Можно ли справку 2 НДФЛ использовать для получения налогового вычета?

Содержание
  1. Формы 2-НДФЛ и 6-НДФЛ: примеры заполнения
  2. Форма 2-НДФЛ
  3. Порядок заполнения документа
  4. Корректировка
  5. Данные о компании
  6. Данные о гражданине
  7. Как получить налоговый вычет на лечение и лекарства в 2019 году
  8. Что такое налоговый вычет на лечение илекарства
  9. На какое лечение можно получитьналоговый вычет
  10. Размер налогового вычета налечение
  11. Документы для налогового вычета налечение
  12. Как получить вычет на лечение
  13. За какие годы предоставляетсяналоговый вычет на лечение
  14. Как оформить налоговый вычет, если живешь в другом городе?
  15. Отвечает юрист юридической службы «Единый центр защиты» (edin.center) Андрей Есилевский:
  16. Отвечает заместитель директора правовым вопросам ООО «ЛЭМ» Марина Кузьменко:
  17. Отвечает частнопрактикующий юрист компании «Суворовъ и партнеры» Виктория Суворова (Пятигорск):
  18. Отвечает вице-президент ГК АРИН, руководитель межрегиональной жилищной программы «Переезжаем в Петербург» Николай Лавров:
  19. Отвечает руководитель центрального отделения городской недвижимости НДВ Светлана Жукова:
  20. Как получить налоговый вычет через работодателя — Ипотека и финансы
  21. Нюансы ситуаций
  22. Если приобретение квартиры производилось с привлечением ипотечного кредита
  23. Если недвижимость приобретается супругами в совместную собственность
  24. В случае получения налогового вычета за ребенка
  25. При самостоятельном строительстве
  26. В случае получения налогового вычета по отделке/ремонту
  27. Многофункциональный центр по предоставлению государственных и муниципальных услуг города Челябинска

Формы 2-НДФЛ и 6-НДФЛ: примеры заполнения

Можно ли справку 2 НДФЛ использовать для получения налогового вычета?

Налоговые агенты не позднее 1 апреля 2016 г. представляют справки по форме 2-НДФЛ1, а не позднее 30 апреля — расчет по форме 6-НДФЛ. Рассказываем об особенностях заполнения справки по форме 2-НДФЛ в 2016 г., а также о том, как составить новую отчетную форму.

Форма 2-НДФЛ

Формирование и представление справки по форме 2-НДФЛ является обязанностью налоговых агентов. И хотя документ составляется в отношении иных лиц, ответственность за его правильное составление несет именно налоговый агент.

Налоговые агенты также обязаны выдавать данные справки физическим лицам по их заявлениям.

При подготовке отчетности в ИФНС налоговые агенты по НДФЛ руководствуются прежде всего ст. 226 и 230 НК РФ.

Российские компании и предприниматели, от которых или в результате отношений с которыми налогоплательщик получил доходы (за некоторыми исключениями), обязаны исчислить, удержать у налогоплательщика и уплатить сумму НДФЛ. Эти компании и предприниматели называются налоговыми агентами.

Они обязаны вести учет доходов, полученных от них физическими лицами в налоговом периоде, предоставленных физическим лицам налоговых вычетов, исчисленных и удержанных налогов в регистрах налогового учета.

Как они будут вести свой внутренний учет — это их личное дело.

Главное, чтобы в наличии были сведения, позволяющие идентифицировать налогоплательщика, вид выплачиваемых ему доходов и предоставленных налоговых вычетов в соответствии с кодами, утверждаемыми ФНС России, суммы дохода и даты их выплаты, статус налогоплательщика, даты удержания и перечисления налога в бюджетную систему РФ, реквизиты соответствующего платежного документа.

Налоговые агенты обязаны представлять в налоговую инспекцию по месту своего учета сведения о доходах физических лиц истекшего налогового периода и суммах начисленных, удержанных и перечисленных в бюджетную систему РФ за этот налоговый период налогов ежегодно не позднее 1 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом, по форме, форматам и в порядке, которые утверждены ФНС России.

Для заполнения справки по форме 2-НДФЛ налоговому агенту понадобится Порядок заполнения формы сведений о доходах физического лица «Справка о доходах физического лица» (справка 2-НДФЛ), утв. приказом ФНС России от 30.10.2015 № ММВ-7-11/485@ (далее — Порядок заполнения формы).

Указанные сведения следует представлять в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи. При численности физических лиц, получивших доходы в налоговом периоде, до 25 человек налоговые агенты могут представлять такие сведения на бумажных носителях.

К сожалению, наши законодатели не удержались и по старой привычке опять допустили ляп. В пункте 2 ст. 230 НК РФ в отношении лимита «до 25 человек» не содержится уточнения «включительно».

