Может ли супруга вернуть налоговый вычет за дом?

Содержание
  1. Как получить налоговый вычет при покупке недвижимости?
  2. Как работает?
  3. Кто может получить?
  4. Как рассчитать сумму вычета?
  5. Какие расходы учитываются?
  6. Как быть с ипотекой?
  7. Какие документы нужны?
  8. Что сулит совместная покупка недвижимости?                                            
  9. Когда вычет не предоставляется?
  10. Возврат при общей совместной собственности
  11. Как определить вид собственности в целях получения вычета?
  12. Максимальный размер налога к возврату
  13. Как распределяется вычет между супругами?
  14. Если есть брачный договор
  15. Распределение вычета по ипотечным процентам
  16. Как получить вычет с Налогией
  17. Налогия — 3-НДФЛ | Налоговый вычет
  18. Имущественный налоговый вычет за супруга
  19. Какой бывает имущественный вычет
  20. Имущество приобретено до 2014 года
  21. Совместная собственность
  22. Долевая собственность
  23. Затраты по ипотеке
  24. Покупка жилья после 2014 года
  25. Исключение из правил
  26. Ипотечный вычет
  27. Кто может оформить?
  28. Сколько денег можно вернуть

Как получить налоговый вычет при покупке недвижимости?

Может ли супруга вернуть налоговый вычет за дом?

Покупатель недвижимости (квартиры, комнаты, дома или доли в этом имуществе) вправе претендовать на имущественный налоговый вычет. Это возможность вернуть из бюджета налог на доходы в размере до 260 тыс рублей или не платить его в будущем (в той же сумме).

Порядок применения имущественного налогового вычета, о котором рассказывается ниже, действует в отношении недвижимости, купленной после 1 января 2014 года.

Как работает?

Напомним, что налог на доходы считают по итогам года. То есть в конце каждого года вы суммируете все полученные доходы, вычитаете положенное вам по закону и рассчитываете размер налога.

Затем сравниваете его с той суммой, которую заплатили вы лично или за вас работодатель.

Разницу либо возвращаете из бюджета (если налог перечислен в сумме больше необходимой), либо доплачиваете (если налог перечислен в меньшей сумме).

Кто может получить?

Право на имущественный налоговый вычет возникает одновременно с госрегистрацией права собственности на купленную или построенную недвижимость (за исключением квартир, приобретенных по договору долевого участия).

Государственная регистрация сделки купли-продажи недвижимости — это внесение необходимой записи в Единый государственный реестр прав на недвижимое имущество и сделок с ним (ЕГРП).

Как правило, дата выдачи Свидетельства о регистрации права собственности и дата записи в ЕГРП не совпадают (свидетельство обычно выдается на руки немного позже).

Дата внесения записи в реестр указывается в Свидетельстве.

К примеру, право собственности на квартиру зарегистрировано 31 декабря 2014 года. Следовательно, право на вычет возникло у вас в 2014 году, и он будет уменьшать ваши облагаемые налогом доходы, полученные с 1 января 2014 года и в последующие годы, до полного исчерпания суммы вычета.

В случае, если квартира приобретена по договору долевого участия (ДДУ), вычет можно получить после заключения договора, его оплаты и оформления акта приема-передачи, то есть до оформления права собственности непосредственно на квартиру.

За вычетом можно обращаться в год покупки недвижимости и в любые последующие годы.

Например, купив квартиру в 2014 году, вы можете заявить о вычете и уменьшить свои доходы, облагаемые налогом, в 2014, 2015, 2016, 2017 и т. д. годах. И не важно, сколько лет прошло с момента приобретения недвижимости.

Но есть три нюанса:

1. Вычет предоставляется по правилам, действовавшим в год приобретения недвижимости.

2. Можно требовать возврата налога, с момента уплаты которого не прошло трех лет. (К примеру, вы купили квартиру в 2015 году, а за вычетом обратились в 2019-ом. В этом случае вы можете требовать возврата налога, уплаченного в 2016, 2017 и 2018 годах. Налог, перечисленный в 2015 году, вам уже не вернут, т. к. с момента его уплаты прошло более трех лет).

3. Пенсионеры вправе требовать возврата налога, который был заплачен в годы, предшествующие году приобретения недвижимости. (Так, купив квартиру в 2015 году, они могут вернуть налог за 2014, 2013 и 2012 годы).

Как рассчитать сумму вычета?

Сумма имущественного налогового вычета исчисляется от стоимости купленной недвижимости с прибавкой прочих расходов, связанных с ее приобретением (подробнее об этом — ниже). При этом стоимость недвижимости для целей вычета не может превышать 2 млн рублей (пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ).

До 1 января 2014 года вычет предоставлялся только по одному объекту недвижимости — его выбор оставляли за собственником. Как правило, выбирался самый дорогой. С 1 января 2014 года имущественный вычет можно получить по любому количеству объектов недвижимости, но в пределах 2 млн рублей. Если недвижимость стоит меньше, право доиспользовать вычет сохраняется пожизненно.

Например, вы купили квартиру за 1,5 млн. рублей и полностью получили по ней вычет. Недоиспользованная сумма вычета составит 500 тыс. рублей. Если впоследствии, например через несколько лет, вы приобретете другую недвижимость (квартиру, комнату, дом и т. д.), то вы имеете право заявить вычет и по ней, в пределах «недоиспользованных» 500 тыс рублей.

Какие расходы учитываются?

Расходы на приобретение недвижимости можно разделить на три группы:

1. На покупку, отделку, строительство и достройку квартиры (доли в ней), комнаты (доли в ней), жилого дома (доли в нем), земельного участка, предоставленного под жилищное строительство, или участка, на котором расположен жилой дом (доля в нем).

2. На уплату процентов по ипотечному кредиту, предоставленному для покупки, строительства вышеупомянутых объектов (квартиры, жилого дома, комнаты и т. д.).

3. На уплату процентов по кредитам, полученным для перекредитования ипотечного займа.

