Надо ли платить налоги за деньги, которые ещё не поступили на расчётный счёт?

Содержание
  1. Не волнуйтесь: не каждый перевод на вашу карточку считается доходом. И платить налоги нужно не со всего
  2. Как ИП принимать деньги от клиентов?
  3. Бумажные и Интернет СМИ | Пресс-центр | GSL
  4. ««Прачечная» (The Laundromat) – это вам не мыльная опера: рецензия на фильм от представителей индустрии»
  5. «FATF опубликовала «Руководство по установлению бенефициарного права собственности»»
  6. «Наследование акций оффшорной компании: процедура оформления прав наследников в соответствии с законодательством BVI»
  7. «Похоже, новый закон поставит точку в вопросе уведомления о небанковских счетах»
  8. «Законодательство по Economic Substance на Белизе»
  9. «Иностранная компания для IP и интернет-проектов. Выгода и риски»
  10. «Как использовать иностранную IT-компанию в налоговом планировании»
  11. «Что изменит Brexit в правилах налогообложения НДС Великобритании?»
  12. «Недвижимость, приобретенная на нерезидента. Выгоды и риски»
  13. «Налогообложение доходов физических лиц и страховые взносы»
  14. «События после отчётной даты: как отражать и как раскрывать в бухгалтерской отчётности»
  15. «Косвенная продажа недвижимости: развитие правил налогообложения»
  16. «Необоснованная налоговая выгода»
  17. «Реестры бенефициаров для российских компаний»
  18. «ФНС утвердила исключение Британских Виргинских островов из офшоров»
  19. «Сертификат хорошего состояния компании в Гонконге»
  20. «Ураган «Ирма» как фактор международного налогового планирования»
  21. «Защита персональных данных: электронный адрес»
  22. «Гонконг: банки снова открывают счета стартапам и как открыть расчетный счет»
  23. «Гонконгские компании в международном налоговом планировании»
  24. «Позитив и оптимизм»
  25. «Как списать просроченную недоимку: пошаговый алгоритм»
  26. «Гонконг предлагает налоговые льготы в обмен на инновации»
  27. «Как использовать компании США и Канады для налогового планирования»
  28. Платим налог 1 % при доходе свыше 300 000 рублей | Как рассчитать налог 1 процент свыше 300 тысяч ИП | Дело Модульбанка
  29. Что считают доходом
  30. Как рассчитать взнос
  31. Куда и как платить
  32. Как не платить
  33. Что будет, если не заплачу
  34. Второй расчетный счет: в каких случаях он выручит предпринимателя
  35. Когда пригодится второй расчетный счет
  36. Технический сбой в банке
  37. Банкротство банка
  38. Экономия на банковских тарифах
  39. Лимиты на снятие наличных
  40. Переводы контрагентам без комиссий
  41. Можно ли вообще обойтись без расчетного счета?
  42. Доход и закон: как легализовать доход из интернета
  43. Нужно ли в России платить налоги с дохода в интернете
  44. Как платить налоги с электронных денег
  45. Яндекс.Деньги и WebMoney: в чём разница при уплате налога
  46. Как легализовать Яндекс.Деньги
  47. Как легализовать WebMoney
  48. Новые WMP-кошельки и в чём отличие от WMZ, WME и других
  49. WebMoney и ИП
  50. Важное изменение: запрет анонимных снятий
  51. Как выводить электронные деньги на банковский счёт, чтобы платить налоги
  52. С какой суммы платить налог
  53. Что грозит, если не платить налоги
  54. Индивидуальный предприниматель как инструмент для оптимизации

Не волнуйтесь: не каждый перевод на вашу карточку считается доходом. И платить налоги нужно не со всего

Надо ли платить налоги за деньги, которые ещё не поступили на расчётный счёт?

На портале «Вести.ру» опубликовали статью, в которой говорят, что любой перевод на карточку считается доходом и облагается налогом. И с подарков дороже 4 тысяч рублей якобы нужно заплатить 13% НДФЛ.

Народ заволновался: получается, что с любого поступления на карточку придется платить налог на доходы и до 30 апреля подавать декларацию. А если не заплатить, то налоговая всё равно узнает и оштрафует.

На самом деле это не так. Не каждый перевод на карточку считается доходом. Перед налоговой не нужно отчитываться за все полученные деньги и платить 13% от стоимости любых подарков дороже 4 тысяч рублей.

Плохие вести лучше перепроверять

Скорее всего, автор статьи и редактор видеосюжета подобрали неправильную формулировку. Нельзя говорить, что любой перевод на карточку считается доходом. Кто-то может прочитать статью, не разобраться и задекларировать все поступления за 2016 год.

Из заголовка статьи следует, что студент должен заплатить 13% со стипендии, с сумм родительских переводов или если друг закинул ему деньги на карту в счет долга.

Мама двоих детей как будто должна заплатить НДФЛ с алиментов, малообеспеченная семья — с благотворительной помощи, а ИП на упрощенке — с сумм, законно выведенных на свою личную карту со своего же расчетного счета.

И даже с компенсации по ОСАГО, если ее перечислят на карту, тоже якобы придется заплатить НДФЛ.

Особенно порадовало про подарки. «Вести» говорят: получил подарок дороже 4 тысяч рублей не от близкого родственника — заплати налог на доходы.

Как будто свекровь должна подать декларацию и заплатить 13%, если невестка подарит ей на юбилей картину за 5 тысяч.

А молодоженам якобы придется посчитать, сколько стоят все подарки от гостей на свадьбе, и заплатить 13% от стоимости холодильника, микроволновки и комплекта постельного белья.

На самом деле это не так.

Когда нужно платить НДФЛ. Налог на доходы платят только с доходов, которые этим налогом облагаются по закону. Обычно налог начисляет и удерживает налоговый агент: работодатель на официальной работе, банк при выплате процентов по вкладу или биржа фриланса при оформлении безопасной сделки.