Неясно, означает ли это, что законодатели имели в виду «до 24 человек включительно», или все-таки это «25 человек включительно»? Но если подходить к данному вопросу формально, при численности физических лиц, получивших доходы от налогового агента, равной 25 лицам, отчетность на бумаге представлять нельзя.

Порядок заполнения документа

У справки 2-НДФЛ могут быть два признака: «1» или «2».

Признак «1» указывается по каждому физическому лицу, которому компания в качестве налогового агента выплатила доходы. Если доход выплачен индивидуальному предпринимателю, справка не представляется (подп. 1 п. 1 ст. 227 НК РФ). Не надо представлять справку и в случае выплаты дохода по договору купли-продажи на основании подп. 2 п. 1 ст. 228 НК РФ.

Признак «2» указывается в ситуациях, описанных в п. 5 ст. 226 НК РФ.

При невозможности в течение налогового периода удержать у налогоплательщика исчисленную сумму налога налоговый агент обязан в срок не позднее 1 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом, в котором возникли соответствующие обстоятельства, письменно сообщить налогоплательщику и в ИФНС по месту своего учета о невозможности удержать налог, о суммах дохода, с которого не удержан налог, и сумме неудержанного налога. В этом случае компании придется в отношении одного и того же человека выдавать справку по форме 2-НДФЛ дважды: не позднее 1 марта и не позднее 1 апреля.

Дело в том, что форма сообщения о невозможности удержать налог и сумме налога и порядок его представления налоговикам утверждаются ФНС России. А согласно п. 2 приказа ФНС России от 30.10.2015 № ММВ-7-11/485@ формой такого сообщения является справка 2-НДФЛ.

Таким образом, признак «1» ставится, если налоговый агент подает сведения о доходах физических лиц за прошедший налоговый период и суммах, которые были начислены, удержаны и уплачены в бюджет за тот период. Признак «2» указывается, когда налоговый агент сообщает в ИФНС сведения о невозможности удержать у гражданина рассчитанную сумму НДФЛ.

Поэтому, хотя форма 2-НДФЛ в этих двух случаях одна и та же, но по сути это разные документы.

Корректировка

Справка 2-НДФЛ о доходах гражданина, которому налоговым агентом был произведен перерасчет НДФЛ за предшествующие налоговые периоды в связи с уточнением его налоговых обязательств, оформляется в виде корректирующей справки о доходах. При составлении первичной формы справки в поле для корректировки проставляется «00», при составлении корректирующих справок — «01», «02» и т.д. При составлении аннулирующей справки проставляется число «99».

Данные о компании

Если гражданин получал доход от головного подразделения компании, в Разделе 1 формы 2-НДФЛ указывают код ОКТМО и КПП самой организации.

Если гражданин получал доход от обособленного подразделения компании, указывать надо код ОКТМО и КПП обособленного подразделения.

Данные о гражданине

Данные о гражданине, в отношении которого подаются сведения, приводятся в Разделе 2.

В поле «Гражданство (код страны)» надо указать код страны, гражданином которой является физическое лицо. Этот код берется из Общероссийского классификатора стран мира. Например, гражданину РФ надо поставить код 643, гражданину Белоруссии — 112, Украины — 804.

В поле «Код документа, удостоверяющего личность» указывают код этого документа в соответствии со Справочником из приказа ФНС России от 30.10.15 № ММВ-7-11/485@. Так, паспорту гражданина РФ соответствует код 21, паспорту иностранного гражданина — 10, виду на жительство в России — 12.

Источник: https://www.eg-online.ru/article/307386/

Как получить налоговый вычет на лечение и лекарства в 2019 году

Можно ли справку 2 НДФЛ использовать для получения налогового вычета?

Что такое налоговый вычет на лечение илекарства
На какое лечение можно получить налоговыйвычет
Размер налогового вычета на лечение
Документы для налогового вычета на лечение
Как получить вычет на лечение илекарства
За какие годы предоставляется налоговый вычет налечение

Миллионы россиян лечатся в платных клиниках, проходятдиагностические обследования, тратят тысячи рублей на лекарства,анализы, операции, лечение зубов и протезирование, но не знают, чтоможно легко вернуть часть потраченных средств.

Получить налоговый вычет можно не только на собственное лечение,но и на оплату лечения ближайших родственников – супругов,родителей, детей до 18 лет.

Что такое налоговый вычет на лечение илекарства

Если вы официально трудоустроены и ваш работодатель ежемесячновыплачивает в бюджет 13% от вашей зарплаты, вы можете вернуть частьденег, потраченных на лечение и медикаменты. Фактически это вашиденьги, которые вы уплатили государству в виде налога на доходы(НДФЛ).

Расчет прост – налогооблагаемая база (ваша заработная плата)уменьшается на размер налогового вычета. В результате вы должнызаплатить налог с меньшей суммы.