Перечень расходов на строительство или покупку жилого дома (доли в нем) приведен в ст. 220 НК РФ (пп. 3 п. 3). В него включены следующие расходы:

  • на приобретение жилого дома (в том числе не оконченного строительством);
  • на приобретение отделочных и строительных материалов;
  • на разработку проектной и сметной документации;
  • на подключение к сетям газо-, водо-, электроснабжения и канализации или создание автономных источников газо-, водо-, электроснабжения и канализации;
  • на услуги или работы по отделке и строительству/достройке.

Кроме того, в состав этих затрат включаются расходы на покупку земельного участка, на котором расположен жилой дом, или участка, предназначенного для жилищного строительства (пп. 4 п. 1 ст. 220 НК РФ). Такие расходы могут быть учтены в составе вычета лишь после получения права собственности на дом.

Перечень расходов на приобретение квартиры/комнаты (доли в них), также приведенный в статье 220 НК РФ (пп. 4 п. 3), включает следующие расходы:

  • на приобретение квартиры/комнаты (доли в них) либо прав на нее в строящемся доме;
  • на работы по отделке;
  • на покупку отделочных материалов;
  • на разработку проектной и сметной документации на проведение отделочных работ.

Затраты на достройку и отделку могут быть включены в состав имущественного вычета при условии, что вы приобретаете, например, жилой дом, не завершенный капитальным строительством. На такие объекты выдают специальное свидетельство о регистрации. Если куплен завершенный строительством дом, включить расходы на его достройку в состав вычета не получится.

Увеличить размер имущественного вычета за счет затрат на отделку квартиры разрешается, если она приобретена в новостройке и желательно по ДДУ. Расходы на отделку квартиры, купленной на вторичном рынке, при расчете вычета не учитываются.

Обратите внимание! Если вы покупаете квартиру или дом, которые нуждаются в отделке, об этом должно быть написано в договоре купли-продажи или ДДУ. В договоре должно быть указано, что квартира/дом приобретаются «без отделки» (пп. 5 п. 3 ст. 220 НК РФ). Все расходы, связанные с отделкой, должны быть документально подтверждены.

Например, приобретается квартира стоимостью 1 550 000 рублей. Она нуждается в отделке. Расходы на отделку составили 560 000 рублей. При максимальной стоимости недвижимости для целей вычета 2 000 000 рублей затраты на отделку должны быть подтверждены документально минимум на сумму в 2 000 000 — 1 550 000 = 450 000 рублей.

Как быть с ипотекой?

Если квартира приобреталась в ипотеку, то вы вправе получить дополнительный налоговый вычет — в отношении процентов по ипотечному кредиту. Его сумма также ограничена: максимум — 3 млн рублей (п. 4 ст. 220 НК РФ).

Вычет в отношении ипотечных кредитов предоставляется только по одному объекту недвижимости, который вы выбираете самостоятельно (п. 8 ст. 220 НК РФ).

В состав вычета также включают проценты, полученные для перекредитования ипотечных кредитов.

Например, вы получили ипотечный кредит в одном банке. Затем для погашения ипотеки получили кредит в другом. В этом случае проценты по второму кредиту могут быть включены в состав вычета. Главное — в кредитном договоре должно быть указано, что новый кредит получен с целью перекредитования (рефинансирования) ипотечного кредита.

Какие документы нужны?

Чтобы получить имущественный вычет, вы должны предоставить в налоговую инспекцию

 декларацию формы 3-НДФЛ и специальное заявление на вычет.

Все расходы, включаемые в сумму имущественного вычета, должны быть документально подтверждены! Эти документы прилагаются к декларации.

Перечень документов, подтверждающих приобретение недвижимости и право на вычет, приведен в статье 220 Налогового кодекса (пп. 6 п. 3). К ним относят (копии):

 — при покупке квартиры/комнаты на вторичном рынке:

  • договор на приобретение квартиры/комнаты со всеми дополнительными соглашениями и приложениями к нему;
  • свидетельство о праве собственности на квартиру/комнату;
  • документы, подтверждающих факт оплаты квартиры/комнаты (например, расписка продавца в получении денег, платежные поручения и т. д.).

— при покупке квартиры/комнаты в новостройке по ДДУ или договору переуступки прав:

  • договор долевого участия в строительстве (инвестировании) либо договор уступки права требования с дополнительными соглашениями и приложениями к ним;
  • документы, подтверждающих факт оплаты ДДУ (например, платежные поручения);
  • документ, подтверждающий факт передачи квартиры/комнаты (например, акт приема-передачи).

— при покупке жилого дома и земельного участка:

  • договор на приобретение жилого дома и земельного участка со всеми дополнительными соглашениями и приложениями к нему;
  • свидетельство о праве собственности на жилой дом и земельный участок;
  • документы, подтверждающие факт оплаты дома и участка.

— при оплате процентов по ипотечному кредиту:

  • документы, подтверждающие факт оплаты процентов по кредиту (например, выписка со счета, справка банка и т. д.);
  • кредитный договор со всеми дополнительными соглашениями и приложениями к нему.

Документами, подтверждающими затраты на достройку дома (отделку квартиры), могут быть: договоры подряда со строителями на проведение работ, товарные чеки на приобретение стройматериалов и чеки ККТ, подтверждающие их оплату.

https://www.youtube.com/watch?v=Ih6RBcRNGYY

Имущественный налоговый вычет можно получить двумя способами:

1. Сумму налога, которую с вас удержали, например на работе, вам возвращают из бюджета, и вы получаете вычет самостоятельно.

В этом случае по окончании календарного года, в котором была приобретена недвижимость (или в последующие годы), необходимо предоставить в налоговую инспекцию один из вышеперечисленных пакетов документов.

2. С вас на работе не удерживают налог. При выборе этого способа необходимо получить в налоговой инспекции специальное уведомление, подтверждающее факт покупки недвижимости и право на вычет.

Для этого вместо заявления на имущественный вычет и возврат налога в налоговую инспекцию направляется заявление на выдачу уведомления для получения имущественного налогового вычета по месту работы, а декларация по налогу (форма 3-НДФЛ) не требуется.

Полученное уведомление с указанной в нем суммой вычета вы передаете в бухгалтерию по месту работы. На основании этого документа с вас перестают удерживать налог на доходы.