Но бывает, что человек получил доход не от налогового агента, а от продажи имущества или выигрыша в лотерею. Если налог при этом не удержали, то нужно рассчитать самостоятельно и подать декларацию до 30 апреля.

Когда не нужно платить НДФЛ. В налоговом кодексе есть большой список доходов, с которых не нужно платить налог. И неважно, в какой форме такой доход получен: в виде перевода на карту, как подарок или наличными.

В том числе налогом не облагаются:

  • стипендии и пособия,
  • суточные в пределах лимита,
  • алименты,
  • благотворительная помощь,
  • доходы от продажи овощей со своего огорода,
  • деньги и имущество по наследству,
  • возмещенные судебные расходы,
  • господдержка ипотечников,
  • вознаграждение репетиторов, сиделок и помощников по хозяйству.

СМИ постоянно сеют панику на ровном местеА мы нет. Читайте правду о российских законах — без истерик и перегибов

Подарки от ИП и организаций облагаются налогом, если стоят дороже 4 тысяч рублей. А если это подарок от работодателя в связи с рождением ребенка, то лимит 50 тысяч. Обычно в таких случаях налог рассчитывают дарители: сами его удерживают и отчитываются.

Подарки от физических лиц облагаются налогом, только если это недвижимость, машина или акции дороже 4 тысяч рублей. И если дарит их не близкий родственник.

Ни с каких других подарков от друзей, коллег или гостей на свадьбе не нужно платить налог на доходы. Холодильники, телевизоры, ювелирные украшения и деньги, которые один человек подарил другому на праздник или просто так, не облагаются налогом независимо от стоимости и суммы.

Если любовник подарил девушке 100 тысяч рублей и перевел всю сумму на карту, она не должна их декларировать и платить налог. Если гости подарили на свадьбу 500 тысяч рублей наличными или перевели их на карту, молодожены тоже не должны платить налог на доходы.

Когда дарят шубу, лабутены, штаны, кольцо с бриллиантом или антикварную вазу, с этих подарков не нужно платить налоги.

Из банка. Налоговая может попросить выписку по счету, если увидит, что в прошлом году вы купили машину и квартиру, но не задекларировали никаких доходов или платите налог с зарплаты в 8 тысяч рублей.

От соседей. Например, вы сдавали квартиру шумным арендаторам и поругались с соседями. А они сообщили в налоговую, что вы скрываете доходы и не платите налоги.

От налоговых агентов. Иногда налоговый агент не может удержать НДФЛ. Тогда он отправляет данные в налоговую, там всё считают и присылают уведомление.

Вам ничего не нужно делать. Доказывать нарушение — это обязанность налоговой. Никто не может просто так получить выписку из банка, увидеть поступления и начислить налог на доходы со всех сумм. Налоговая должна доказать, что это доход и что с него нужно заплатить НДФЛ.

Если сомневаетесь, нужно ли платить налог и подавать декларацию, отправьте запрос в свою инспекцию. До 30 апреля еще есть время разобраться.

Источник: https://journal.tinkoff.ru/news/ndfl-vesti/

Как ИП принимать деньги от клиентов?

Надо ли платить налоги за деньги, которые ещё не поступили на расчётный счёт?

От них можно принимать оплату на счет предпринимателя в банке или наличными.

Расчеты наличными между организациями и предпринимателями ограничены суммой в 100 тысяч рублей в пределах одного договора. При этом на полученную сумму наличных нужно пробить кассовый чек и выписать приходный кассовый ордер. Если сумма договора больше 100 тысяч, можно в пределах установленного лимита заплатить наличными, а остальное необходимо перечислить на счет в банке.

Расчеты электронными деньгами между ИП и юрлицами запрещены, электронные деньги можно принимать только от физических лиц. Также клиентам-юрлицам нельзя выдавать БСО, а вот индивидуальным предпринимателям – можно.

Если предприниматель или организация переводит деньги другому предпринимателю или организации с расчетного счета на расчетный счет, касса не нужна. Но если для оплаты применяется электронное средство платежа, например, пластиковая карта, то использовать кассу нужно (п. 9 статьи 2 Закона 54-ФЗ от 22.05.2003г.).

Законодательно на это запрета нет, но могут возникнуть претензии со стороны банка, т.к. в договоре обычно прописано, что счет не должен использоваться для предпринимательства. А еще из-за платежей на счет физлица у налоговой могут возникнуть вопросы к вашим контрагентам.

Чтобы не было проблем с налоговой инспекцией и контрагентами, лучше принимать переводы на расчетный счет ИП.

В сервисе «Моё дело» вы сможете выставлять счета в считанные секунды, ваши реквизиты и реквизиты контрагентов подставятся автоматически. Более того, вы сможете отправить клиенту счет с кнопкой оплаты – это ускорит процесс расчета. Также в сервисе предусмотрена возможность массового выставления счетов.

Если Ваш банк интегрирован с сервисом «Моё дело», вы можете отслеживать оплаты по счетам в режиме онлайн.

Физлица могут расплачиваться с вами за товары и услуги:

Но для этого может понадобиться онлайн-касса. Кто именно должен использовать онлайн-кассу, кто пока может обойтись без нее, и кто освобожден от этой обязанности на постоянной основе – читайте ниже.

Ограничений по сумме расчетов наличными с физическими лицами нет.

Для того, чтобы клиенты могли оплачивать товары или услуги картой, нужно заключить договор с банком-эквайером и приобрести терминал.

За каждый платеж банк будет брать комиссию. Процент комиссии у каждого банка свой.

На обязанность использовать онлайн-кассу эквайринг никак не влияет. Слип, который выдает терминал, не заменяет кассовый чек. Те, кто обязан применять контрольно-кассовый аппарат, применяют его и при эквайринге.

Чтобы принимать оплату на счет по карте через сайт, нужно подать заявку в банк и заключить договор. Сайт должен соответствовать техническим требованиям банка, поэтому возможно, что потребуется произвести доработки на сайте.

Клиент переводит деньги по квитанции или платежному поручению на счет ИП в отделении банка.

