Платить ли мне налог за продажу полученных по наследству акций?

Содержание
  1. 15 фактов, которые вы не знали о налогах
  2. Итак, вот 15 фактов о налогах, о которых вы не знали или просто не задумывались
  3. Нужно ли подавать декларацию, если продал две машины дешевле, чем купил?
  4. Одну машину подарил жене, вторую — продаю. Будет ли налог?
  5. А если продал машину и долю во второй машине?
  6. Нужно ли платить налоги при продаже акций предприятия
  7. Общие правила налогообложения
  8. Как учитываются доходы
  9. Как учитывают расходы
  10. Инвестиционные вычеты
  11. Нужно ли платить налоги при продаже акций предприятия?
  12. Вопросы и ответы
  13. Не волнуйтесь: не каждый перевод на вашу карточку считается доходом. И платить налоги нужно не со всего
  14. Продавцы квартир заплатят налоги по-новому / Sibdom.ru
  15. Квартира куплена после 1 января 2016 года
  16. Платить налог придется, даже если дохода нет
  17. Как уменьшить налог при продаже квартиры?
  18. Уменьшить налог на сумму понесенных расходов
  19. Распространенное заблуждение продавцов
  20. Кадастровая стоимость вырастет
  21. Налоги и налогообложение » Информационная система ПАРАГРАФ

15 фактов, которые вы не знали о налогах

Платить ли мне налог за продажу полученных по наследству акций?

Меню

X

Налоги – явление, с которым так или иначе сталкивается любой человек. Однако многие люди не задумываются, как, за что и каким образом они платят. Многие факты способны удивить или заставить задуматься. Они касаются преимущественно НДФЛ, поскольку это налог, который касается большинства сфер жизни, в которой крутятся деньги.

Редакция «Банки сегодня» собрала 15 фактов, которые важно знать любому налогоплательщику, но о которых не рассказывают в школах или на работе. Именно поэтому они малоизвестны до тех пор, пока с ними не столкнешься лицом к лицу.

Итак, вот 15 фактов о налогах, о которых вы не знали или просто не задумывались

На слуху только НДФЛ, который известен почти каждому работающему человеку. Но ещё три взноса остаются незамеченными, поскольку о них никто не распространяется. Эти налоги платит работодатель, из-за чего рядовой сотрудник может не переживать и даже не знать о них.

Итак, компания за каждого работника платит следующие налоги:

  1. НДФЛ – 13%.
  2. Взнос в ПФР – 22%.
  3. Взнос на ОМС – 5,1%.
  4. Взнос в ФСС – 2,9%.

Причем НДФЛ вычитается из прописанной в договоре суммы заработной платы, а остальные – из собственного кармана.

Естественно, большинство работодателей платит не из своего кармана, а просто изначально предлагает сотруднику меньше денег, чем могло бы, с учетом этих расходов. Итого ещё до получения заработной платы гражданин теряет минимум 43% денег.

Это при условии, что на его месте работы нет взноса на травматизм, который составляет от 0,2 до 8,5%. Так что максимум работодатель отчисляет 51,5%.

Каждый гражданин независимо от наличия или отсутствия денег платит налоги. При условии, что он тратит деньги. Без этого не получится, поскольку каждая потраченная копейка будет приносить доход в бюджет. Любой гражданин либо люди, которые его содержат, платят следующие налоги:

  1. НДС – до 20% цены практически каждой покупки в магазине.
  2. Акцизы на некоторые товары – в зависимости от товара (например, в бензине акциз – до 60%).
  3. Транспортный налог.
  4. Коммуналка, взносы на капитальный ремонт, на вывоз мусора, на имущество…

Точный процент с этих взносов подсчитать сложно: зависит от заработной платы, автомобиля, квартиры и так далее. У людей с низкой зарплатой сумма всех налогов и сборов, включая НДФЛ, ПФР и так далее, может достигать 63-65%.

Помните процент, который мы назвали чуть выше? Так вот: у некоторых граждан он может быть больше. Потому что существует несколько ставок для налога на доходы физических лиц. Они отличаются размером:

  • 9% – налог на дивиденды до 2015 года, ипотечные сертификаты и проценты по облигациям с ипотечным покрытием до 2007 года;
  • 13% – на доходы резидентов РФ;
  • 15% – на дивиденды российских компаний, полученные нерезидентами страны;
  • 30% – на нетрудовые доходы нерезидентов России;
  • 35% – на призы в рекламных акциях, крупные проценты от вкладов, экономию на процентах по кредиту, плату за деньги пайщиков, проценты за использование сельхоз кредитным кооперативом займов, полученных у членов ассоциированного кооператива (и то при превышении лимитов).

Ставка 9% существует в основном по документам. Но она применяется настолько редко, что про нее легко забыть совсем. Подавляющая часть россиян платит именно 13%. Поэтому при расчетах используют преимущественно эту ставку.

Для этого существуют налоговые вычеты. Они положены резидентам страны, работающим и платящим 13% дохода в бюджет в качестве НДФЛ.

Благодаря налоговым вычетам можно получить часть отправленных государству денег обратно.

Но только если потратиться на «полезные» нужды: купить квартиру, потратить деньги на лечение или обучение, стать благотворителем, купить полис добровольного медстрахования и так далее.

Существует пять видов вычетов, которые подойдут той или иной категории населения: стандартные, профессиональные, социальные, инвестиционные и имущественные. При этом у налоговых вычетов есть определенный размер.

Например, если вы решите купить квартиру, то сможете рассчитывать на возврат размером до 260 тысяч рублей. Если ещё и в ипотеку, то дополнительно вам могут вернуть до 390 тысяч рублей.

Образование в вузе для себя или ребенка позволит получить до 15,6 тысяч рублей, как и платное лечение.

Для получения налогового вычета нужно предоставить налоговой декларацию НДФЛ и документы, подтверждающие право на его получение. Например, чек на лечение или обучение. Или договор купли-продажи квартиры.