Что сулит совместная покупка недвижимости?                                            

Ситуация 1. Недвижимость приобретается в совместную собственность (то есть квартира поступает в общую собственность всех покупателей, и доли в ней между ними не распределены).

Ранее Налоговый кодекс предусматривал, что в такой ситуации общая сумма имущественного налогового вычета распределяется между совладельцами в той пропорции, о которой они договорятся. Заявление о распределении суммы вычета направлялось в налоговую инспекцию.

С 1 января 2014 года каждый совладелец квартиры вправе заявить о вычете в его максимальной сумме 2 млн. рублей.

Заявление о распределении суммы вычета потребуется, если стоимость недвижимости         меньше суммы вычета, на которую вправе рассчитывать каждый из совладельцев. 

Например, супруги купили квартиру стоимостью 3 600 000 рублей в совместную собственность. Общая сумма вычета, которая может быть предоставлена по этой квартире двум собственникам, составляет 3 600 000 рублей.

По заявлению супругов вычет распределен следующим образом: мужу — 1 800 000 рублей, жене — 1 800 000 рублей. «Недоиспользованная» сумма вычета у каждого покупателя в этом случае составит 2 000 000 — 1 800 000 = 200 000 рублей.

Ее можно будет вернуть после покупки другого объекта недвижимости.

Ситуация 2. Недвижимость приобретается в долевую собственность с указанием в документах, кому и в каком размере принадлежит та или иная доля.

В таком случае вычет может быть распределен между совладельцами пропорционально их долям. При этом, если квартира поступает в собственность не только супругов, но и их несовершеннолетних детей (младше18 лет), то вычет за детей вправе получить родители (п. 6 ст. 220 НК РФ).

Например, квартира стоимостью 1 900 000 рублей куплена в общую долевую собственность жены, мужа и их несовершеннолетнего ребенка (по 1/3 каждому). Каждый из собственников может рассчитывать на вычет в размере 633 333 рублей.

При этом один из супругов вправе увеличить свои расходы на покупку доли в недвижимости на сумму, приходящуюся на долю ребенка. В таком случае один из родителей получит вычет в размере 633 333 + 633 333 = 1 266 666 рублей.

«Недоиспользованная» сумма вычета у него составит 2 000 000 — 1 266 666 = 733 334 рублей, у второго супруга — 2 000 000 — 633 333 = 1 366 667 рублей.

Когда вычет не предоставляется?

Имущественный налоговый вычет не предоставляется, если недвижимость приобретена у взаимозависимого лица. Полный их перечень можно найти в статье 105.1 НК РФ. К ним, в частности, относятся близкие родственники.

Вам откажут в вычете и в случае, если недвижимость оплатили за вас другие лица и никаких обязательств у вас перед ними нет.

Кроме того, в состав имущественного налогового вычета нельзя включить расходы на покупку недвижимости, оплаченные из средств материнского капитала или за счет выплат из федерального, областного или городского бюджета.

Источник: https://www.domostroynn.ru/statyi/instrukcii/kak-poluchit-nalogovyy-vychet-pri-pokupke-nedvizhimosti

Возврат при общей совместной собственности

Может ли супруга вернуть налоговый вычет за дом?

Общая совместная собственность или просто «совместная собственность» – это совместное владение супругами приобретенным в браке имуществом (например, квартирой). При этом размеры долей, принадлежащих каждому из собственников, не выделены. Супруги владеют и пользуются данным имуществом сообща.

Однако лишь то, что квартира куплена законными супругами, еще не означает, что собственность является общей совместной. Тот факт, что Вы состоите в браке, не лишает Вас права определить точный размер доли, приходящийся на каждого из вас, и зарегистрировать квартиру в общую долевую собственность.

Эти два вида оформления права собственности в целях получения имущественного вычета кардинально различаются. Чтобы не совершить ошибку при оформлении документов на возврат налога необходимо точно определить в какую собственность оформлена квартира (или иная жилая недвижимость) – совместную или долевую.

Как определить вид собственности в целях получения вычета?

На общую совместную собственность всегда выдается только одно свидетельство о праве собственности. При этом квартира может быть оформлена как на обоих супругов, так и только на одного из них. Если свидетельства два и более, то собственность у Вас общая долевая, и правила, о которых мы расскажем в этой статье, на Вас не распространяются.

Кроме того, вид права можно посмотреть в Вашем свидетельстве о регистрации права собственности. Если свидетельства еще нет, как правило, вид права описан в договоре (договоре купли-продажи, договоре инвестирования в строящееся жилье или другом договоре).

Максимальный размер налога к возврату

Получая вычет, Вы возвращаете налогов на 13% от суммы вычета. Максимальный размер вычета по приобретению жилья составляет 2 млн рублей на человека. Дополнительно, сверх этого лимита, можно получить вычет по процентам по ипотеке. По ипотечным процентам с 2014 года вычет ограничен 3 млн рублей, ранее сумма вычета по процентам не лимитировалась.

Как распределяется вычет между супругами?

Если расходы на жилье, приобретенное в общую совместную собственность, были более 4 млн рублей (или ровно 4 млн рублей), вычет распределять не нужно. Каждый из супругов может получить вычет в размере 2 млн рублей. 2 млн рублей — это лимит, установленный законом.

Если же расходы меньше 4 млн рублей, вычет распределяется в любой пропорции по желанию супругов. Это может быть, например, 50/50 или 30/70. Вычет в отношении жилья, приобретенного в общую совместную собственность, не зависит от того, на кого оформлена квартира или кто конкретно вносил деньги для ее оплаты.

Пример. Супруги Александр и Мария в 2014 году приобрели квартиру в общую совместную собственность за 1 800 000 рублей и распределили вычет 50/50. Каждый из них сможет вернуть налог с 900 000 рублей, а при покупке другой квартиры за каждым сохраняется право вернуть деньги еще с 1 100 000 рублей (2 000 000 – 900 000).

Таков порядок получения вычета с учетом изменений, вступивших в силу с 1 января 2014 года. До этой даты имущественный вычет по покупке жилья предоставлялся только один раз в жизни.