Обратите внимание – этот способ расчетов с физлицами приравнен к наличным, то есть применять кассу пробивать чек нужно.

Кассовый чек в этом случае должна выдавать почта, а не продавец, т.к. именно она принимает деньги, а потом переводит их на счет предпринимателя.

Здесь есть два варианта: подключиться напрямую к платежным системам и воспользоваться услугами платежного агрегатора.

В первом случае нужно заключать договор отдельно с каждой платежной системой и делать настройки на сайте.

Во втором случае договор заключается только с платежным агрегатором, который дает возможность принимать платежи любым удобным для клиента способом. В этом случае комиссия выше, но хлопот меньше.

Кассовый аппарат при приеме оплаты электронными деньгами нужен.

В сервисе «Моё дело» предусмотрена возможность интеграции с платежными агрегаторами, чтобы поступающие на счет платежи автоматически отображались в системе.

Все предприниматели, для которых законом не предусмотрена отсрочка или полное освобождение от применения онлайн-ККТ.

Исключение: предприниматели, которые перешли на режим «Налог на профессиональный доход» (самозанятость). Они полностью освобождены от использования ККТ.

Также полностью освобождены от обязанности использовать кассу предприниматели, которые занимаются видами деятельности, перечисленными в статье 2 Закона № 54-ФЗ от 22.05.2003г. Среди них:

  • продажа газет и журналов;
  • торговля на рынках и ярмарках (с учетом ограничений);
  • разносная торговля вне стационарной торговой сети;
  • торговля квасом, молоком, маслом из автоцистерн;
  • сезонная торговля овощами вразвал и т.д.;
  • сдача индивидуальным предпринимателем в аренду (наем) жилых помещений, принадлежащих этому индивидуальному предпринимателю на праве собственности.

Еще одна категория «освобожденцев» – это предприниматели, которые применяют патентную систему налогообложения. Они могут обходиться без кассы при условии, что выдают клиентам документ, подтверждающий оплату.

Но повезло не всем ИП на ПСН. Для тех, кто занимается видами деятельности, указанными в подпунктах 3, 6, 9 — 11, 18, 28, 32, 33, 37, 38, 40, 45 — 48, 53, 56, 63 пункта 2 статьи 346.43 НК РФ освобождение не действует.

Полное освобождение также действует для предпринимателей из отдаленных местностей, если эта местность поименована в специальном перечне органа государственной власти субъекта РФ.

А теперь о тех предпринимателях, которые освобождены от использования касс временно, до 1 июля 2021 года (статья 2 ФЗ № 129 от 06.06.2019г.). Это предприниматели без наемных работников, которые оказывают услуги или продают товары собственного производства.

Если предприниматель не подпадает ни под один из этих пунктов, он обязан при приеме наличности или электронных денег применять кассовый аппарат.

Принимайте оплату правильно, а «Моё дело» вам в этом поможет.

В избранное

  • ВКонтакте
  • WhatsApp

Вам будет интересно

Источник: https://www.moedelo.org/club/article-knowledge/kak-ip-prinimat-dengi-ot-klientov

Бумажные и Интернет СМИ | Пресс-центр | GSL

Надо ли платить налоги за деньги, которые ещё не поступили на расчётный счёт?
Дорогие друзья! И снова к нам приходит Новый год, а с ним и время сделать чью-то жизнь чуть теплее и радостнее.

  • 2019 Б.В.Островитянов, 394

    ««Прачечная» (The Laundromat) – это вам не мыльная опера: рецензия на фильм от представителей индустрии»

    Netflix выпустил фильм «Прачечная» (The Laundromat), основанный на материалах «Панамского архива» (Panama Papers). В ролях Моссака и Фонсеки – Олдмэн и Бандерас.

  • 2019 GSL website Наталья Христофис, 175

    «FATF опубликовала «Руководство по установлению бенефициарного права собственности»»

    Группа по разработке финансовых мер по борьбе с отмыванием денег (FATF) опубликовала методическое руководство по установлению бенефициарного права собственности юридических лиц.

  • 2019 GSL website Ирина Хохлова, 320

    «Наследование акций оффшорной компании: процедура оформления прав наследников в соответствии с законодательством BVI»

    С тех пор, как Россия начала переход к рыночной экономике, прошло более 20 лет, а это означает, что возраст первых российских предпринимателей постепенно приближается к той отметке, когда вопрос наследования активов становится все более актуальным

  • 2019 GSL website Алина, 791

    «Похоже, новый закон поставит точку в вопросе уведомления о небанковских счетах»

    Принят Закон по либерализации ограничений на совершение валютных операций с использованием счетов, открытых в банках, расположенных за пределами территории РФ, и репатриации денежных средств

  • 2019 GSL website Ольга Кутяева, 523

    «Законодательство по Economic Substance на Белизе»

    Изменения законодательства Белиза можно считать, пожалуй, одними из наиболее жёстких среди оффшорных юрисдикций  

  • 2019 GSL website Юлия Попова, 527

    «Иностранная компания для IP и интернет-проектов. Выгода и риски»

    С учетом того, какой процент бизнеса на сегодняшний день осуществляется через Интернет, неудивителен интерес к теме использования оффшорных компаний в его структурировании.

  • 2019 Практическое Налоговое Планирование Юлия Попова, 250

    «Как использовать иностранную IT-компанию в налоговом планировании»

    Зачем нужна иностранная IT-компания С какими трудностями сталкиваются российские IT-разработчики Как снизить риски при использовании иностранной IT-компании

  • 2019 GSL website Илья Штромвассер, Александра Краснобаева, Марина Харитиди, 734

    «Что изменит Brexit в правилах налогообложения НДС Великобритании?»

    Налоговая служба Великобритании подготовила информационный блок о последствиях выхода Великобритании из ЕС без соглашения («no deal»), а также об изменении правил обложения НДС товаров и услуг, купля-продажа которых ведется между Великобританией и странами-членами ЕС.