Так как декларация 3-НДФЛ и заявление на налоговый вычетподаются в следующем году, а вы уже полностью выплатили НДФЛ втекущем году, возникает переплата, которая возвращается на вашсчет. Об этом говорится в ст. 219 Налогового Кодекса РФ.

Главное помнить – размер годового возврата не может превышатьразмер уплаченных в течение этого года налогов.

На какое лечение можно получитьналоговый вычет

Это самый популярный вопрос, ответ на который дает Постановление Правительства РФ от 19 марта 2001 г. N201.

Оплата медицинских услуг:

  • Если вы оплачивали свое лечение, супруга, родителей или детей ввозрасте до 18 лет. При этом не важно, на чье имя заключен договорс лечебным учреждением, главное, чтобы было официальноеподтверждение того, что оплата производилась именно вами.
  • Лечебное учреждение должно быть зарегистрировано на территорииРоссии и быть лицензированным.
  • Оплаченные вами медицинские процедуры должны присутствовать вутвержденном перечне медицинских услуг для определениясоциального налогового вычета.

Оплата медикаментов:

  • Медикаменты назначены лечащим врачом и оплачены вами длясобственного лечения, супруга, родителей или детей в возрасте до 18лет.

ВАЖНО! С 1 января 2019 года налоговый вычет можнополучить за все лекарства, а не только за те, что присутствуют вПеречне медикаментов.

Главные условия:

  • Вы должны получить два экземпляра рецепта, выписанного лечащимврачом.
  • На рецепте должна стоять печать для налогового органа.
  • Один экземпляр остается в аптеке, а второй прикладывается кпакету документов для налоговой инспекции.
  • Обязательно сохраняйте все чеки на покупку этих лекарств.

Оплата ДМС (добровольное медицинскоестрахование):

  • Если вы купили полис добровольного медицинского страхования длясебя, супруга, родителей или детей до 18 лет.
  • Если полис добровольного страхования был оплачен лично вами.Полисы, оплаченные работодателем, к вычету не принимаются.
  • Страховой договор заключен только на оказание услуг полечению.
  • Страховая компания имеет лицензию на подобный виддеятельности.

Мы подскажем, за какое лечение вы можете вернуть частьпотраченных денег и как заполнить декларацию3-НДФЛ!

Размер налогового вычета налечение

Для того чтобы определиться с размером налогового вычета нужнопонимать, что законодательно выделены два вида лечения: простое идорогостоящее.

Простое лечение. Налоговый вычет на лечениеотносится к социальным вычетам. В список социальных вычетов входитлечение, медикаменты, обучение и пенсионные взносы.

Совокупный размер социальных вычетов не может превышать 120 тыс.рублей. Это значит, что вам на счет вернется не более 13% от этойсуммы, а именно 15600 рублей.

Полный перечень медицинских услуг и лекарств, за которыеположен налоговый вычет, представлен в Постановлении ПравительстваРФ от 19 марта 2001 г. N 201.

Дорогостоящее лечение. Налоговый вычет надорогостоящее лечение, в отличие от простого, не ограничен верхнейсуммой. Вы можете заявить к возврату 13% от всех понесенныхрасходов.

Главное, чтобы ваш вид лечения был указан в Перечне дорогостоящих видов лечения ПостановленияПравительства РФ от 19.03.2001 N 201.

Подробно об этом виде вычета читайте в нашей статье «Налоговыйвычет на дорогостоящее лечение».

Пример:

В 2018 году вы обратились в платную стоматологическую клиникуи потратили на лечение зубов 135 тыс. рублей. В этом же году выоплатили жене экстракорпоральное оплодотворение (ЭКО) и сталисчастливым родителем. Процедура обошлась вам в 250 тыс.рублей.

Ваша зарплата в течение 2018 года составила 840 тыс. рублей.Из них было выплачено 109,2 тыс. рублей НДФЛ. Какой размерналогового вычета на лечение вам положен?

Так как лечение зубов не относится к дорогостоящемувиду, вы не сможете предъявить к вычету более 120 тыс.рублей. Но процедура ЭКО присутствует в списке дорогостоящихманипуляций. Поэтому вы можете получить вычет на всю суммуЭКО.

Расчет прост: (120 тыс. рублей (лечение зубов) + 250 тыс.рублей (ЭКО)) х 13% = 48,1 тыс. рублей. Так как эта сумма меньшевыплаченных вами в течение 2018 года налогов, в 2019 году вы можетесразу получить возврат на всю сумму.

Документы для налогового вычета налечение

Наиболее ответственный шаг, от которого будет зависеть, получители вы налоговый вычет – это сбор документов. Основной списокдокументов для подачи в ИФНС:

  • Договор с лечебным учреждением;
  • Справка из лечебного учреждения, подтверждающая оплатууслуг;
  • Платежные документы по расходам за медикаменты;
  • Справка 2-НДФЛ;
  • Декларация 3-НДФЛ.