Если бы по условиям примера супруги приобрели квартиру не в 2014, а в 2013 году, то, воспользовавшись вычетом в 900 000 рублей, права на возврат по другой квартире они бы больше не имели (несмотря на то, что сумма вычета составила менее 2 млн рублей).

Вычет можно распределить даже в пропорции 100/0. При таком разделении супруг с нулевой долей своего законного права на вычет не теряет и сможет вернуть налог в последующем по другому объекту недвижимости в полном объеме.

Пример. Ярослав и Дарья вместе купили квартиру за 2 000 000 рублей. Дарья находится в отпуске по уходу за ребенком и временно не работает. Супруги решили оформить вычет полностью на Ярослава и распределили его в пропорции 100/0 (100% — мужу, 0% — жене).

Государство вернуло в бюджет семьи 260 000 рублей (2 000 000 * 13%). Через какое-то время они купили еще одну квартиру за 2 000 000 рублей. Могут ли они снова распределить вычет, но теперь 100% оформить на Дарью? Да, могут.

И кошелек семьи пополнился еще на 260 000 рублей.

Распределение вычета не влечет возникновения обязанности обоих супругов представить документы в налоговую инспекцию. В случае если один из супругов правом на вычет воспользуется, а второй — по каким-то причинам не сделает этого, то последний сохраняет свое право вернуть налог в будущем при последующих покупках жилья.

Пример. Петр и Светлана, находясь в браке, решили приобрести жилой дом за 2 100 000 рублей. При покупке дом зарегистрировали на Светлану. Петр не указан ни в договоре купли-продажи, ни в свидетельстве о праве собственности.

В силу закона дом является общей совместной собственностью супругов, независимо от того, на кого оформлено право собственности. Вычет супруги решили распределить следующим образом: Светлане – 0%, Петру – 100%.

Таким образом, Петр получит вычет в размере 2 000 000 рублей (максимальная сумма), а Светлана свое право сохранит и в дальнейшем вернет деньги с покупки другого жилого имущества.

Чтобы проинформировать налоговую инспекцию о своем решении необходимо оформить его документально. Для этого супругам нужно оформить и подписать Соглашение о распределении вычета. Данный документ сдается вместе с декларацией 3-НДФЛ (или заявлением на уведомление, если Вы собираетесь получать возврат через своего работодателя).

Важно помнить, что по каждому объекту недвижимости соотношение определяется только один раз. Изменить пропорцию или передать остаток вычета супругу в дальнейшем уже не удастся.

Как получить максимальный вычет быстро и просто?

Проще всего быстро подготовить правильные документы на максимальный возврат и подать эти документы с Налогией. С Налогией инспекция одобрит документы и их не придется переделывать. Вы получите правильные документы и консультацию эксперта. А потом сможете выбрать — отнести документы в инспекцию самому или подать онлайн.

Если есть брачный договор

Если на момент приобретения квартиры брачным договором или иным соглашением между супругами закреплены их доли в совместно приобретенном имуществе, то вычет распределяется в таком же соотношении. В целях получения возврата налога изменить данную пропорцию путем подписания Соглашения о распределения вычета нельзя.

Распределение вычета по ипотечным процентам

Если право на возврат налога возникло с 1 января 2014 года, то вычет по процентам распределяется в той же пропорции, как и вычет по квартире, на которую была получена эта ипотека. Это связано с тем, что до 2014 года вычет по процентам был частью вычета по приобретению жилья.

С 2014 года вычет по ипотечным процентам закреплен в Налоговом Кодексе в качестве отдельного основания для возврата налога. В связи с этим соотношение, выбранное для распределения вычета по квартире, никак не влияет на то, в каком процентном соотношении супруги решат разделить между собой возврат по выплаченным процентам.

Если жилье приобретено после 1 января 2014 года, соотношение вычета с ипотечных процентов определяется супругами самостоятельно путем заключения отдельного Соглашения о распределении вычета.

Но такой порядок распределения (два отдельных соглашения) только появляется, поэтому мы рекомендуем его не использовать (и делать одно соглашение — и на стоимость жилья, и на проценты по ипотеке), чтобы Ваш возврат оформили максимально быстро и без проблем.

Как получить вычет с Налогией

На веб-сайте Налогия Вы найдете все для того, чтобы получить вычет в любой части России. Налогия поможет не просто подготовить и подать документы, а максимизировать сумму возврата, подготовить документы правильно и сделать процесс возврата максимально простым для Вас. С Налогией вероятность того, что государство одобрит документы и их не придется переделывать, будет максимальной:

Получить правильные документы на веб-сайте Налогия.С нами получить правильные документы для вычета (декларацию и заявление) будет быстро и просто.
Приложить к декларации документы по перечню.Перечень документов для вычета можно посмотреть в разделе веб-сайта «Полезное» / «Документы для вычета».
Подать документы и получить деньги.Подготовленные документы Вам останется подать онлайн через Налогию или отнести в инспекцию и получить деньги.

Чтобы получить готовую декларацию и заявление на возврат налога на нашем веб-сайте, нажмите, пожалуйста, кнопку Далее ниже.

Чтобы добавить эту страницу в избранное Вашего браузера (программы для просмотра страниц в Интернете), нажмите, пожалуйста, ссылку «В избранное» ниже. Вы также можете при помощи кнопочек справа от ссылки «» ниже поделиться этой страницей в социальной сети. Тогда ссылка на эту страницу будет у Вас на Вашей странице в социальной сети, и Вам не придется вспоминать, как найти эту страницу.

Источник: https://www.nalogia.ru/deductions/property/sovmestnaya_sobstvennost.php

Налогия — 3-НДФЛ | Налоговый вычет

Может ли супруга вернуть налоговый вычет за дом?
. Какие изменения в налоговом вычете в 2020 году В 2020 году в налоговый кодекс было внесено много поправок и изменений. Здесь разберем наиболее значимые и полезные для налогоплательщиков.

Показать полностью…
1.