  • 2018 Консультант Алина Дробышева, 388

    «Недвижимость, приобретенная на нерезидента. Выгоды и риски»

    Действующее российское законодательство признает иностранных и российских юридических лиц практически равными участниками рынка при приобретении и отчуждении недвижимости на территории РФ.

  • 2018 Налоги и финансовое право Антон Труфанов, 432

    «Налогообложение доходов физических лиц и страховые взносы»

    Сложные вопросы исчисления и уплаты

  • 2018 GSL website Илона Валлен, 1759

    «События после отчётной даты: как отражать и как раскрывать в бухгалтерской отчётности»

    Период составления финансовой годовой отчётности коммерческой организации может занять 3 месяца. За это время в хозяйственной жизни организации происходят события, которые либо являются следствием деятельности организации в предыдущих годах, либо являются новыми фактами, способными повлиять на деятельность компании в настоящем и будущем.

  • 2017 Практическое Налоговое Планирование Александра Краснобаева, Ксения Шилкина, Б.В.Островитянов, 2767

    «Косвенная продажа недвижимости: развитие правил налогообложения»

    В чем суть косвенной продажи недвижимости Как бизнес использует косвенные продажи в налоговых схемах Как снизить риски при косвенной продаже недвижимости

  • 2017 Бухгалтерский учет Илона Валлен, 1810

    «Необоснованная налоговая выгода»

    В каком случае налоговая выгода признается обоснованной, а в каком – нет? Что такое агрессивное налоговое планирование? Как доказывается наличие умысла налогоплательщика на совершение налоговых правонарушений?

  • 2017 GSL website Елена Данкова, 5398

    «Реестры бенефициаров для российских компаний»

    Обновленная справка с учетом Постановления Правительства (N913 от 31 июля 2017 года) о правилах предоставления российскими компаниями такой информации

  • 2017 РБК Финансы Сергей Панушко, 3427

    «ФНС утвердила исключение Британских Виргинских островов из офшоров»

    ФНС исключает Британские Виргинские острова (BVI) из черного списка офшоров. Это изменение затронет интересы российских владельцев местных компаний. Если уход из BVI в другой офшор и поможет им сохранить свои тайны, то не навсегда

  • 2017 GSL website Утилити Билл, 2422

    «Сертификат хорошего состояния компании в Гонконге»

    Среди получаемых на компанию документов особое место занимает Сертификат хорошего состояния (Certificate of Good Standing, CGS)

  • 2017 GSL website Александр Алексеев, Б.В.Островитянов, 1666

    «Ураган «Ирма» как фактор международного налогового планирования»

    Острить по этому поводу не считаем возможным: На Британских Виргинских Островах подтверждены сведения о 16 погибших, от 30 до 40% зданий разрушено

  • 2017 GSL website Анастасия Сосновская, 1465

    «Защита персональных данных: электронный адрес»

    В соответствии с Федеральным законом от 27 июля 2006 г. № 152-ФЗ «О персональных данных», персональные данные — это любая информация, относящаяся прямо или косвенно к определенному или определяемому физическому лицу

  • 2017 GSL website Эльвира Рублева, 1673

    «Гонконг: банки снова открывают счета стартапам и как открыть расчетный счет»

    Предлагаем вашему вниманию перевод статьи, которая была опубликована на LinkedIn 30 августа 2017 года: автор статьи: Шон Каннингем

  • 2017 Консультант Илья Штромвассер, 5047

    «Гонконгские компании в международном налоговом планировании»

    Материал подготовлен с использованием правовых актов по состоянию на 27 марта 2017 года

  • 2017 Office Magazine 995

    «Позитив и оптимизм»

    Специфика деятельности юридической фирмы с солидной репутацией предполагает определенную консервативность, которая касается не только манеры вести дела, но и внешнего облика сотрудников и, конечно, интерьера офиса. Но яркие современные тенденции побеждают и здесь

  • 2017 Практическое налоговое планирование Елена Данкова, 4873

    «Как списать просроченную недоимку: пошаговый алгоритм»

    Когда недоимка признается безнадежной к взысканию Почему контролеры не вправе списать долг без судебного акта Когда может понадобиться справка об отсутствии задолженности

  • 2017 GSL website Александр Мазур, Ват Ден Такс, 1670

    «Гонконг предлагает налоговые льготы в обмен на инновации»

    С апреля 2016 года Администрация Гонконга запустила новую программу поддержки инновационных компаний. Программы поддержки в виде грантов и субсидий существовали и ранее, однако впервые правительство предлагает возвращать часть налогов компаниям, подходящим по некоторому набору критериев. 

  • 2017 Практическое налоговое планирование Марина Заверуха, Марина Волкова, 2589

    «Как использовать компании США и Канады для налогового планирования»

    В каких случаях выгодно зарегистрировать компанию в США Корпорации в Канаде вправе получить сертификат резидентности В чем преимущества канадских ограниченных партнерств

  • Источник: https://gsl.org/ru/press-center/press/переплатой-по-налогам-и-взносам-можно/

    Платим налог 1 % при доходе свыше 300 000 рублей | Как рассчитать налог 1 процент свыше 300 тысяч ИП | Дело Модульбанка

    Надо ли платить налоги за деньги, которые ещё не поступили на расчётный счёт?

    Индивидуальные предприниматели платят налоги и взносы. Налоги идут в бюджет, а взносы — в Пенсионный фонд и Фонд медицинского страхования. Эти взносы называют страховыми. Они нужны, чтобы бесплатно сходить к врачу по медполису и получать пенсию в старости.

    Сумма взносов фиксированная. Раньше она зависела от минимального размера оплаты труда, а теперь — нет. В этом году она повысилась: в 2018 году платили 32 385 рублей, а в 2019 году нужно заплатить 36 238 рублей.

    Эта сумма распределяется так:

    • в Пенсионный фонд — 29 354 рублей;
    • в Фонд медицинского страхования — 6884 рублей.

    Но это еще не всё. Если годовой доход превысил 300 000 рублей, надо заплатить 1% с этой суммы.

    Хорошая новость в том, что взносами можно погасить налог ИП. В некоторых случаях полностью. Об этом дальше.