Подробный список документов смотрите в статье«Документыдля налогового вычета на лечение».

С экспертами онлайн-сервиса НДФЛка.ру вы сформируетепакет документов для получения вычета!

Как получить вычет на лечение

Вы можете выбрать один из двух вариантов оформления налоговоговычета:

Пройти весь путь самостоятельно:

  • собрать необходимые документы;
  • проверить правильность оформления каждого документа;
  • заполнить декларацию 3-НДФЛ;
  • передать пакет документов в налоговую инспекцию.

Доверить работу личному налоговому экспертуонлайн-сервиса НДФЛка.ру:

  • специалист составит для вас полный перечень необходимых именнодля вашего случая документов;
  • проверит правильность оформления каждого документа;
  • окажет консультационную поддержку при заполнении декларации3-НДФЛ (если вы решили сделать это самостоятельно);
  • быстро и безошибочно заполнит декларацию 3-НДФЛ (если вы решилипоручить это нашему эксперту);
  • передаст вам заполненную 3-НДФЛ в электронном виде (если выхотите самостоятельно отправить декларацию в ИФНС);
  • с помощью электронной подписи отправит 3-НДФЛ в вашу налоговуюинспекцию (если вы поручите это нашему эксперту);
  • останется с вами на связи и будет курировать весь процессвплоть до перечисления налогового возврата на ваш расчетныйсчет.

За какие годы предоставляетсяналоговый вычет на лечение

Налоговый вычет на лечение подчиняется общему правилу –декларация 3-НДФЛ заполняется по окончании налогового периода. Этозначит, если вы оплачивали лечение в 2018 году, документы на вычетподавайте в налоговую инспекцию не ранее 2019 года.

Законодательно разрешено подавать декларацию в течение трех летс момента оплаты лечения. В нашем примере – оплаченное в 2018 годулечение может быть задекларировано в 2019, 2020 или 2021 году.

Помните – заявить налоговый вычет можно только за те годы, когдавы оплачивали лечение.

После получения документов налоговая инспекция начнет проверку,которая может занимать до трех месяцев. После этого в течение 30дней вам на счет будет перечислен налоговый возврат.

Канал НДФЛка.ру на ЯндексДзен/

Доверьте заполнение декларации для вычета на лечение илекарства экспертам НДФЛка.ру!

Источник: https://ndflka.ru/article/vyichet-na-lechenie/nalogovyiy-vyichet-lechenie-lekarstva-dorogostoyaschie-vidyi/

Как оформить налоговый вычет, если живешь в другом городе?

Можно ли справку 2 НДФЛ использовать для получения налогового вычета?
aletia/Depositphotos

Самый простой вариант – оформить для мамы доступ к личному кабинету налогоплательщика одним из двух способов:

  1. через портал Госуслуг (порядок здесь);
  2. через налоговую по месту жительства независимо от места постановки на учет (порядок здесь, раздел «Как получить доступ к сервису»).

Далее вот что нужно сделать в личном кабинете.

  1. В разделе «Мои налоги» в пункте «Сведения о доходах» размещены все данные о доходах мамы. Проверьте правильность данных.
  2. В разделе «Мое имущество» проверьте наличие квартиры, по которой будете заявлять вычет.
  3. В разделе «Жизненные ситуации», в пункте «Подать декларацию 3-НДФЛ» оформите декларацию с приложением копий документов и заявление на возврат налога.

Возврат налога при покупке жилья

Инструкция: как подать заявление на налоговый вычет

Такой порядок удобен тем, что:

  • не нужно получать справку с работы на бумаге;
  • неважно, где мама находится (сервис отправит документы в нужную налоговую);
  • не нужно посещать налоговую для подачи документов.

Совет: если мама – пенсионерка, то можно использовать доходы за три предшествующих года.

Отвечает юрист юридической службы «Единый центр защиты» (edin.center) Андрей Есилевский:

В этом случае есть два способа: либо попросить работодателя выслать Вам справку 2-НДФЛ по почте и указать нужный период, либо попросить Вашу налоговую инспекцию выслать Вам справку о том, какие налоговые отчисления Ваш работодатель производил за Вашу работу в течение нужного Вам периода (также направить запрос по почте). Первые 4 цифры в Вашем ИНН – это код Вашей налоговой инспекции. По нему Вы сможете узнать адрес Вашей инспекции, указав в любой поисковой системе «налоговая инспекция **** адрес».

Согласно трудовому законодательству (ст. 62, 84.1 ТК РФ), работодатель обязан был выдать эту справку при увольнении. Поэтому, если он этого не сделал и категорически отказывается это делать, то есть смысл обратиться с жалобой в трудовую инспекцию.

Однако учтите, что работодатель обязан хранить бухгалтерские документы работников пять лет, поэтому, если с увольнения прошло более пяти лет, то работодатель может законно Вам отказать. В этом случае Вам поможет только обращение в налоговую инспекцию.