С 2020 года физические лица могут получить налоговый вычет при покупке квартиры по ипотечным процентам, даже если рефинансировали кредит не в банке, а в иной организации. Речь идет о займах по программам помощи заемщиков, которые не могут погасить ипотеку из-за финансовых сложностей. Программы определяет Правительство.

Ранее при рефинансировании кредита не в банке, право на вычет по процентам по ипотеке терялось. Например, при отзыве у банка лицензии кредит рефинансировался по государственной программе в АИЖК (Агентство ипотечного жилищного кредитования), а в последствии ДОМ.РФ.

Это правительственная программа, но в налоговом кодексе ранее было четко прописано, что вычет можно получить по ипотеке, только полученной в банке, и налогоплательщики теряли право получить налоговый вычет.

2. Налог с продажи квартиры, полученной по наследству

В отличие от покупки квартиры, гражданин, получая жилье по наследству, не несет никаких трат. Поэтому до 2020 года при продаже квартиры, которая ранее была получена по наследству, от суммы сделки можно было отнять только 1 миллион рублей – все остальные средства относились к налоговой базе, т.е.

именно с них удерживали налог НДФЛ по ставке 13%.

С 2020 года при продаже имущества (за исключением ценных бумаг), полученного на безвозмездной основе (или на условиях частичной оплаты), налогоплательщик может уменьшить полученные доходы от продажи такого имущества на величину документально подтвержденных расходов в виде сумм, с которых был исчислен и уплачен НДФЛ при приобретении или получении такого имущества. Это нововведение значительно уменьшит размер уплачиваемого налога при продаже недвижимости дороже 1 миллиона рублей.

3. При продаже недвижимости, оплаченной в том числе средствами материнского капитала, можно получить имущественный вычет в сумме фактически произведенных и документально подтвержденных расходов на приобретение с учетом материнского капитала. Ранее средства, внесенные на покупку за счет средств мат. капитала при продаже нельзя было учесть, как расходы налогоплательщика.

4. Еще одним важным нововведением является изменение минимального срока владения жильем, после которого можно не платить НДФЛ при продаже. Данный срок уменьшен с 5-ти до 3-х лет.

Но должно выполняться условие — продаваемое жилье должно быть единственным. Т.е. если вы одновременно владеете несколькими объектами жилой недвижимости, то данное изменение к Вам не относится. Это в первую очередь интересно тем, кто переезжает из одного города в другой или улучшает свои жилищные условия.

5. Изменения коснутся семей, приобретающих недвижимость и оформляющих их в собственность своих детей (опекаемых), признанных недееспособными. Ранее родители могла воспользоваться имущественным вычетом только по доле несовершеннолетнего ребенка. Теперь вычет можно получить и за своего совершеннолетнего ребенка (опекаемого), признанного недееспособным.

. . Как получить налоговый вычет при смене работы? ⠀ Вы в 2019 году уволились и устроились на другую работу? Имеете ли Вы теперь право на получение налогового вычета? Давайте разберем. ⠀ При получении налогового вычета через налоговую инспекцию, смена работы никак не влияет на процесс подачи налоговой декларации. ⠀

Если в течение одного календарного года Вы сменили несколько мест работы или работали одновременно у нескольких работодателей, по совместительству, то в любом случае нужно подавать только одну налоговую декларацию, а вычет получать с учетом доходов от всех работодателей.

. Как разделить имущественный вычет между супругами ⠀ Имущество, приобретенное в браке, является совместной собственностью. Не имеет значения на кого оформлен объект. Принадлежит квартира мужу или жене, налоговый вычет могут получить оба супруга, если при этом не заключен договор о раздельном пользовании. Для того, чтобы ответить на вопрос, как разделить вычет и какой максимальный размер положен каждому из супругов, нужно знать, в каком году возникло право на вычет. ⠀

Показать полностью…Разберем 2 варианта. ⠀

1. Имущество приобретено до 01.01.2014 года.

В этом случае вычет предоставлялся в размере 2 миллиона рублей на один объект недвижимости. И распределяется между супругами в любой пропорции. В том числе 100% к 0%. При таком распределении весь вычет получает один из супругов, а второй сохраняет свое право на вычет.

⠀ Чтобы распределить вычет супруги должны подать в налоговую инспекцию заявление о распределении вычета. Если данное заявление не будет подано, то при оформлении квартиры в совместную собственность вычет распределяется по 50% каждому. А при оформлении в долевую собственность — согласно прописанным в договоре долям.

2. Имущество приобретено после 01.01.2014 года.

Начиная с 2014 года вычет по приобретению имущества предоставляется в размере 2 миллиона рублей на каждого налогоплательщика. Если имущество приобретено в совместную собственность и его стоимость больше 4 миллионов рублей, то заявление писать не обязательно.

Каждый из супругов может заявить к вычету 2 миллиона рублей. При стоимости имущества до 4 миллионов рублей необходимо распределить вычет в той пропорции, которая выгодна супругам. Но не более чем 2 миллиона на одного из супругов.

⠀ Например, приобретена квартира стоимостью 3 миллиона рублей. Супруги написали заявление на распределение вычета в пропорции муж — 2 млн. руб, жена — 1 млн. руб.

При этом у супруги остается право на вычет в размере 1-го миллиона рублей, которым она может воспользоваться в будущем, если купит еще один объект жилой недвижимости.

. ВНИМАНИЕ! ВНИМАНИЕ!
НЕВЕРОЯТНЫЙ НОВОГОДНИЙ РОЗЫГРЫШ! ⠀ ДАРИМ целых 3 подарка — тарифы на наши услуги! ⠀

Показать полностью…1 место — Тариф «Получить декларацию 3-НДФЛ под ключ»; 2 место — Тариф «Помощь в заполнении декларации 3-НДФЛ»;3 место — Тариф «Заполнить декларацию 3-НДФЛ».⠀ Условия участия:

Быть подписчиком нашего сообщества;

Сделать репост этой записи ⠀

Победителей выберем с помощью сервиса randstuff.ru 31 декабря.

Пусть прибудет с Вами новогоднее настроение и удача!

