную часть полиции, помня о том, что чаще всего преступления удается раскрыть по «горячит следам».

СТАТИСТИКА:

Учитывая социально-экономическую ситуацию страны, данный вид преступности имеет тенденцию к росту. На территории САО г.

Москвы в этом году всего зарегистрировано 2252 преступления, связанные с мошенническими действиями, что на 37% больше, чем в прошедшем году, при этом наблюдается тенденция к росту установления лиц, совершающих мошеннические действия в отношении граждан. Всего установлено 516 лиц, причастных к совершению преступлений. Раскрыто 1992 преступления.

Положительная динамика в работе органов МВД наблюдается и по всей территории РФ.

Источник: https://dmitrovskiy.mos.ru/traffic-signals/news/detail/3842110.html

Всё о кредитах
Добавить комментарий