Как ни странно, но за полученный доход с продажи собственного имущества необходимо заплатить НДФЛ. Неважно, что именно вы продаете: потёртые джинсы или пентхаус в Москве: любой доход нужно задекларировать и внести в бюджет 13%. Однако есть определенные нюансы.

На наличие налога влияет срок владения. Есть минимальное время, в течение которого нужно иметь имущество во владении, чтобы не платить налог. Это относится к продаже недвижимости и долей в ней, а также к транспортным средствам. Движимая собственность (от автомобилей до старых наушников) должна быть во владении минимум три года. С недвижимостью все сложнее.

Если недвижимая собственность была приобретена до 1 января 2016 года, то необходимо минимально владеть им в течение трех лет.

Если куплена после 1 января 2016 года, то минимальный срок владения должен равняться трем годам, если недвижимость была получена в результате приватизации, получения наследства, договора ренты или дарения.

Иначе придется придержать его в течение пяти лет. Отсчитывается срок во всех случаях от даты регистрации.

Однако есть две лазейки, как снизить налог:

  1. Можно предоставить документы на расходы при покупке имущества. Пример: вы купили компьютер за 100 тысяч рублей и сохранили чек. А потом продали его за 125 тысяч рублей. Если вы предоставите чек, то сможете заплатить налог только за доход, то есть за «заработанные» 25 тысяч рублей, поскольку 100 тысяч рублей – это не доход, а возврат собственных средств.
  2. Можно воспользоваться имущественным вычетом до 250 тысяч рублей. В течение года можно вычесть из дохода на все проданные вещи, на которые нет подтвержденных расходов, до 250 тысяч рублей.

Эти лазейки можно использовать вместе: на вещи с документами указать расходы на проданные вещи. А на оставшиеся предметы без чеков использовать имущественный вычет. Это позволит значительно сэкономить на налогах.

Граждане страны, которые проживают в стране менее 183 дней в году, считаются налоговыми нерезидентами РФ. Поэтому они лишаются всех привилегий и налоговых льгот, которые действуют для постоянно проживающих на территории страны работников.

У нерезидентов трудовые и нетрудовые доходы в большинстве ситуаций облагаются налогом 30%, то есть обходятся более чем в два раза дороже. Кроме того, нерезидент лишается права получить налоговый вычет.

В прогрессивный век технологий совершенно необязательно постоянно ходить в налоговую. Явиться туда нужно лишь единожды: чтобы получить данные личного кабинета для использования сайта nalog.ru. Увы, удаленно сделать это не получится: данные выдаются только лично.

После этого можно общаться с инспекторами через сайт и там же уплачивать налоги и пошлины. Кроме того, становятся доступны мобильные приложения, через которые можно делать то же самое со смартфона.

У налоговой существует три основных приложения – «Налоги ФЛ» для физических лиц, «Личный кабинет предпринимателя» для ИП и «Мой налог» для тех, кто работает на себя и платит налоги как самозанятый. Также есть приложения «ЕГР ЗАГС» и «Проверка кассового чека».

Материальные дорогостоящие подарки требуют уплаты НДФЛ в бюджет. К таким относятся: недвижимость, автомобиль, акции, доли и паи. В случае их получения не от близкого родственника или члена семьи нужно будет задекларировать их стоимость и уплатить 13% (для налоговых резидентов РФ) в бюджет.

НДФЛ не облагаются подарки в виде имущества, которые были подарены родственниками. Причем не всеми родственниками, а членами семьи и близкими: супругами, родителями (усыновителями), детьми (усыновленными), дедушками, бабушками, братьями и сестрами. Но в таком случае стоит составить договор дарения.

Кстати, перечень родственников не закрыт. Поэтому в случае необходимости можно попробовать выбить у суда признание, допустим, отчима или троюродной тёти бабушки близкой родственницей, но на это уйдет много денег и сил.

Денежные подарки в любом размере не облагаются налогами на доходы физических лиц. Даже если подарил человек не из числа родственников. Поэтому платить НДФЛ с этих денег не нужно. Но желательно составить договор дарения, чтобы был аргумент для налоговой в случае, если кто-нибудь решит подарить пару миллионов рублей. Или хотя бы подписать перевод словом «Подарок», чтобы было понятно.

Кстати, чаевые – это тоже подарок, а не оплата труда. Поэтому бармены, официанты, кассиры в фастфудах и прочие люди, получающие на чай, могут не уплачивать 13% с этих денег и вообще не учитывать их при оформлении отчетности. Декларировать подарки не нужно.

Если ваш вклад каким-то чудом имеет высокую ставку, то вам одновременно повезло и не повезло. Повезло потому, что в таком случае ставка по вкладу должна превышать ставку рефинансирования Центробанка РФ, которая составляет 6,25%, на 5 процентных пунктов. То есть быть больше, чем 11,25% для рублевых вкладов. Депозит в иностранной валюте должен лежать под более чем 9% годовых.

Не повезло же в том плане, что вам придется заплатить НДФЛ в размере 35% (для резидентов) или 30% (для нерезидентов). Это чуть ли не единственный случай, когда налоги для резидентов выше.

Однако платить нужно только с той суммы, которая «накапала» с превышения лимита.

То есть если ваш вклад лежит под 14%, то заплатить НДФЛ надо только с тех 2,75%, которые выходят за установленные ограничения.

Кстати, платить самостоятельно и общаться с налоговой не придется. Агентом в этом случае выступит банк: он сам посчитает размер НДФЛ и переправит его в бюджет.

Если вы стали победителем в лотерее или розыгрыше, в рекламной акции или вдруг выиграли в казино, радоваться вам рано. Заплатить нужно будет за любой выигрыш, стоимость которого больше 4 тысяч рублей. Особенной проблемой это становится в случае, когда у вас нет денег, а выигрыш выдается в натуральной форме (например, в виде автомобиля или квартиры).

Если вы нашли клад и сдали его государству, то вам положено вознаграждение за него в размере 25 или 50% от его стоимости в зависимости от того, где вы его нашли. Если на своей земле, то получите половину.

Если на чужой, то всего четверть – вторые 25% отправятся собственнику земли при условии, что он знал о раскопках и дал на них согласие. Иначе придется все деньги отдать ему.