Розыгрыш на Новый год

12 808 просмотров

. Возврат налога при покупке квартиры на ребенка.Современное законодательство разрешает использовать имущественный вычет при покупке квартиры на детей до 18 лет. Воспользоваться правом возврата налога могут как мать или отец, так и оба родителя сразу. ⠀

Размер имущественного налогового вычета определяется исходя из фактически произведенных расходов на приобретение, но не более 2 млн. рублей.

Показать полностью…⠀

Пример: Петрова А.А. купила квартиру стоимостью 2 млн.руб. на себя и 15-летнего сына (по 1/2 доли). Петрова имеет право на получение имущественного вычета в размере полной стоимости квартиры — 2 млн. руб., несмотря на то, что половина квартиры оформлена на сына.

В случае получения имущественного налогового вычета за недвижимость ребенка, предоставляемого родителям, ребенок не теряет права на получение имущественного налогового вычета по расходам на приобретение другой недвижимости.

Однако, если налогоплательщик, являющийся родителем, ранее пользовался имущественным налоговым вычетом, вычетом за недвижимость ребенка воспользоваться у него нет права. Но если родитель хочет получить вычет за ребенка по тому же объекту недвижимости, что получал сам в части своей доли (например, не знал о возможности получения вычета за ребенка), то он имеет на это право. . Как получить налоговый вычет на ремонт квартиры без отделки ⠀ Можно ли вернуть 13 % за ремонт, покупку стройматериалов, отделку жилья? ⠀

В фактические расходы на приобретение квартиры, комнаты или доли (долей) в них могут включаться:

Показать полностью… • расходы на приобретение квартиры, комнаты или доли (долей) в них либо прав на квартиру, комнату или доли (долей) в них в строящемся доме; • расходы на приобретение отделочных материалов; • расходы на работы, связанные с отделкой квартиры, комнаты или доли (долей) в них, а также расходы на разработку проектной и сметной документации на проведение отделочных работ. ⠀

Условия получения налогового вычета за ремонт квартиры:

• в договоре приобретения недвижимости должно быть указано, что объект недвижимости приобретается без отделки. • налогоплательщик должен предоставить документы, подтверждающие произведенные им расходы. ⠀

За что вернут деньги?

Есть перечень работ для компенсации: • штукатурные работы; • установка межкомнатных и входных дверей, окон; • монтаж потолка; • укладка плитки; • поклейка обоев; • установка лестниц и встроенных элементов мебели, техники; • отделка пола; • облицовка стен. ⠀

Можно ли вернуть за ремонт вторичного жилья?

Если произведен ремонт, то вернуть деньги за это не удастся. Но все же имеется нюанс, который позволяет оформить возврат. При покупке в договоре продавец прописывает строительные работы, которые придется произвести покупателю. Если они входят в узаконенный перечень, то возвращение льгот возможно. ⠀

Сколько вернут?

Размер возмещения составляет 260 тысяч рублей, это 13 процентов от 2 миллионов (установленный законом лимит). Сумма увеличивается, если недвижимость покупалась в ипотеку, в этом случае можно вернуть еще 390 тысяч рублей. . Как получить вычет при покупке земельного участка? ⠀ Право на имущественный вычет распространяется не только на приобретение и строительство дома, но и на покупку земельного участка. ⠀ Имущественным вычетом при приобретении земельного участка можно воспользоваться только после того, как жилой дом построен и зарегистрирован в собственность. Так же размер вычета не может превышать 2 млн.руб., но в совокупной сумме расходов на строительство дома и приобретение земельного участка. ⠀

Вместе с налоговой декларацией необходимо предоставить все документы, подтверждающие расходы на приобретение земельного участка и строительство дома.

. Если Вы построили дом, то можете вернуть часть денег, потраченных на строительство. ⠀ Если недвижимость приобретена после 2014 года, то предельная сумма вычета составляет 2 млн. руб. Имущественный налоговый вычет предоставляется только собственникам дома. ⠀

Показать полностью…
В сумму налогового вычета можно учесть расходы: • На приобретение земельного участка; • На приобретение строительных и отделочных материалов; • На расходы, связанные с работами или услугами по строительству и отделке; • На составление проектно-сметной документации и проведение коммуникаций.

⠀ Другие расходы в налоговый вычет не входят, нельзя включить расходы на аренду техники, инструменты и благоустройство территории. Чтобы избежать ошибки, не включайте эти расходы в сумму вычета.

⠀ Налоговую декларацию для получения имущественного налогового вычета можно подать после окончания года, в котором получено свидетельство о регистрации право собственности или выписки из ЕГРН на построенный жилой дом.

Вместе с налоговой декларацией необходимо предоставить все документы, подтверждающие расходы на строительство дома. ⠀

Не забудьте сохранить все платежные документы на приобретение материалов и выполнение платных работ.

Здравствуйте! Правильно ли я понимаю: налоговый вычет с покупки квартиры можно получить только если ты трудоустроен? Например, если квартиру купил в 2019, а ключи получил в 2020, то за какой период должен быть трудовой стаж? За 2018, 2019 или 2020?

Налогия, подскажите. Если квартира приобретена в 2018м году, работаю официально, за какие года можно вернуть налог?! Читал на сайте налоговой, что за 3 года подряд возвращать налог имеют только пенсионеры, молодые за год, постепенно.

Нельзя вернуть налог за годы, предшествующие году получения права на вычет. Если квартира приобретена в 2018 году, то Вы можете получить вычет только за 2018. Если для полного возврата вам не хватит выплаченного в течение 2018 года подоходного налога, ваше право переходит на следующий год.

. Можно ли получить налоговый вычет при покупке дома? ⠀ Имущественный налоговый вычет предоставляется только собственникам дома. Заявитель должен быть налоговым резидентом РФ и платить подоходный налог 13%. На жилой дом должна быть оформлена правоустанавливающая документация. Объект недвижимости должен перейти гражданину по сделке купли-продажи.

Показать полностью… ⠀ Если дом приобретен после 1 января 2014г, то вычет за покупку дома можно получить несколько раз, но в пределах максимально установленной суммы – 2 млн.руб. Например, если Вы купили дом за 1,5 млн. руб., то имеете право получить вычет еще на 500 тыс. руб.