    Что считают доходом

    На упрощенке 6% доходом считается всё, что вы получаете наличкой или на расчетный счет. Деньги, которые пришли на счет— ваш доход, с него надо платить налог. Налог не платят:

    • с пополнений личными деньгами,
    • займов;
    • залогов;
    • безвозмездной денежной помощи от родственников;
    • кредитов, займов, залогов или банковских гарантий;
    • денег за возврат от поставщиков;
    • возвратов от поставщиков или налоговой, если заплатил слишком много;
    • грантов или целевого финансирования.

    Допустим, за год от клиентов пришло 600 000 рублей, а еще 20 000 рублей предприниматель вносил на свой счет сам, когда не хватало на покупку материалов. Платить налог всё равно нужно с 600 000 рублей.

    За 2016 год пришло 521 276,78 рублей — скриншот из личного кабинета клиента Модульбанка

    Если вы принимаете наличные, вы должны пробить кассовый чек или выписать бланк строгой отчетности. Сумма в чеке или в бланке — ваш доход для налога.

    Как рассчитать взнос

    Дополнительные взносы считают по формуле: (Доход ИП − 300 000)*1%.

    Весь доход ИП за год — 600 000 рублей.

    Взносы к выплате 3 000 рублей: (600 000 − 300 000)*1%.

    Эту сумму нужно заплатить до 1 июля.

    Куда и как платить

    Чтобы оплатить дополнительные взносы, заполните платежку в личном кабинете банка или квитанцию для оплаты в банке.

    182 1 02 2 140 06 1110 160 — КБК для дополнительных взносов за 2017 год

    Раньше взносы переводили напрямую в фонды, а с 2017 года — в налоговую. Поэтому изменились реквизиты и КБК — коды бюджетной классификации. Взносы за 2016 год платили по одним КБК, а за 2017 и дальше — нужно платить по другим. Если запутаться и заплатить не туда, можно нарваться на пени и штрафы.

    КБК для оплаты дополнительных взносов за 2016 год — 182 1 02 2 140 06 1200 160, а за 2017 год и следующие годы — 182 1 02 2 140 06 1110 160.

    Как действовать:

    1. Рассчитать сумму взноса.
    2. Зайти на сайт налоговой и по шагам заполнить данные. Система подскажет реквизиты.
    3. Для оплаты наличными сервис сформирует квитанцию, для оплаты через расчетный счет — платежку. Платежка с правильным КБК будет выглядеть вот так:

    Сервис налоговой удобен тем, что уже не запутаешься в КБК, реквизитах. Нужно вбить только свой ИНН, имя и адрес.

    Как не платить

    Если вы платили налог и взносы каждый квартал, вы можете сэкономить.

    Кроме страховых взносов предприниматели платят налог. В нашем случае — 6% с доходов ИП. Хорошая новость, что этот налог можно погасить за счет взносов. Если предприниматель работает без сотрудников в штате, он уменьшает налог на всю сумму страховых взносов. ИП с сотрудники, можно понизить налог до 50%, не больше.

    Вот, как это работает:

    Весь доход ИП за год — 600 000 рублей. Сотрудников нет.

    Налог за год 36 000 рублей: 600 000*6%

    Фиксированные взносы за 2018 год: 32 385 рублей;

    Дополнительные страховые взносы — 3000 рублей: (600 000 − 300 000)*1%.

    ИП уменьшает налог на страховые взносы: 36 000 − 32 385 − 3 000.

    Выходит, что оплатить нужно не 36 000 рублей, а 615 рублей.

    ИП платят налог каждый квартал. Они уменьшают налог на взносы, которые оплатили в квартале: из суммы налога за первый квартал вычитают взносы, которые оплатили в первом квартале, с 1 января по 31 марта.

    За первый квартал 2018 налог предпринимателя 5000 рублей.

    В этом же квартале он заплатил часть страховых взносов 3000 рублей.

    Налог к оплате — 2000 рублей: 5000 − 3000.

    В конце года может оказаться, что налог и вовсе не надо платить. Страховые взносы уменьшили его и в итоге получился ноль. Но до этого вы уже весь год платили налог каждый квартал, поэтому в налоговой получилась переплата.

    За 2018 год предприниматель заработал 370 000 рублей. Его налог — 22 200 рублей.

    Налог он платит поквартально: 3400, 7500, 8900, 2400 рублей.

    Фиксированные взносы за год — 32 385 рублей.

    Они уменьшили налог полностью: 22 200 − 32 385 = −10 185 рублей.

    Предприниматель мог бы не платить налог за этот год, если бы перечислял взносы, но оплатил 22 200 рублей, потому что не знал, что взносы в конце года уменьшат налог. Чтобы вернуть переплату, он может подать заявление, и налоговая вернет деньги в течение месяца со дня получения заявления. Налоговая возвращает переплаты только за последние три года.

    Дополнительные взносы он оплатил в следующем году: (370 000 − 300 000)*1%=700 рублей. Они уменьшат налог 2019 года.

    В 2019 году нужно заработать 603 967 рублей, чтобы фиксированные взносы полностью погасили налог. Лучше всего оплатить взносы целиком в первом же квартале. Тогда не придется каждый квартал платить налог, его будут погашать оплаченные взносы. А если заработаете больше 603 967 рублей, доплатите оставшийся налог до 30 апреля 2020 года.

    Фиксированные взносы в 2019 году — 36 238 рублей. Их предприниматель платит целиком в первом квартале, а потом в каждом месяце вычитает из налога.

    В первом квартале 2019 года ИП заработал 100 000 рублей, налог — 6000 рублей. Это укладывается в сумму взносов, налог пока не платим.

    Во втором квартале доход — 200 000 рублей, налог — 12 000 рублей, а вместе с первым кварталом 18 000 рублей. Опять укладываемся и не платим.

    В третьем квартале доход — 100 000 рублей, налог — 6000 рублей, а вместе с первым и вторым кварталом 24 000 рублей. Снова уложились в сумму взносов, платить налог в третьем квартале не нужно.