За вознаграждение платить налоги не нужно.

Но иногда клад можно не сдавать, а оставить себе. Так можно поступить, если найденное не представляет исторической ценности, не является драгоценным камнем или металлом и не интересно ни государству, ни музеям. В таком случае нужно заплатить НДФЛ в размере 13%.

Абсурдно? На самом деле нет. Да, можно какое-то время бегать от налоговой и не платить в бюджет. Но если она поймает беглеца… Придется возместить все, что было недоплачено за время «побегов», а также отстегнуть на штрафы и пени.

Именно поэтому дешевле вовремя платить налоги, чем потом разгребать проблемы со штрафами, пенями и прочими наказаниями. Всего можно нарваться на такие последствия:

  1. Административный штраф – 2 тысячи рублей.
  2. Штраф за неуплату НДФЛ – 40% от задолженности.
  3. Штраф за неподанные вовремя декларации – до 30% за каждый пропущенный год.
  4. Выплата НДФЛ за все доходы в течение последних трех лет – 13% от заработанного.
  5. Пени за просрочку выплат в бюджет – 1/300 от ставки ЦБ за каждые пропущенные сутки.

Причем налоговые инспекторы могут подать в суд, если у должника не уплачено более 3 тысяч рублей, и закономерно его выиграют. И тогда выбиванием долгов займутся уже приставы со всеми «приятными» последствиями: арестом счетов, конфискацией имущества, запретом на выезд из страны и так далее.

Злостных неплательщиков может радовать только одно: срок исковой давности – всего три года. Поэтому старые доходы могут не попасть под принудительную уплату.

Вообще-то налоговая не будет самостоятельно списывать деньги со счетов. Для этого она подключит судебных приставов, которые имеют право подать запрос в банк на списание задолженности. Чтобы налоговая смогла подать в суд, нужно «накопить» долгов минимум на 3 тысячи рублей.

Однако с 2019 года налоговая может и сама получать деньги с банковских карт. Для этого нужно накопить долгов на 100 тысяч рублей или менее. Иногда это даже быстрее, чем ждать, пока приставы доберутся до должника. Но в суд все равно налоговая подать обязана, чтобы получить судебный приказ. Приставы будут подключены, если долгов у неплательщика более 100 тысяч рублей.

Списывать деньги налоговая может несколькими способами:

  1. Направить обращение работодателю или организации, которая выплачивает человеку деньги (например, в вуз, если должник – студент на стипендии). Тогда организация будет отправлять часть средств сразу в налоговую.
  2. Направить обращение непосредственно в банк, в котором у человека есть счета с деньгами. Это более популярный и быстрый способ.

В первом случае с зарплаты или стипендии будет удерживаться не более 50% от суммы. С 2020 года пенсии нельзя подвергать взысканиям. Во втором же случае может быть удержана любая сумма, которая есть на счетах, исключая зарплатные. С зарплатных счетов можно списывать тоже не более 50% от поступлений.

Злостному неплательщику может грозить не только штраф и прочие санкции. За уход от налогов можно даже попасть в тюрьму.

Кроме того, такая же ответственность может прилететь и за указание в налоговой декларации заведомо сложных сведений.

Ответственность будет по ст.198 УК РФ «Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с физического лица».

За неуплату более 900 тысяч рублей в бюджет за последние три года можно получить:

  • штраф от 100 до 500 тысяч рублей или в размере дохода за срок до трёх лет;
  • принудительные работы сроком до 3 лет;
  • арест сроком до 6 месяцев;
  • лишение свободы сроком до 12 месяцев.

Как видите, избегать налогов может быть куда затратнее, чем вовремя их выплачивать. Не говоря уже о том, что так можно нарваться на уголовное дело и получить огромное пятно на репутацию. Поэтому выгоднее просто вовремя платить налоги, чтобы не найти проблемы на голову и кошелек.

редактура, графическое и текстовое оформление: Мацун АртёмВам также будет интересно:

Источник: https://bankstoday.net/spetsproekt/15-faktov-kotorye-vy-ne-znali-o-nalogah

Буквально через несколько дней, 1 марта, истекает срок подачи декларации о доходах за 2017 год. FINANCE.TUT.BY завершает публикацию ответов специалистов Министерства по налогам и сборам на вопросы читателей. Сегодня рассказываем о налоговых тонкостях продажи автомобилей.

Павел Мурашко

Нужно ли подавать декларацию, если продал две машины дешевле, чем купил?

Вопрос: За 2017 год продал два неисправных автомобиля. Цена продажи была намного ниже покупной. Оба авто находились в моей собственности. Нужно ли подавать декларацию в налоговую?

Вопрос: Скажите, нужно ли подавать декларацию, если была продана вторая машина за год, но доход не получен?

Ответ МНС: Да, налоговая декларация (расчет) по подоходному налогу предоставляется в срок не позднее 1 марта 2018 года (пункт 1−1 статьи 180 Налогового кодекса).

По законодательству, от подоходного налога освобождаются доходы (кроме доходов, полученных плательщиками от возмездного отчуждения имущества в связи с осуществлением ими предпринимательской деятельности), полученные физическими лицами — налоговыми резидентами Республики Беларусь от возмездного отчуждения в течение календарного года одного легкового автомобиля (автомобиля, технически допустимая общая масса которого не превышает 3500 килограммов и число сидячих мест которого, помимо сиденья водителя, не превышает восьми) или другого механического транспортного средства. В связи с чем доходы от продажи в течение календарного года второго легкового автомобиля подлежат налогообложению (подпункт 1.33 пункта 1 статьи 163 Налогового кодекса).

При этом при расчете подоходного налога учитываются фактически произведенные физическим лицом и документально подтвержденные расходы, связанные с приобретением второго проданного автомобиля.

Таким образом, если второй автомобиль продан дешевле, чем приобретен, что будет подтверждено документально, то налог к доплате будет отсутствовать. Вместе с тем, несмотря на отсутствие налога к доплате, налоговая декларация (расчет) по подоходному налогу в данной ситуации подлежит обязательному представлению.