Инструкция: как подать налоговую декларацию 3-НДФЛ

Можно ли получить налоговый вычет повторно?

Отвечает заместитель директора правовым вопросам ООО «ЛЭМ» Марина Кузьменко:

Налоговый вычет предоставляется по месту регистрации налогоплательщика. Статьями 218-221 НК РФ установлены перечень документов, которые необходимо приложить к декларации. Данный перечень не содержит справки 2-НДФЛ.

Кроме того, налоговые органы имеют данные о доходах налогоплательщиков и не вправе требовать справку. Вы можете подать декларацию на вычеты, направив документы по почте РФ с описью. Также Вы можете подать декларацию через сайт nalog.ru, через личный кабинет.

В данном случае справка о доходах формируется автоматически, так как в Вашем личном кабинете указаны все ваши официальные доходы.

Для направления декларации через личный кабинет необходимо прикрепить только скан копий подтверждающих документов, оформить декларацию и отправить в налоговый орган по месту регистрации. Большая часть заполняется автоматически, и вся процедура занимает не более 15 минут.

Через личный кабинет Вы сможете оперативно проконтролировать процесс рассмотрения декларации, получить уведомление о принятом решении, подать заявление на перечисление налогового вычета на лицевой счет. Срок камеральной проверки – три месяца.

Срок возврата денежных средств – один месяц с даты принятия решения о предоставлении вычета.

Отвечает частнопрактикующий юрист компании «Суворовъ и партнеры» Виктория Суворова (Пятигорск):

Справку 2-НДФЛ должны были выдать при увольнении Вашей маме на руки. Если бывший работодатель этого не сделал, обратитесь к нему письменно. Пусть маме направят ее по почте.

Может ли работающий пенсионер получить налоговый вычет?

Может ли неработающий пенсионер получить налоговый вычет?

Отвечает вице-президент ГК АРИН, руководитель межрегиональной жилищной программы «Переезжаем в Петербург» Николай Лавров:

Если Ваша мама – пенсионер, то попробуйте заполнить документы через онлайн-сервис Госуслуг или сайт налоговой инспекции.

Чтобы получить туда полный доступ, необходимо подать заявку на сайте и подтвердить свою личность, придя с паспортом в МФЦ («Мои документы»).

После чего при подаче запроса на налоговый вычет в системе могут автоматически «подтянуться» справки о доходах Вашей мамы. И если она пенсионер, то она может получить возврат подоходного налога за три прошлых года.

Отвечает руководитель центрального отделения городской недвижимости НДВ Светлана Жукова:

По закону, документы на налоговый вычет Вы можете подать в любом регионе нашей страны, только для этого нужно прикрепиться к налоговой по месту жительства. Так как справка по форме 2-НДФЛ является одним из обязательных документов для получения вычета, без нее Вам не обойтись.

Вы можете запросить ее у работодателя по почте, оплатив доставку. Однако сегодня есть возможность получить этот документ в режиме «онлайн» через Госуслуги, без обращения к начальству. Для этого Вам нужно подключиться к основной системе Госуслуг.

Можете пройти процедуру регистрации самостоятельно на официальном сайте. После успешной авторизации в личном кабинете выберите раздел «Мои налоги». В следующем окне нажмите на пункт «Сведения о доходах». Перед вами откроется страница «История справок 2-НДФЛ». Здесь доступны все справки 2-НДФЛ.

Обратите внимание, что налоговый кабинет формируется от нескольких часов до нескольких дней.

Текст подготовила Мария Гуреева

Не пропустите:

Все материалы рубрики «Хороший вопрос»

Должен ли пенсионер платить налог на единственное жилье?

Льготы для пенсионеров, связанные с недвижимостью

Могут ли пенсионеры рефинансировать ипотеку?

Статьи не являются юридической консультацией. Любые рекомендации являются частным мнением авторов и приглашенных экспертов.

Источник: https://www.domofond.ru/statya/kak_oformit_nalogovyy_vychet_esli_zhivesh_v_drugom_gorode/100206

Как получить налоговый вычет через работодателя — Ипотека и финансы

Можно ли справку 2 НДФЛ использовать для получения налогового вычета?

29.01.2019 | 08:00 6212

После покупки недвижимости граждане РФ имеют право частично компенсировать понесенные расходы и получить от государства до 650 тыс. руб. в форме имущественного налогового вычета. При этом покупатели вправе выбирать, каким способом возместить эти деньги – либо через налоговую инспекцию, либо через своего работодателя.

Имущественный налоговый вычет полагается при продаже, покупке или строительстве недвижимости и при оформлении ипотечного кредита.

В случае приобретения российское законодательство предусматривает две возможности получить вычет.