    В четвертом квартале ИП заработал 250 000 рублей, налог — 15 000 рублей, весь налог за год — 39 000 рублей. Это больше взносов, считаем, сколько должны в налоговую: 39 000 − 36 238 = 2762 рубля.

    Всего за год предприниматель заработал 650 000 рублей, значит его дополнительный взнос: (650 000 — 300 000)*1% = 3500 рублей. Это за 2019 год, но заплатит эти деньги до июля 2020. На эту сумму можно уменьшить налог в 2020 году.

    В целом правило такое: платите взносы в том периоде, за который хотите уменьшить налог. Если вы весь прошлый год не платили взносы, а планировали заплатить один раз в апреле, уменьшить налог не получится.

    Что будет, если не заплачу

    Оплатить дополнительную часть взносов нужно до 1 июля. За неуплату налоговая начисляет пени — 1/300 ставки рефинансирования Центробанка за каждый день просрочки. Сейчас ставка рефинансирования — 7,75%, значит пени — 0,0258%. Пени начисляются с задолженности. Ставка рефинансирования часто меняется, уточняйте на сайте Центробанка.

    За 3000 рублей долга по дополнительным взносам, каждый день будет начисляться пени в 77,4 копеек. За месяц накапает 23,22 рублей долга. Это налоговая задолженность.

    Налоговая списывает задолженность с расчетного счета. Если денег на счете не окажется, передает дело судебным приставам, и задолженность из налоговой превращается в судебную. Индивидуальные предприниматели отвечают за долги личным имуществом, поэтому приставы могут списать деньги с личных счетов.

    Кроме задолженности приставы могут потребовать штраф. Он придет, если ошибиться в расчетах и занизить сумму:

    • 20% от неуплаченной суммы взносов за неумышленное нарушение, если обсчитаться;
    • 40% от неуплаченной суммы — за умышленное, например, если специально занизить доход.

    Поэтому лучше платите взносы вовремя и считайте их правильно, чтобы не пришлось общаться с приставами.

    Источник: https://delo.modulbank.ru/all/april-payments

    Второй расчетный счет: в каких случаях он выручит предпринимателя

    Надо ли платить налоги за деньги, которые ещё не поступили на расчётный счёт?

    Индивидуальный предприниматель вправе открыть столько счетов, сколько посчитает нужным. Законодательно никаких ограничений нет. Счета можно открывать в разных банках и регионах, и не обязательно по месту регистрации бизнеса.

    Второй счет в новом банке открывается так же, как и первый: нужно оставить заявку на сайте, подготовить документы. После проверки данных менеджеры свяжутся с вами, и вы назначаете место и время встречи для подписания договора. Предупреждать банк об открытии счета в другом банке не нужно.

    Отметим, что почти в каждом банке можно открыть расчетный счет онлайн. Для этого на сайте банка нужно оформить соответствующее заявление и загрузить сканы других необходимых документов.

    Счетом, открытым таким способом, можно пользоваться в тот же день, но предоставить оригиналы и подписать договор на банковское обслуживание все равно придется.

    В банк можно прийти позднее или пригласить к себе его представителя.

    Когда пригодится второй расчетный счет

    Ниже мы рассмотрим несколько наиболее важных причин для открытия второго расчетного счета.

    Технический сбой в банке

    Даже в самых надежных и технически обеспеченных банках бывают технические сбои. Из-за этого вы можете остаться без доступа к своему расчетному счету и денежным средствам на нем.

    Обычно сбои устраняются за несколько часов, но и этот промежуток времени может оказаться критичным из-за «горящих» сроков по налоговым платежам или платежам в адрес контрагентов. Второй — запасной — расчетный счет позволит вовремя отправить все срочные платежи.

    Но о его открытии и наличии средств на нем стоит позаботиться заранее, а не после того как «грянет гром».

    Открыть запасной расчетный счет в интернет‑банке, совмещенном с онлайн‑бухгалтерией

    Банкротство банка

    По различным оценкам в 2018 году ЦБ РФ в среднем отзывал лицензии у пяти банковских или кредитных организаций ежемесячно из-за различных нарушений в деятельности. Ситуация обычно развивается двумя путями.

    Если ваш банк находится на грани банкротства, то ЦБ РФ назначает временную администрацию и запускает процедуру слияния санируемого банка с другим. Все активы санируемого банка переходят в новый банк. В этом случае деньги вы не потеряете, но временные проблемы с переводами и другими операциями однозначно будут.

    Гораздо хуже, если у вашего банка отозвали лицензию или банк запустил процедуру банкротства. В этом случае все операции с денежными средствами клиентов банка приостанавливаются, а деньги на счету блокируются. Денежные средства предпринимателей, размещенные на расчетных счетах, застрахованы на определенную сумму.

    Поэтому после решения процедурных вопросов с Агентством по страхованию вкладов все деньги или их часть будут вам возвращены. Но сколько времени это займет — неизвестно. Поэтому желательно, чтобы у вас был запасной счет в другом банке, на который можно было бы перенастроить все денежные расчеты.

    Запасной расчетный счет защитит и от задержек в выплате зарплаты, и от процентов за эти задержки.

    Бесплатно рассчитать аванс и зарплату с учетом всех актуальных на сегодня показателей

    Экономия на банковских тарифах

    Каждый банк устанавливает свои тарифы на обслуживание клиентов. Например, в одном банке могут быть выгодные валютные курсы и удобный валютный контроль, а другой может предложить бесплатное открытие и ведение счета, а также высокий процент на остаток средств на счете. Получается, что в первом банке выгоднее работать с иностранными партнерами, а во втором — хранить деньги.

    Лимиты на снятие наличных

    Банки устанавливают лимиты на снятие наличных и перевод на карты физлицам. Чтобы снимать наличные без комиссий свыше установленного лимита, предпринимателю будет удобно открыть счета в разных банках.