Деньги от детей-эмигрантов и заграничная зарплата: кому нужно отчитаться о доходах из-за рубежа

Одну машину подарил жене, вторую — продаю. Будет ли налог?

Павел Мурашко

Вопрос: Купили и пригнали битый авто из Германии, стоимость 6000 евро. Отремонтировали его в Беларуси, потратив 5000 долларов.

Я как муж подарил авто жене (договор дарения) в январе 2018-го, стоимость авто указана 30 000 белорусских рублей.

Требуется ли ей представлять декларацию в налоговую и платить какие-то налоги? Я планирую продать в этом году свой авто за 3000 долларов США. Требуется ли мне подавать декларацию и платить какие-то налоги?

Ответ МНС: Представление вашей супругой налоговой декларации (расчета) по подоходному налогу и уплаты налога не требуется.

Подарки от близких родственников (к которым для целей налогообложения относятся, в частности, супруги), полученные как в денежной, так и в натуральной форме (в виде подаренного автомобиля), не облагаются подоходным налогом независимо от их размера (подпункт 2.1 пункта 2 статьи 153 Налогового кодекса).

Как уже было сказано выше, от налога освобождается продажа физическими лицами в течение календарного года одного легкового автомобиля (автомобиля, технически допустимая общая масса которого не превышает 3500 килограммов и число сидячих мест которого, помимо сиденья водителя, не превышает восьми) или другого механического транспортного средства (подпункт 1.33 пункта 1 статьи 163 Налогового кодекса). Таким образом, если в течение 2018 года вами будет получен доход только от продажи одного легкового автомобиля, то представление налоговой декларации (расчета) по подоходному налогу и уплаты налога не требуется.

А если продал машину и долю во второй машине?

Вопрос: Необходимо ли уплачивать налог со второго проданного автомобиля в течение 2017 года в следующем случае: физическое лицо (работает на предприятии) в 2017 году продало первый автомобиль, затем в этом же году по наследству получает ½ долю второго автомобиля, который также этим же физическим лицом (т. к.

вторая доля автомобиля была записана по наследству на несовершеннолетнего и технический паспорт не мог на него быть оформлен) был продан в этом же году. Таким образом, физическое лицо фактически продало 1,5 автомобиля в течение календарного года.

Если налог необходимо уплатить, тогда с какой суммы сделки (100% или 50%) и есть ли налоговые льготы для физического лица при уплате данного налога, у которого на иждивении двое несовершеннолетних лиц?

Ответ МНС:

По законодательству от подоходного налога (подпункт 1.33 пункта 1 статьи 163 Налогового кодекса) освобождаются доходы, полученные физическими лицами от продажи одного транспортного средства, а также от имущества, полученного по наследству, независимо от вышеуказанного порядка.

Таким образом, если в течение 2017 года вами был получен доход от продажи одного легкового автомобиля и полученной по наследству доли в праве собственности на второй легковой автомобиль, представление налоговой декларации (расчета) по подоходному налогу и уплаты налога не требуется.

Источник: https://finance.tut.by/news582660.html

Нужно ли платить налоги при продаже акций предприятия

Платить ли мне налог за продажу полученных по наследству акций?
Следует ли гражданам уплачивать налог с продажи акций? Этот вопрос интересует многих людей, занимающихся такого рода сделками. Какие именно средства придется внести в казну и есть ли льготы, рассказывается в настоящей статье.

Общие правила налогообложения

Физическим лицам следует знать, что продажа акций приносит доход, с которого практически всегда взимается НДФЛ. Ставка по нему на сегодняшний день составляет 13 процентов для резидентов, а для нерезидентов – 30.

В то же время налогом не облагается сделка по реализации рассматриваемых ценных бумаг, если она оказалась убыточной.

Пенсионерам законодательство не предоставляет никаких особых льгот, кроме тех, что положены на общих основаниях, о чем мы расскажем ниже.

В отношении акций также не действует норма, согласно которой доходы освобождаются от фискальных сборов, если реализованное имущество находилось в собственности гражданина не менее 3 лет.

Данное правило актуально исключительно для объектов жилой недвижимости и транспортных средств.

Как учитываются доходы

К рассматриваемым в настоящей статье доходам причисляются те, что были получены в результате совершения сделок как непосредственно на бирже, так и вне ее с:

  • акциями;
  • другими инструментами (облигациями и пр.);
  • опционными договорами, а также фьючерсными и форвардными.

Доходы купонного типа аналогичным образом указываются, когда заполняется декларация, если нет по ним каких-либо льгот.

Как учитывают расходы

На все издержки необходимо иметь официальное подтверждение в виде документов, в противном случае они не принимаются к рассмотрению в налоговой службе.

Расходы в данной ситуации могут быть связаны с:

  • продажей или приобретением акций;
  • хранением их (например, в банковской ячейке);
  • погашением;
  • использованием денежных инструментов, считающихся производными;
  • исполнением взятых на себя обязательств, возникших после заключения сделки.

К последним относят:

  • средства, переданные организации, выпустившей акции;
  • суммы премий по контрактам;
  • выплаты единовременные и периодические, в соответствии с правилами пользования инструментами, признанными производными;
  • издержки на услуги брокерских компаний, посредников либо клиринговых агентов;
  • возмещения прочим игрокам рынка;
  • биржевые сборы;
  • налоги с полученных по наследству, договору дарения ценных бумаг;
  • проценты банкам по займам, выданным гражданину для покупки акций, и т. д.

Если проданы были акции российского предприятия (например, Газпрома), приобретенные до начала 2011-го, то физическое лицо может не платить НДФЛ с полученного дохода.

Единственное условие – владение упомянутыми ценными бумагами более 5 лет. Имеет также значение и следующее обстоятельство: если активы российской компании в объеме выше 50 процентов составляет недвижимость, зарегистрированная в нашей стране, то льготы распространяются и на акции, приобретенные после 2011 года.