Первый вариант – непосредственно через налоговую. В этом случае претендент должен подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ, приложив к ней заявление на вычет и документы, подтверждающие расходы. И далее государство возместит сумму подоходного налога, уплаченного за прошлый год.

Во втором случае – можно оформить получение вычета через работодателя. Правда, все равно за уведомлением о подтверждении права на налоговый вычет придется обращаться в районную налоговую инспекцию.

«Суть получения вычета через работодателя заключается в том, что с заработной платы не будет удерживаться налог на доходы в размере 13% до момента исчерпания вычета, – поясняют юристы verni-nalog.ru. – Право на вычет нужно будет подтверждать в налоговом органе каждый календарный год».

То есть, если размер сделки превышает 2 млн. рублей, освобождение от налога будет действовать, пока сумма возврата не дорастет до 260 тыс. рублей. (13% от 2 млн рублей).

Максимальная стоимость жилья, с которой государство вернет вам 13%, лимитирована – 2 млн руб. Даже приобретя квартиру за 10 млн руб., вы все равно можете рассчитывать на возврат лишь 260 тыс. руб.

Если при сделке вы привлекали ипотечные средства, то дополнительно имеете право на налоговый вычет с уже уплаченных по кредиту процентов. Максимальная сумма, к которой может быть применен вычет, – 3 млн руб.

, соответственно, с нее вам вернут 390 тыс. руб.

Пошаговая инструкция по оформлению получения вычета у работодателя такова.

Сначала придется собрать пакет документов. В целом он близок к перечню документов, необходимых при обращении в налоговую напрямую. Но есть и различия. Во-первых, отпадает надобность заполнять декларацию 3-НДФЛ. Во-вторых, требуется особый формат заявления (скачать).

Все остальное – как обычно: паспорт и его копия, справка о доходах по форме 2-НДФЛ, договор купли-продажи или договор долевого участия, выписка из ЕГРН и акт приема-передачи жилья, документы, подтверждающие оплату.

Впрочем, если объект приобретается в ипотеку или если покупка совершается супругами в совместную собственность, а также в ряде других случаев потребуются еще кое-какие документы (см. справку 1).

Следующим шагом будет подача документов в налоговую по месту регистрации. Цель – получить уведомление, что вычет вам действительно полагается. На ответ законодательство отводит 30 дней.

Получив уведомление из налоговой, пишем заявление на вычет на имя работодателя и отправляемся в бухгалтерию по месту работы.

А далее все операции выполняет бухгалтер. И налог на доходы перестают удерживать начиная с месяца подачи документов, также вам могут возместить уплаченный налог с начала календарного года.

Нюансы ситуаций

Законодательство не запрещает использование обеих форм вычета – на работе и через налоговую инспекцию. Таким образом, например, можно первый год получать вычет через работодателя, а далее запросить остатки на свой счет у налоговиков.

Не обязательно работодатель должен выступать в единственном числе. Таковых может оказаться несколько, лишь бы с каждым был заключен трудовой договор.

Ну а если произошла реорганизация компании, пакет документов придется подавать в налоговую заново.

Кстати, ФНС дала отдельное разъяснение по ситуациям, когда покупателю будет отказано в вычете (см. справку 2).

Справка 1

Список дополнительных документов для оформления имущественного вычета

Если приобретение квартиры производилось с привлечением ипотечного кредита

  • Кредитный договор с банком
  • Справка об удержанных процентах за год

Если недвижимость приобретается супругами в совместную собственность

  • Заявление об определении долей
  • Копия свидетельства о заключении брака

В случае получения налогового вычета за ребенка

  • Копия свидетельства о рождении
  • Заявление об определении долей

При самостоятельном строительстве

  • Расходные документы (чеки, квитанции) на строительные материалы

В случае получения налогового вычета по отделке/ремонту

  • Договор на ремонт/отделку и расходные документы

Источник: Федеральная налоговая служба

Справка 2

Справка 3

При приобретении имущества в общую долевую собственность до 1 января 2014 года размер вычета распределяется между совладельцами в соответствии с их долей/долями собственности.

В случае приобретения имущества после 1 января 2014 года распределение размера вычета в случае приобретения жилья в общую долевую собственность отменено. Имущественный вычет предоставляется в размере фактически произведенных расходов каждого из сособственников в пределах общего установленного лимита вычета.

При этом родители, имеющие несовершеннолетних детей и приобретающие жилье в общую с ними долевую собственность, вправе применить имущественный вычет без распределения по долям.

Если жилье было приобретено по договору мены с доплатой, это не является поводом для отказа в получении имущественного вычета, поскольку Налоговым кодексом не запрещен такой вариант приобретения жилья.

Имущество, приобретенное супругами во время брака, является их совместной собственностью, поэтому они оба имеют право на вычет, в том числе право распределить его по договоренности.