    Переводы контрагентам без комиссий

    Удобнее, дешевле и быстрее переводить денежные средства контрагенту, если вы откроете расчетный счет в том же банке, что и у вашего контрагента. Помимо этого, в праздники переводы между разными банками проходят медленнее. Чтобы переводить деньги в любые дни, компании заводят счет в банке партнера.

    Заполнить платежку в веб‑сервисе

    Можно ли вообще обойтись без расчетного счета?

    А если отказаться от расчетного счета и, тем самым, избежать возможных форс-мажорных обстоятельств, связанных с его использованием? Например, использовать текущий банковский счет, открытый на простое физлицо?

    Действительно, действующее законодательство не обязывает предпринимателей открывать расчетные счета. Но использование текущего (личного) счета, открытого на простое физлицо, для целей ведения предпринимательской деятельности сопряжено с массой неудобств.

    Прежде всего, это идет вразрез с политикой Центрального банка. Инструкция ЦБ РФ от 30.05.14 № 153-И запрещает использовать счета физических лиц для предпринимательства и частной практики. То есть банк вправе не проводить «коммерческие» платежи по текущим счетам физлиц и даже приостановить операции по таким счетам.

    Также нужно учитывать следующее. Если на текущий счет физлица будут поступать крупные суммы, то у службы безопасности и финансового мониторинга банка появятся вопросы. Банк, который действует в рамках Федерального закона от 07.

    08.01 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов», сначала попросит рассказать, откуда поступили деньги, а потом может расторгнуть договор. Вы попадете в черный список, и открыть новый счет будет проблематично.

    Кроме того, ваши контрагенты могут отказаться от перевода денег на счета физлиц. Потому что налоговая инспекция, в свою очередь, может отказать им в учете этих сумм в качестве расходов.

    Наконец, самому предпринимателю будет сложно разделить суммы на текущем счете. Налоговики не станут разбираться, где личные средства ИП, а где доход от бизнеса. То есть вам придется платить налоги даже с тех денег, которые, например, вам перечислили родственники.

    Вниманию ИП, которые зарегистрировались меньше 3-х месяцев назад!

    В течение года вы можете бесплатно (за исключением уплаты банковских комиссий)  пользоваться услугами «Эльба|Банка» — интернет-банка, совмещенного с онлайн-бухгалтерией. В «Эльба|Банке» вы получите не только второй расчетный счет, но и возможность вести учет, рассчитывать зарплату, налоги и взносы, и сдавать  всю отчетность ИП на УСН и/или ЕНВД.

    Источник: https://www.buhonline.ru/pub/ip/2019/10/15096

    Доход и закон: как легализовать доход из интернета

    Надо ли платить налоги за деньги, которые ещё не поступили на расчётный счёт?

    Disclaimer: материал актуален только для работы на территории России, информация в статье не является юридической консультацией. Обязательно изучите законы самостоятельно и/или проконсультируйтесь со специалистами.

    Нужно ли в России платить налоги с дохода в интернете

    Да, согласно закону, нужно платить налоги от дохода, полученного за деятельность в интернете. Подоходный налог касается как физических, так и юридических лиц.

    Существует распространённое мнение, что с электронных денег не нужно платить налоги. Это заблуждение.

    С 2011 года в России работает 161 ФЗ «О национальной платежной системе», по которому все электронные деньги приравнены к обычным.

    Это значит, что с доходов, получаемых на кошельки в самых популярных электронных платежных системах: Яндекс.Деньги или WebMoney, точно так же нужно платить налоги, как и с банковских платежей.

    Электронные деньги постепенно становятся всё более прозрачными для государства. В 2019 году сложно остаться незамеченным для налоговиков.

    Как платить налоги с электронных денег

    Само понятие «электронные деньги» очень широкое: это и средство платежа, и обязательство выплаты неэлектронных денег. И это важный момент при уплате налогов, потому что от него зависит и способ уплаты налога.

    Яндекс.Деньги и WebMoney: в чём разница при уплате налога

    Кошелёк Яндекс.Денег с юридической точки зрения — то же, что и банковский счёт. Деньги, которые вы получаете на Яндекс.Деньги, становятся доходом в момент появления в кошельке. Доходы, которые поступают на Яндекс.Деньги, можно узаконить так же, как те, что вы получаете на расчётный счёт или карту.

    Кошелек WebMoney — это часть системы расчётов, и «деньги» в нём — это титульные знаки. Титульный знак в WebMoney — это электронный чек на предъявителя, он удостоверяет право на получение определенной суммы и является ценной бумагой.

    Если вы выводите какую-то сумму с кошелька WebMoney на свою карту, то с точки зрения закона вы продаете ценные бумаги, получаете за них деньги и должны заплатить налог как с продажи ценных бумаг. Деньги, которые вы получаете в WebMoney, становятся доходом в момент вывода из кошелька, однако не всё так просто.

    Далее мы расскажем, как правильно узаконить выплаты на эти кошельки.

    Как легализовать Яндекс.Деньги

    Заработок, который вы получаете на Яндекс.Деньги как физическое лицо, облагается налогом на доходы физических лиц. Для легализации Яндекс.Денег не требуется быть предпринимателем.

    Для легализации вы должны до 30 апреля заполнить налоговую декларацию по итогам предыдущего отчётного года и до 15 июля заплатить налог с дохода — 13%. Например, за 2019 год необходимо сдать декларацию до 30 апреля 2020 года и заплатить налог до 15 июля 2020 года. В течение отчётного года сдавать декларацию не нужно.

    Декларация называется «3-НДФЛ», то есть налог на доходы физических лиц или просто подоходный налог. На сайте налоговой можно заполнить декларацию онлайн без установки программ в личном кабинете или скачать специальную программу «Декларация» и заполнить офлайн.

    Для сдачи онлайн понадобится электронная подпись. Можно заполнить и сдать бумажную декларацию лично в налоговую по месту жительства.

    Как легализовать WebMoney

    Когда вы получаете деньги на кошелёк WebMoney, вы получаете от эмитента обязательства на эту сумму в виде «чеков на предъявителя». Это обязательства выплатить деньги.