[2]

Среди дополнительных условий, позволяющих претендовать на льготное налогообложение, следует назвать и торговлю бумагами внебиржевого формата. Подобное исключение введено для компаний:

[1]

Подоходный налог не придется платить, если бумаги предприятия последнего типа:

  • являлись собственностью гражданина на протяжении года и одного дня и проданы им после 2015-го;
  • на сегодняшний день реализуются на отечественной бирже.

Инвестиционные вычеты

Такого рода налоговый вычет бывает двух видов. В первом случае речь идет об ИСС (индивидуальный инвестиционный счет). Во втором – об акциях, обращавшихся на рынке больше 3 лет.

Начиная с 2015-го, гражданам разрешено создавать ИИС под управлением брокеров, работающих в биржевой сфере не менее 3-х лет. Максимально на таких счетах можно держать 400 тысяч рублей на протяжении 12 месяцев.

Использование этого права не является основанием для последующего отказа со стороны налоговиков при обращении гражданина за другими (социальным или имущественным) вычетами.

Во втором случае имеются в виду акции, продаваемые через российские биржи и пребывающие в собственности гражданина дольше 3-х лет.

В то же время здесь максимально допустимая к вычету сумма дохода составляет 3 миллиона, умноженные на коэффициент.

Последний может быть равен:

  • сумме лет, на протяжении которых ценными бумагами гражданин владел;
  • результату, вычисленному по формуле, приведенной в НК (219-я статья, часть 1, пункт 2).

В случае если результат деятельности оказался положительным и превысил названный ранее доход, физическое лицо обязано внести НДФЛ.

И напоследок следует напомнить: по закону, каждый гражданин России имеет право завести лишь один ИИС. В ситуации, если он открывает другой депозит того же типа, он обязан закрыть предыдущий.

В то же время количество простых брокерских счетов нормативная база не ограничивает, и по всем разрешается получать налоговый вычет за акции, пребывающие в собственности на протяжении последних трех лет. Единственное законодательно оформленное требование – торговать с них можно только ценными бумагами, котирующимися на отечественных биржах.

Нужно ли платить налоги при продаже акций предприятия?

Об актуальных изменениях в КС узнаете, став участником программы, разработанной совместно с ЗАО «Сбербанк-АСТ». Слушателям, успешно освоившим программу выдаются удостоверения установленного образца.

В рамках круглого стола речь пойдет о Всероссийской диспансеризации взрослого населения и контроле за ее проведением; популяризации медосмотров и диспансеризации; всеобщей вакцинации и т.п.

Программа, разработана совместно с ЗАО «Сбербанк-АСТ». Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца.

Источник: https://hozainsibiri.ru/nuzhno-li-platit-nalogi-pri-prodazhe-aktsij-predpriyatiya/

Вопросы и ответы

Платить ли мне налог за продажу полученных по наследству акций?

  1. Сколько у меня акций РусГидро?

Ответ:

В соответствии со ст. 46 Федерального закона «Об акционерных обществах» права на акции подтверждаются путем выдачи выписки из реестра акционеров общества.

Для получения информации о количестве принадлежащих Вам акций РусГидро рекомендуем обратиться к Регистратору Общества (АО ВТБ Регистратор)[1] для получения выписки из реестра акционеров.

Стоимость получения одной выписки из реестра акционеров составляет:

— на бумажном носителе: 10 рублей;

— в электронном виде: бесплатно.

В случае, если Ваши акции хранятся у депозитария, то Вам необходимо обратиться к нему для получения выписки по счету депо.

  1. У меня изменились фамилия, имя, адрес проживания и/или иные персональные данные. Что я должен сделать?

Ответ:

Отсутствие корректных реквизитов акционера у Общества, его Регистратора, а также у депозитария (если акции хранятся на счете депо) являются основными причинами, по которым акционер не получает дивиденды и бюллетени для ания.

Для обновления своих данных Вам необходимо актуализировать анкету зарегистрированного лица. В этом случае необходимо обратиться по месту хранения акций (Регистратор или депозитарий).

В случае, если Ваши акции хранятся в реестре акционеров РусГидро, то Вы можете ознакомиться с перечнем необходимых документов для обновления анкеты на сайте Регистратора — https://www.vtbreg.com/shareholder/operations/operations-109/.

Обращаем внимание, что для изменения Вашей анкеты недостаточно отправления копий документов в адрес РусГидро. Такие документы должны быть представлены Регистратору или Вашему депозитарию лично либо Вашим уполномоченным представителем.

  1. Почему мне не платят дивиденды, а также не направляют бюллетени для ания?

Ответ:

Вероятно, у Регистратора или депозитария (если акции хранятся на счете депо) отсутствуют Ваши корректные реквизиты.

Как обновить свою анкету см. ответ на вопрос 2.

  1. Каким образом оформляется наследство на акции РусГидро?

Ответ:

Для оформления наследства на акции Вам необходимо обратиться по месту хранения соответствующего пакета акций (Регистратор или депозитарий) и представить документы, подтверждающие Ваше право на наследование акций.

Список документов, которые необходимо предоставить регистратору Общества, размещен на странице Регистратора: https://www.vtbreg.ru/shareholder/operations/operations-1212/.

В случае, если наследуемые акции учитываются в депозитарии, по данному вопросу необходимо обратиться к соответствующему Депозитарию (возможно правилами Депозитария предусмотрено представление иных документов).

  1. Как я могу продать акции РусГидро?

Ответ:

Продать акции РусГидро Вы можете несколькими способами:

а) воспользоваться услугами профессиональных участников рынка ценных бумаг, в частности брокеров, для продажи акций на Московской бирже;

б) самостоятельно найти покупателя и заключить с ним договор купли-продажи, а также подать поручение Регистратору или своему депозитарию о переводе акций в пользу покупателя.

Во избежание мошеннических действий с акциями РусГидро компания рекомендует своим акционерам обращаться к профессиональным участникам рынке ценных бумаг, имеющим соответствующую лицензию для сопровождения сделок с акциями.

  1. Под каким тикером торгуются акции ПАО «РусГидро» на фондовых биржах?

Ответ:

HYDR — на Московской бирже;

HYDR — на Лондонской фондовой бирже (в виде депозитарных расписок);

RSHYY — на внебиржевом рынке США (в виде депозитарных расписок).