Источник: Федеральная налоговая служба

Источник: https://www.bn.ru/gazeta/articles/250577/

Многофункциональный центр по предоставлению государственных и муниципальных услуг города Челябинска

Можно ли справку 2 НДФЛ использовать для получения налогового вычета?
23.08.2018

Как получить вычет по расходам на обучение 

Если вы оплачиваете обучение за себя, своих детей, братьев или сестер, можно использовать социальный налоговый вычет и сэкономить на налогах. 

Налоговый вычет — это сумма, с которой можно не платить налог на доходы физических лиц по ставке 13%. Благодаря вычету можно уменьшить сумму НДФЛ с доходов или вернуть из бюджета уже уплаченную сумму. Так государство участвует в социально важных расходах граждан: обучении, лечении, страховании, улучшении жилищных условий. 

Например, вы оплатили 100 тысяч рублей за учебу в институте, на курсах иностранного языка или художественной школе. При этом вы платите НДФЛ со своей зарплаты.

Когда ее начисляют, то удерживают налог на доходы и выплачивают разницу, а налог перечисляют в бюджет.

Можно использовать вычет на обучение и вернуть из бюджета 13%, которые у вас удержали при выплате зарплаты — то есть 13 тысяч рублей.  

Чтобы получить вычет, нужно иметь официальный доход, быть резидентом РФ, плательщиком НДФЛ и правильно оформить документы на оплату обучения. 

Это важно Если у вас нет официального дохода и вы не платите НДФЛ по ставке 13%, использовать вычет на обучение не получится. Государство возвращает только фактически уплаченный налог или разрешает не платить его после начисления. Если вы ничего не платили и не начисляли, то и возвращать вам нечего. Налогооблагаемый доход должен быть в том же году, когда оплачено обучение.  

Кто может получить вычет при оплате обучения? 

Социальный налоговый вычет могут получить налогоплательщики, которые оплатили обучение за себя, своих детей, подопечных, братьев или сестер хотя бы по одному родителю. При условии, что детям, братьям или сестрам, которые учатся, еще не исполнилось 24 года. 

Другие родственники получить вычет на обучение не могут. Например, если бабушка оплатила год обучения в университете внучке, вычет бабушке не дадут. Если тетя оплатила племяннику частный детский сад или спортивную секцию, права на вычет у нее тоже нет.  

Чтобы получить вычет по расходам на обучение детей, нужно быть родителем или опекуном. 

За какое обучение дают вычет? 

Получить вычет на обучение можно при оплате любой учебы: в частном детском саду, платной школе, институте, курсах по вождению, спортивной секции, художественной и музыкальной школе.

Но это должно быть образовательное учреждение с лицензией. Данные о лицензии должны быть указаны в договоре на обучение.

Если реквизитов там нет, нужна копия самой лицензии: образовательное учреждение обязано выдать ее по запросу. 

Есть исключение, когда лицензия для вычета не нужна: если обучение оплачивают индивидуальному предпринимателю, который лично оказывает услуги и указал соответствующий вид деятельности при регистрации.

Если хотите получить вычет при оплате обучения, стоит заранее поинтересоваться, есть ли у организации лицензия и какими видами деятельности занимается индивидуальный предприниматель. 

Вычет за себя предоставляется при любой форме обучения, даже заочной. Вычет по обучению детей, братьев и сестер можно получить, только если они учатся очно.

Какую сумму НДФЛ можно вернуть при оплате обучения? 

Налог возвращают с суммы фактических расходов. Например, вы потратили на обучение 20 тысяч рублей, значит, можете вернуть 13% от этой суммы — 2600 рублей.

При условии, что вы платите налог на доходы. При этом нужно учитывать лимит вычета на год.  

120 000 рублей — за себя, братьев или сестер 

50 000 рублей — за детей и подопечных 

На сумму вычета уменьшается доход, полученный в течение того года, когда вы оплатили обучение. Если в этом периоде был уплачен налог на доходы, то только эту сумму можно вернуть из бюджета. Если в течение года, когда платили за обучение, налог на доходы не начислялся, то возвращать нечего. 

Максимальная сумма вычета действует на год, а неиспользованный остаток нельзя перенести на следующий год. Еще нужно учитывать, что в 120 тысяч рублей могут входить и другие виды вычета — например, на оплату лечения. 

Вот несколько примеров, как нужно учитывать максимальную сумму вычета на обучение. 

Обучение стоит дороже лимита. Елена оплатила за получение второго высшего образования 150 тысяч рублей: сразу за два курса. Максимальная сумма вычета на год — 120 тысяч рублей.  

Она сможет вернуть НДФЛ только со 120 тысяч, то есть 15600 рублей в год. Налог с 30 тысяч рублей Елена вернуть уже не сможет, так как неиспользованный остаток ее расходов не переносится на другие периоды.  