До 2014 года вычет можно было бы получить только один раз. ⠀ Налоговую декларацию для получения имущественного налогового вычета можно подать после окончания года, в котором получено свидетельство о регистрации право собственности или выписки из ЕГРН.

⠀ Вместе с налоговой декларацией необходимо предоставить документы, подтверждающие право на получение имущественного вычета (договор купли продажи, свидетельство о регистрации право собственность или выписка ЕГРН, документы, подтверждающие оплату недвижимости).

Вычет по покупке дома не применяется в следующих случаях:

⠀ — если оплата за дом произведена за счёт средств работодателей или иных лиц, средств материнского (семейного) капитала, а также за счёт бюджетных средств; ⠀ — если сделка купли-продажи заключена с супругом, родителями, детьми или полнородные(неполнородные) братьями и сестрами. ⠀

С помощью вычета также можно компенсировать расходы на строительные материалы, отделку дома, а также на проектно-сметную документацию.

Источник: https://vk.com/nalogia_ru?w=address-39598222_60478

Имущественный налоговый вычет за супруга

Может ли супруга вернуть налоговый вычет за дом?

В данной статье будет рассмотрен порядок и разные варианты, как можно вернуть налоговый вычет при покупке квартиры супругами.

Мы разберем следующие вопросы:

  • как оформить возврат, если имущество приобретено в совместную собственность;
  • как получать имущественный вычет при долевой собственности;
  • какие существуют различия при покупке недвижимости до 2014 года и после;
  • могут ли получить налоговый вычет оба супруга (даже если жилье оформлено только на одного из них);
  • какие есть особенности возврата процентов по ипотеке.

Чтобы не повторяться с фразой «налоговый вычет», давайте введем обозначение и далее по тексту будем использовать сокращение: н/в.

Какой бывает имущественный вычет

И вот произошло это радостное событие, когда супруги смогли себе позволить покупку жилого объекта недвижимости. И теперь в их собственности имеется дом или квартира, ну или комната. Да еще есть возможность вернуть часть денег с этой покупки!

При приобретении жилья супружеская пара имеет право на два н/в:

  • По тратам на непосредственную покупку жилья;
  • По погашению ипотечных процентов, если недвижимость куплена в кредит.

При заявлении о распределении налогового вычета между супругами по жилью, купленному в браке, ключевое значение имеет дата его покупки. Все дело в том, что с 2014 года существенно изменился порядок распределения н/в между сособственниками. Рассмотрим, какой порядок действовал до вступления в силу изменений и после.

Имущество приобретено до 2014 года

При покупке недвижимости до 2014 года действовало следующее правило: имущественный налоговый вычет распределялся между супругами по заявлению мужа и жены или по размеру доли. Ключевое значение имел вид собственности: совместная (СС)  или долевая (ДС). Давайте рассмотрим каждый вид подробнее.

Совместная собственность

Если квартира покупалась в СС, то при подаче документов на н/в муж и жена должны были представить заявление о распределении налогового вычета между собой. Процентное соотношение могло быть любое: 50% и 50%, 30% и 70%, 0% и 100%.

При этом, если один супруг отказывался от вычета в пользу другого, то права на н/в он не лишался и мог заявить его впоследствии в полном объеме (если стоимость квартиры это позволяла).

Размер н/в при распределении 50% и 50% составлял соответственно по 1 млн. руб. на каждого супруга, так как максимальный лимит возврата по купленной недвижимости имел предел в 2 млн.рублей.

При распределении 0% и 100% налоговый вычет на квартиру доставался одному из супругов в пределах максимальной суммы 2 млн. руб., а второй права на н/в по приобретенной квартире лишался, но мог реализовать его в дальнейшем, при покупке нового объекта недвижимости.

Долевая собственность

При покупке жилья в ДС н/в до 2014 года распределялся исключительно по размеру доли. То есть, если размер долей супругов был равен 50% и 50%, получить они могли по 1 млн. руб. на человека.

Таким образом, для дольщиков такой вариант был менее выгоден, чем для совместных собственников, так как последние могли составить заявление в пропорции 0% и 100%.

При этом налоговый вычет за супруга, к примеру, могла получить жена, а муж в последствии реализовывал свое право на н/в по другой недвижимости. В связи с этим, размер возвращенного налога для супругов, купивших жилье в совместную собственность, был равен четырем миллионам рублей на семью (правда, с двух разных квартир).

Затраты по ипотеке

Возмещение расходов по погашению кредитных процентов до 2014 года включалось в общий вычет наравне с расходами на отделку помещения. В отдельный вид н/в они не выделялись и размером ограничены не были. Переплату по кредиту можно было в полном объеме включить в состав основного н/в.

Покупка жилья после 2014 года

Изменения, вступившие в силу с указанного года, уравняли в правах как дольщиков, так и совместных собственников.

На данный момент налоговый вычет между супругами, вне зависимости от размера доли, распределяется согласно фактически произведенным затратам. Но не всегда становится понятно, что подразумевать под осуществленными затратами и как их делить между супругами.

На помощь пришло Министерство Финансов, указав, что все имущество, приобретенное в браке (если иной порядок не отражен в брачном договоре), признается нажитым совместно, в том числе и деньги. В связи с этим, при покупке квартиры не имеет значения, на кого оформлены документы и кем производится оплата: мужем или женой. Оба супруга имеют равные права на возврат подоходного налога.

Изменился и размер н/в на каждого супруга и составляет в настоящее время 2 млн. руб. на человека. Таким образом, если квартира куплена, допустим, за 5 млн. руб., оба супруга могут подать документы на возврат НДФЛ в размере 13% от 2 млн. каждый, и сумма вычета на семью составит 4 млн. руб.

И наконец-то есть ответ на важный вопрос: можно ли получить налоговый имущественный вычет за супруга. К примеру, если квартира или дом принадлежат жене, а она либо не работает, либо ранее использовала свое право на льготу, то можно оформить налоговый вычет на мужа.