  1. Как я могу получить информацию о биржевой стоимости акций РусГидро?

Ответ:

С данной информацией Вы можете ознакомиться на официальном сайте РусГидро — http://www.rushydro.ru/investors/utilitiesinvestor/, а также на официальном сайте Московской биржи — http://www.moex.com/ru/marketdata/bulletins/.

  1. Как акционеру можно получить справку о доходах (форма 2-НДФЛ), полученных в виде дивидендов, для предоставления в налоговые органы?

Ответ:

Для получения справки по форме № 2-НДФЛ (далее — Справка) акционерам ПАО «РусГидро», зарегистрированным в реестре, необходимо заполнить заявление и направить его в сканированном виде на электронный адрес Департамента корпоративного управления и управления имуществом ПАО «РусГидро» (corpupr@rushydro.ru).

Для получения Справки в отношении доходов по акциям, которые хранятся в депозитарии, необходимо обращаться в соответствующий депозитарий.

Обращаем внимание, что если Ваши анкетные данные изменились и Вы не сообщили Регистратору об указанных изменениях, то это может послужить:

— причиной включения в Справку некорректных данных;

— основанием для отказа в выдаче Справки в связи с невозможностью идентификации вас как зарегистрированного лица в реестре акционеров ПАО «РусГидро».

[1] https://www.vtbreg.ru/

Источник: http://www.rushydro.ru/investors/voprosy-i-otvety/

Не волнуйтесь: не каждый перевод на вашу карточку считается доходом. И платить налоги нужно не со всего

Платить ли мне налог за продажу полученных по наследству акций?

На портале «Вести.ру» опубликовали статью, в которой говорят, что любой перевод на карточку считается доходом и облагается налогом. И с подарков дороже 4 тысяч рублей якобы нужно заплатить 13% НДФЛ.

Народ заволновался: получается, что с любого поступления на карточку придется платить налог на доходы и до 30 апреля подавать декларацию. А если не заплатить, то налоговая всё равно узнает и оштрафует.

На самом деле это не так. Не каждый перевод на карточку считается доходом. Перед налоговой не нужно отчитываться за все полученные деньги и платить 13% от стоимости любых подарков дороже 4 тысяч рублей.

Плохие вести лучше перепроверять

Скорее всего, автор статьи и редактор видеосюжета подобрали неправильную формулировку. Нельзя говорить, что любой перевод на карточку считается доходом. Кто-то может прочитать статью, не разобраться и задекларировать все поступления за 2016 год.

Из заголовка статьи следует, что студент должен заплатить 13% со стипендии, с сумм родительских переводов или если друг закинул ему деньги на карту в счет долга.

Мама двоих детей как будто должна заплатить НДФЛ с алиментов, малообеспеченная семья — с благотворительной помощи, а ИП на упрощенке — с сумм, законно выведенных на свою личную карту со своего же расчетного счета.

И даже с компенсации по ОСАГО, если ее перечислят на карту, тоже якобы придется заплатить НДФЛ.

Особенно порадовало про подарки. «Вести» говорят: получил подарок дороже 4 тысяч рублей не от близкого родственника — заплати налог на доходы.

Как будто свекровь должна подать декларацию и заплатить 13%, если невестка подарит ей на юбилей картину за 5 тысяч.

А молодоженам якобы придется посчитать, сколько стоят все подарки от гостей на свадьбе, и заплатить 13% от стоимости холодильника, микроволновки и комплекта постельного белья.

На самом деле это не так.

Когда нужно платить НДФЛ. Налог на доходы платят только с доходов, которые этим налогом облагаются по закону. Обычно налог начисляет и удерживает налоговый агент: работодатель на официальной работе, банк при выплате процентов по вкладу или биржа фриланса при оформлении безопасной сделки.

Но бывает, что человек получил доход не от налогового агента, а от продажи имущества или выигрыша в лотерею. Если налог при этом не удержали, то нужно рассчитать самостоятельно и подать декларацию до 30 апреля.

Когда не нужно платить НДФЛ. В налоговом кодексе есть большой список доходов, с которых не нужно платить налог. И неважно, в какой форме такой доход получен: в виде перевода на карту, как подарок или наличными.

В том числе налогом не облагаются:

  • стипендии и пособия,
  • суточные в пределах лимита,
  • алименты,
  • благотворительная помощь,
  • доходы от продажи овощей со своего огорода,
  • деньги и имущество по наследству,
  • возмещенные судебные расходы,
  • господдержка ипотечников,
  • вознаграждение репетиторов, сиделок и помощников по хозяйству.

СМИ постоянно сеют панику на ровном местеА мы нет. Читайте правду о российских законах — без истерик и перегибов

Подарки от ИП и организаций облагаются налогом, если стоят дороже 4 тысяч рублей. А если это подарок от работодателя в связи с рождением ребенка, то лимит 50 тысяч. Обычно в таких случаях налог рассчитывают дарители: сами его удерживают и отчитываются.

Подарки от физических лиц облагаются налогом, только если это недвижимость, машина или акции дороже 4 тысяч рублей. И если дарит их не близкий родственник.

Ни с каких других подарков от друзей, коллег или гостей на свадьбе не нужно платить налог на доходы. Холодильники, телевизоры, ювелирные украшения и деньги, которые один человек подарил другому на праздник или просто так, не облагаются налогом независимо от стоимости и суммы.

Если любовник подарил девушке 100 тысяч рублей и перевел всю сумму на карту, она не должна их декларировать и платить налог. Если гости подарили на свадьбу 500 тысяч рублей наличными или перевели их на карту, молодожены тоже не должны платить налог на доходы.

Когда дарят шубу, лабутены, штаны, кольцо с бриллиантом или антикварную вазу, с этих подарков не нужно платить налоги.

Из банка. Налоговая может попросить выписку по счету, если увидит, что в прошлом году вы купили машину и квартиру, но не задекларировали никаких доходов или платите налог с зарплаты в 8 тысяч рублей.