Ей нужно было оплатить обучение отдельно за каждый курс в разные годы. Например, 120 тысяч рублей в 2018 году, и 30 тысяч в 2019. Сумма расходов за каждый год оказалась бы меньше максимальной суммы вычета. Елена вернула бы 13% от всей суммы расходов, то есть 19500 рублей. 

Обучение стоит дешевле лимита. В 2018 году Иван оплатил за обучение в автошколе 45 тысяч рублей. Он сможет вернуть налог с этой суммы — 5850 рублей.

И хотя максимальная сумма вычета на обучение больше, но Ивану вернут 13% только от фактических расходов за 2018 год.

Если в 2019 году Иван пойдет еще куда-нибудь учиться, он опять сможет использовать вычет с учетом максимальной суммы на год. 

Родители заплатили за ребенка. За обучение сына в спортивной школе родители платят 60 тысяч рублей в год. Они смогут вернуть налог только с 50 тысяч рублей, то есть 6500 рублей.  

Максимальная сумма вычета на ребенка общая для обоих родителей — 50 тысяч рублей на двоих. Ее можно распределить между супругами как угодно, но вернуть налог со всей суммы расходов на спортивную школу — 60 тысяч рублей — не получится, так как эта сумма превышает установленный на детей лимит вычета.  

Если детей двое, то максимальная сумма вычета действует для каждого ребенка — по 50 тысяч рублей.  

Оплачено обучение и лечение. Петр оплатил обучение в школе программирования — 80 тысяч рублей в год. В том же году он потратил 50 тысяч рублей на лечение у стоматолога.

Все эти расходы можно использовать для социального вычета, но только в пределах максимальной суммы. На обучение и лечение она составляет всего 120 тысяч рублей, а не на каждый вид расходов.

И хотя Петр потратил 130 тысяч рублей, он вернет НДФЛ только в пределах общей максимальной суммы социального вычета, то есть максимум 15600 рублей. 

Если бы Петр оплатил обучение и лечение в разные годы, то смог бы использовать два годовых лимита и вернул бы НДФЛ с полной суммы расходов.  

Обучение оплачено средствами маткапитала. В таком случае вычет не предоставляется. 

Какие документы нужны для оформления вычета и возврата НДФЛ? 

Если оплачиваете обучение за себя: 

  • Копия договора на обучение. 
  • Копия лицензии, если ее номер не указан в договоре. 
  • Копии квитанций и чеков на оплату. Документы должны быть оформлены на того, кто получает вычет. 
  • Справка о доходах по форме 2-НДФЛ. 
  • Заявление на возврат НДФЛ. 

Если оплачиваете обучение за детей, братьев или сестер, то дополнительно нужны:

  • Копия документа с подтверждением родства. 
  • Справка об очной форме обучения. 
  • Копия документа о подтверждении опеки или попечительства. 

Налоговая инспекция может запросить оригиналы для проверки. 

Что нужно сделать, чтобы использовать вычет и вернуть НДФЛ? 

Вычет по расходам на обучение можно получить двумя способами.  

  • В текущем году у работодателя 

Этот способ подойдет тем, кто работает по трудовому договору, не хочет заполнять декларацию и рассчитывает как можно быстрее вернуть НДФЛ. 

Необходимо подать в налоговую инспекцию заявление о подтверждении права на вычет. Это можно сделать в личном кабинете налогоплательщика на сайте nalog.ru c авторизацией через портал Госуслуг. В течение 30 дней можно получить уведомление о праве на вычет и отнести его работодателю. У вас сразу перестанут удерживать НДФЛ из зарплаты. 

Подавать декларацию не нужно ни в текущем, ни в следующем году.  

  • По декларации в следующем году 

В течение трех лет после того года, когда были расходы на обучение, можно подать декларацию по форме 3-НДФЛ. Например, если вы оплачивали обучение в 2016 году, то в 2018 все еще можно подать декларацию и вернуть налог, уплаченный в 2016 году.

Если обучение оплачено в 2018 году, декларацию можно подать в 2019 году или позже. 

Подать декларацию можно на портале Госуслуг или через личный кабинет налогоплательщика. 

Для заполнения декларации нужна справка о доходах. Ее тоже можно найти в личном кабинете, но справки 2-НДФЛ появляются там только в мае следующего года, потому что работодатели сдают их до 1 апреля. Эту справку можно выгрузить, распечатать или сохранить на компьютер.  

Если подаете декларацию в январе или марте, запросите справку 2-НДФЛ у работодателя. 

Декларацию будут проверять в течение трех месяцев, еще месяц у налоговой инспекции есть на возврат налога. Вместе с декларацией нужно подать заявление с реквизитами — куда перечислять излишне уплаченную сумму НДФЛ. 

Инструкция о вычетах на обучение на сайте ФНС

Источник: https://mfc74.ru/news_detail.php?ELEMENT_ID=7424

Всё о кредитах
Добавить комментарий