В том случае, если квартира стоит 2 млн. руб., то при подготовке пакета документов супруги должны написать заявление о распределении расходов (не путать с заявлением о распределении вычета), в котором они отразят, кто фактически нес затраты по покупке жилья и кто будет являться заявителем по вычету.

Исключение из правил

При покупке готового жилья механизм распределения собственности работает как часы. При этом собственник либо состоит в браке, либо нет. Но как быть, когда объект недвижимости строится несколько лет, и в этот период происходят другие жизненные события, например, свадьба?

Рассмотрим такую ситуацию. Например, мужем до брака был заключен договор долевого участия (ДДУ) и получен акт приема-передачи имущества, а право собственности было зарегистрировало уже после заключения брака.

В этом случае, право на налоговый вычет будет иметь только он, так как квартира была приобретена непосредственно на средства мужа (до его брака), а не на совместные.

Ипотечный вычет

С 2014 года изменился и порядок заявления ипотечного н/в. Теперь он выделен в отдельный и может быть заявлен без привязки к основному, то есть относящемуся к квартире.

Размер данного налогового вычета ограничили тремя миллионами. Но для супругов, если следовать нормам кодекса о распределении расходов, он будет составлять в общей сумме шесть миллионов рублей: по три миллиона на каждого.

При этом, разумеется, все эти 6 млн.руб. должны быть выплачены супругами в качестве уплаты процентов на погашение ипотечного кредита. Только в этом случае можно будет вернуть 13 процентов от этой суммы.

Надеюсь, что приведенная информация помогла разобраться во всех тонкостях Налогового законодательства касательно совместного приобретения имущества супругами. И теперь каждый сможет получить максимальную сумму причитающегося ему налогового вычета.

О том, какие еще подводные камни могут встретиться при оформлении возврата НДФЛ, а также о том, как быть пенсионерам и можно ли вернуть подоходный налог за детей, смотрите в статье: «Что нужно знать обывателю о возврате НДФЛ при покупке недвижимости».

Если информация была полезна для Вас, поделитесь этой статьей со своими друзьями! Кнопочки социальных сетей находятся чуть ниже.

Источник: https://nalog-prosto.ru/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry-suprugami/

Кто может оформить?

Вернуть часть средств за лечение супруга могут лишь те, кто был официально трудоустроен и вносил НДФЛ с дохода в год оплаты лечения.

Право на вычет имеется даже у тех, кто проработал в налоговом периоде всего лишь несколько месяцев. Однако размер возвращенных средств в этом случае может оказаться существенно меньше.

Для возврата денег за лечение супруга брак должен быть официально зарегистрированным, а на руках быть в наличии документальное доказательство этого факта.

Сколько денег можно вернуть

120 000 рублей — это размер максимально возможной суммы, принимаемой к учету при возврате по социальным вычетам. Налогоплательщик сам распределяет, за какие направления расходов хочет получить компенсацию. Обучение, негосударственное пенсионное обеспечение, получение медицинских услуг лично или супругом и другие, всё можно суммировать.

Исключение составляет лишь дорогостоящее лечение. В этом случае в размере расходов ограничений нет. Узнать, относится лечение к категории дорогостоящего или нет, просто — нужно посмотреть код услуги в «Справке об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы»:

  • Если стоит «1» – то лечение НЕ относится к дорогостоящему.
  • Если «2» – относится.

Но если нужно узнать, относится необходимое супругу лечение к типу «дорогостоящего» или нет ещё до его получения, то стоит заглянуть в Перечень видов медицинских услуг, утверждённый Правительством Российской Федерации (Постановление Правительства РФ от 19.03.2001 N 201).

Вот поэтому и нужно разбираться в законе, несмотря на разъяснения Минфина, налоговой и кого угодно еще. Их мнения — это не нормативные документы.

Минфин говорит, что вычет перераспределить нельзя. Налоговая с этим вроде бы согласна. А вот Верховный суд нет.

Летом 2017 года рассматривалось дело супругов, которые сначала распределили вычет поровну, а потом передумали: заключили брачный договор и квартира с ипотекой досталась жене. Она заявила вычет, а налоговая предоставила ей только половину. Мол, так вы раньше договорились, а передумать нельзя. Две инстанции налоговую поддержали, а Верховный суд отменил эти решения.

Сказал так. Оба супруга имеют право на вычет в полном объеме. Если вычет нельзя использовать сразу и появляется остаток, его переносят на следующий год. Распределять вычет и остаток можно как угодно. Менять договоренности тоже можно. Главное, чтобы общая сумма вычета на каждого супруга была в пределах лимита.

Аналогичная позиция была и у центрального аппарата ФНС. И это несмотря на то, что Минфин и раньше считал, что перераспределять вычет нельзя.

Похоже, ведомства до сих пор не договорились. Но вам нужно быть в курсе всех позиций, чтобы использовать их по закону и с выгодой для себя.

В пп. 3 п. 1 ст. 219 НК указано, что налогоплательщик вправе оплатить супругу медицинскую помощь и получить за это вычет. Для этого он должен иметь доход, с которого в бюджет уплачивается 13% НДФЛ.

Сумма расходов, с которой рассчитывается возврат НДФЛ за лечение супруга, ограничена:

  • размером годового дохода получателя вычета;
  • пределом 120 000 руб., установленным в совокупности для всех социальных вычетов, перечисленных в пп. 2-6 п. 1 ст. 219 НК (дорогостоящее лечение в этот лимит не входит и учитывается дополнительно).

Пример 1

Алиса — домохозяйка. Ее муж Валерий работает и имеет годовой доход 735 900 руб. В 2017 г. Алисе понадобилось пройти медицинское обследование за 34 600 руб. Девушка не платила НДФЛ, значит, вычет заявить не может. Валерий требованиям соответствует. В 2018 г. он обратился за возвратом подоходного налога за лечение супругии получил 13% от потраченных денег — 4 498 руб.

Источник: https://yuridicheskij.okd1.ru/zakon/imushhestvennyj-nalogovyj-vychet-za-supruga/

Всё о кредитах
Добавить комментарий