От соседей. Например, вы сдавали квартиру шумным арендаторам и поругались с соседями. А они сообщили в налоговую, что вы скрываете доходы и не платите налоги.

От налоговых агентов. Иногда налоговый агент не может удержать НДФЛ. Тогда он отправляет данные в налоговую, там всё считают и присылают уведомление.

Вам ничего не нужно делать. Доказывать нарушение — это обязанность налоговой. Никто не может просто так получить выписку из банка, увидеть поступления и начислить налог на доходы со всех сумм. Налоговая должна доказать, что это доход и что с него нужно заплатить НДФЛ.

Если сомневаетесь, нужно ли платить налог и подавать декларацию, отправьте запрос в свою инспекцию. До 30 апреля еще есть время разобраться.

Источник: https://journal.tinkoff.ru/news/ndfl-vesti/

Продавцы квартир заплатят налоги по-новому / Sibdom.ru

Платить ли мне налог за продажу полученных по наследству акций?

До 30 апреля всем тем, кто продал недвижимость в прошлом году, нужно подать декларацию о доходах в налоговую инспекцию. Многим из них налоги придется платить уже по новым правилам.

Начиная с этого года порядок налогообложения при продаже квартир зависит от того, когда именно, до или после 1 января 2016 года, куплен объект.

Для собственников квартир, приобретенных до 1 января 2016 года, по сути, условия не изменились: чтобы не пришлось платить налог при продаже квартиры, они должны владеть ей не меньше трех лет.

Сумма налога по-прежнему рассчитывается от указанной в договоре купли-продажи стоимости. Продавцы квартир, купленных после этой даты, будут платить по новым правилам.

Квартира куплена после 1 января 2016 года

Владельцы квартир, купленных после 1 января 2016 года (согласно вступившему в силу федеральному закону № 382-ФЗ), смогут не платить 13-процентный налог на доходы физических лиц, только если квартира принадлежала им пять лет.

Трехлетний срок освобождения от налога сохранился лишь для отдельных случаев. Как и раньше, не платить налог при продаже квартиры, владея ей три года, могут собственники приватизированных квартир, квартир, полученных по наследству, по договору дарения от близкого родственника или членов семьи, а также по договору ренты.

Второе серьезное нововведение — при расчете суммы налога для новых объектов теперь будут ориентироваться на кадастровую стоимость квартиры. Так что снизить налог, указав в качестве цены в договоре 1 миллион рублей, что было возможно еще недавно, продавцам не удастся.

«Цена объекта не может быть ниже 70 процентов его кадастровой стоимости.

Для объектов, приобретенных после 1 января 2016 года, при определении дохода налоговый орган будет сравнивать две суммы: цену договора и кадастровую стоимость квартиры, умноженную на 0,7 (понижающий коэффициент).

От той из них, что окажется больше, и будет рассчитываться полученный доход», — рассказывает налоговый консультант, директор компании «Аутсорсинг» Ольга Ботова.

Например, для определения размера налога квартиры с кадастровой стоимостью 4 миллиона рублей нужно 4 миллиона умножить на 0,7 (понижающий коэффициент), налог будет рассчитываться от суммы 2,8 миллиона рублей. Узнать кадастровую стоимость конкретного объекта можно на официальном портале Росреестра (rosreestr.ru).

Платить налог придется, даже если дохода нет

Вместе с тем перестало работать одно действовавшее до этого момента правило. До сих пор собственники считали: если в течение одного года они купили квартиру, а затем продали ее по той же цене, платить налог не придется, ведь дохода в таком случае не было. Однако для новых квартир, купленных после 1 января 2016 года, в такой ситуации может возникнуть налог.

Если указанная в договоре цена продажи окажется меньше 70 процентов кадастровой стоимости квартиры, при расчете налога инспекция будет ориентироваться на кадастровую стоимость, а не на то, что указано в договоре.

Например, налогоплательщик купил квартиру после 1 января 2016 года за 1,2 миллиона рублей и продал ее в том же году за 1,2 миллиона.

Однако кадастровая стоимость этого объекта — 2 миллиона рублей, и именно от этой суммы будет рассчитываться налог.

Формула при определении налога следующая: 2 миллиона, умноженные на 0,7 (понижающий коэффициент), минус 1,2 миллиона рублей (расходы на приобретение этой квартиры) дают в итоге 200 тысяч рублей (размер налогооблагаемой базы). Умножив это значение на 0,13 (налоговую ставку), получим 26 тысяч рублей — размер налога, который предстоит заплатить продавцу этой квартиры.

Как уменьшить налог при продаже квартиры?

Для того чтобы уменьшить размер налога, продавцы могут воспользоваться налоговым вычетом в 1 миллион рублей или уменьшить налог при продаже квартиры на сумму связанных с ее покупкой (и документально подтвержденных) расходов.

Вычет в размере 1 миллиона рублей можно использовать при продаже дома, квартиры, комнаты, дачи, земельного участка, а также долей в этих объектах. Для остального имущества используется налоговый вычет 250 тысяч рублей, такой вычет можно получить, например, при продаже гаража.

Размер налога будет рассчитываться по формуле: сумма полученного дохода минус 1 миллион рублей (налоговый вычет при продаже квартиры, с которого не платится налог), умноженная на 0,13 (13 процентов — размер налога на доходы физических лиц).

Если собственник продал квартиру за 4 миллиона рублей и при этом использует налоговый вычет в 1 миллион, облагаемый доход рассчитывается от суммы в 3 миллиона рублей. Таким образом, сумма налога, которая подлежит уплате, составит 390 тысяч рублей:

Уменьшить налог на сумму понесенных расходов

Вместо вычета в 1 миллион рублей можно уменьшить налогооблагаемую базу на сумму связанных с покупкой квартиры расходов. Если речь идет о продаже дома, сократить налоги можно, если вычесть из полученной суммы расходы, понесенные при его строительстве.

Решая, каким образом снизить налог при продаже квартиры, продавец может выбирать из двух вариантов уменьшения налогооблагаемой базы тот, который ему более выгоден. Например, купленная два года назад за 3,8 миллиона рублей квартира была продана за 4,1 миллиона рублей.