    Когда вы выводите деньги из кошелька, например на карту, вы продаете ценные бумаги. Доход с такой торговли облагается налогом на операции с ценными бумагами — 13%.

    Декларировать его можно так же, как подоходный налог: на сайте налоговой в личном кабинете, в программе офлайн или лично в ближайшей налоговой инспекции.

    Новые WMP-кошельки и в чём отличие от WMZ, WME и других

    С 1 августа 2019 года в WebMoney появились новые кошельки: WMР. Это рублевые кошельки, статус которых отличается от WMR, WMZ или WME. Ранее «рублёвым» кошельком был WMR, баланс которого приравнивался сумме чеков на предъявителя.

    Сумма на новых Р-кошельках эквивалентна сумме в рублях, то есть теперь это в обычном понимании электронные деньги, без всяких чеков. Комиссия системы на вывод прежняя: 0,8%.

    Эти кошельки теперь подпадают под действие закона «О национальной платёжной системе».

    Ещё одно отличие от других типов кошельков: переводы между кошельками одного аттестата тоже облагаются комиссией.

    Новые Р-кошельки обслуживаются АО Банк «ККБ», вот правила и тарифы на сайте банка.

    Подробнее вопросы и ответы про WMР на сайте Webmoney.

    WebMoney и ИП

    Если вы являетесь ИП, то вы можете переводить деньги с Р-кошелька WebMoney на счёт своего ИП. В случае, если вам необходимо вывести другую валюту, например WMZ, то её можно вывести через специализированные агентства.

    Далее вы платите налоги как обычно в соответствии с выбранной вами системой налогообложения. Например, на упрощенной системе «Доходы» предприниматели платят 6% с доходов.

    Также ИП платят ежегодные разовые социальные и страховые взносы, в 2019 году это 36 238 рублей. Взносы указаны в Налоговом кодексе РФ.

    Важное изменение: запрет анонимных снятий

    С 15 сентября 2019 года вступили в силу поправки в закон 115-ФЗ. Теперь нельзя анонимно снять наличные деньги с электронного кошелька или неименной карты или перевести на счёт.

    Нужно пройти упрощенную регистрацию: ввести данные своего паспорта, а также ещё одного документа: ИНН, СНИЛС. Сделать это можно на сайте «Госуслуги» или на сайте сервиса электронных денег.

    Есть ограничение на снятие: не более 5 000 рублей в сутки и 40 000 рублей в месяц. Пояснение на сайте Парламентской газеты.

    Другими словами: если у вас анонимный кошелек — пополнять его или снимать с него деньги можно только с банковского счёта. Либо придется идентифицировать себя и свои анонимные кошельки.

    Как выводить электронные деньги на банковский счёт, чтобы платить налоги

    В случае с WebMoney с 1 октября 2019 года все средства с R-кошельков выводятся только на рублевые счета банков.

    Вывод с новых Р-кошельков возможен на другие кошельки других систем, на карты и счета в банках, как это было раньше на R-кошельках. Далее поступивший доход нужно декларировать: заполнить и сдать декларацию НДФЛ, а затем уплатить налог 13%.

    С какой суммы платить налог

    Есть важный момент, который нужно учесть при расчёте и уплате налога.

    С чего платить налог: с суммы, которая пришла на кошелек, или с суммы, которая пришла на счёт в банке после вывода с кошелька? Так как на счёт приходит сумма уже после комиссий за вывод, есть соблазн декларировать именно её.

    Но важный момент как раз заключается в том, что по закону деньги становятся вашими в момент получения дохода. Декларировать нужно сумму, которая поступила на кошелёк до вывода на карты и счета в банках.

    Разберём на примере:

    ЧтоСумма (рубли)
    Доход, полученный на WebMoney10 000
    Комиссия за вывод денег— 320
    Комиссия WebMoney за перевод— 80
    Итого пришло на карту9600

    Декларировать и уплачивать налог необходимо с изначально полученной на WebMoney суммы — то есть с 10 000 рублей.

    Что грозит, если не платить налоги

    За уклонение от налогов в крупных размерах предусмотрено наказание по статье 198 УК РФ вплоть до лишения свободы. Крупный размер — это 900 000 рублей налогов за три года, если доля неуплаченных налогов больше 10%, либо 2 700 000 рублей.

    В обычных случаях уклонение наказывается штрафом в размере от 100 до 300 000 рублей или в размере дохода за период от одного года до двух лет, либо принудительными работами на срок до одного года, либо арестом на срок до шести месяцев, либо лишением свободы на срок до одного года.

    Индивидуальный предприниматель как инструмент для оптимизации

    Статус индивидуального предпринимателя решает сразу две задачи: закрывает вопрос потенциальных проблем из-за незаконного предпринимательства, а также в ряде случаев снижает налоговую нагрузку.

    Не будем детально рассматривать вопрос, как открыть ИП в России, за нас это уже отлично сделали ранее в инструкции на портале ГосУслуги.

    Совет: некоторые банки, например Тинькофф, предлагают бесплатную помощь с открытием ИП. Также вы можете бесплатно подготовить документы в режиме онлайн через «Моё дело».

    Для вывода на счёт ИП в Travelpayouts доступна отдельная опция — Вывод на р/с российского юр.лица.

    Отличие от электронных денег — минимальная сумма для вывода составляет 10 000 рублей, а не 500 рублей, как в случае с Яндекс.Деньгами и WebMoney. Выплата осуществляется в аналогичные сроки — с 11 по 20 число каждого месяца. Выплата приходит от российского юридического лица:

    Далее вы декларируете и оплачиваете налоги согласно налоговому календарю ИП.

    В каком формате работать — как физическое или юридическое лицо, на какой системе налогообложения, платить ли налоги в полной мере или искать способы легальной оптимизации налоговой нагрузки — все эти решения оставляем за вами, но будем рады обсудить ваш опыт.

    Источник: https://blog.travelpayouts.com/income-legalization/

    Всё о кредитах
    Добавить комментарий