Так как понесенные при покупке расходы больше 1 миллиона рублей — налогового вычета при продаже квартиры, — продавцу выгоднее вычесть сумму расходов.

Налогом облагается 300 тысяч рублей (4 100 000 – 3 800 000), собственник заплатит налоги в размере 39 тысяч рублей (300 000 × 0,13).

Распространенное заблуждение продавцов

«Уменьшить размер налога на сумму понесенных расходов можно только по тому объекту, что продается, — рассказывает Ольга Ботова.

— Если в течение одного года собственник продал свою квартиру, а затем купил взамен нее другую дороже, то при определении размера налога нельзя применить расходы, связанные с покупкой второй квартиры.

Для налоговых органов продажа квартиры и покупка новой — два совершенно разных действия».

Например, в течение одного года была продана квартира за 2,5 миллиона рублей, купленная два года назад за 1,5 миллиона, а взамен нее был приобретен новый объект за 3 миллиона рублей.

Размер налога, который предстоит уплатить владельцу этой квартиры с продажи, в данном случае будет рассчитываться следующим образом: 2,5 миллиона рублей (доход, полученный при продаже) минус 1,5 миллиона (расходы на покупку этой квартиры), получается 1 миллион рублей — сумма, с которой продавцу предстоит платить налоги.

1 миллион рублей умножаем на 0,13 (13 процентов — ставка налога на доход для физических лиц) и получаем 130 тысяч рублей — размер налога. Если продавец ранее никогда не пользовался налоговым вычетом при покупке квартиры (2 миллиона рублей), он может уменьшить размер налога еще на 2 миллиона рублей. Тогда при продаже квартиры платить налог ему не придется.

Кадастровая стоимость вырастет

Кадастровая стоимость квартир, с которой раньше участники рынка не имели дела, приобретает все большее значение для продавцов и покупателей жилья. Очень важно, насколько точно она была определена.

В последний раз кадастровая оценка в Красноярске проводилась во время подъема на рынке в 2011 году и была на тот момент на 25–30 процентов ниже рыночной стоимости квартир. Однако по мере того как снижаются цены на рынке жилья, этот разрыв между рыночной и кадастровой стоимостью квартир сокращается.

Учитывая, что Красноярский край не стал принимать мораторий на изменение кадастровой цены, скорректировать кадастровую стоимость могут уже в 2018 году. Собственникам стоит готовиться к росту кадастровой цены.

© Использование материалов допускается, только при наличии активной ссылки на портал Sibdom.ru

Источник: https://www.sibdom.ru/journal/1682/

Налоги и налогообложение » Информационная система ПАРАГРАФ

Платить ли мне налог за продажу полученных по наследству акций?

Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, какие налоги и в каком размере должен платить резидент Казахстана при покупке ценных бумаг (акций) на фондовой бирже США? Дивиденды облагаются в США налогом 15%, нужно ли дополнительно еще в Казахстане оплачивать по ним налог? Если я продам акции, но не буду выводить деньги с брокерского счета — надо ли мне платить налог?

Ответ: Здравствуйте, Галина!

Рассмотрев Ваше обращение, мы выделили следующие вопросы:

1.Какие налоги и в каком размере должен платить резидент Казахстана при покупке акций на фондовой бирже США?

2.Подлежит ли такое приобретение акций двойному налогообложению?  

3.Будет ли необходимо платить налог в случае продажи акций, деньги за которые находятся на брокерском счету?

1.Какие налоги и в каком размере должен платить резидент Казахстана при покупке акций на фондовой бирже США?

Приобретая акции иностранной компании, резидент Казахстана не уплачивает налог на купленные акции, однако, получая дивиденды от купленных акций иностранной компании США, у резидента возникает обязательство по исчислению и уплате индивидуального подоходного налога.

Настоящий вопрос одновременно урегулирован налоговым законодательством Республики Казахстан, а также налоговым законодательством США.

В части отечественного налогообложения, согласно подпункту 17 статьи 321 Кодекса Республики Казахстан от 25 декабря 2017 года № 120-VI «О налогах и других обязательных платежах в бюджет (Налоговый кодекс)» (далее — НК РК), резидент РК обязан уплачивать налоги по всем видам его доходов, в том числе, не указанные в подпунктах 1 – 16 данной статьи, полученные из источников за пределами Республики Казахстан. Более того, согласно пункту 1 статьи 359 НК РК, суммы уплаченных за пределами Республики Казахстан налогов на доходы или иного иностранного налога, аналогичного индивидуальному подоходному налогу, с доходов, полученных физическим лицом-резидентом из источников за пределами Республики Казахстан, подлежат зачету в счет уплаты индивидуального подоходного налога в РК в порядке, определенном статьей 303 НК РК, в пределах ставки индивидуального подоходного налога, при наличии документа, подтверждающего уплату такого подоходного налога. Принимая во внимание ранее описанное, резидент РК обязан уплатить индивидуальный подоходный налог, составляющий 10%, согласно пункту 1 статьи 320 НК РК. 

В части иностранного налогообложения, Вам следует обратиться с уточнениями к своему брокеру.

Согласно пункту 16 статьи 1 Закона Республики Казахстан от 2 июля 2003 года № 461-II «О рынке ценных бумаг» (далее — Закон), брокер является профессиональным участником рынка ценных бумаг, который, в свою очередь, является юридическим лицом, согласно пункту 11 статьи 1 Закона. 

При работе с физическими лицами, любое юридическое лицо выступает в качестве налогового агента, тем самым освобождая физическое лицо от обязанности личных выплат.

Таким образом, Вы можете оплачивать все налоги самостоятельно или обратиться к своему брокеру и обсудить возможность уплаты Ваших налогов.

2.Подлежит ли такое приобретение акций двойному налогообложению?

Согласно Закону Республики Казахстан от 26 июня 1996 года N 14-1, между США и Республикой Казахстан существует Конвенция об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от налогообложения в отношении налогов на доходы и капитал (далее — Конвенция), которая также регулирует налогообложение в части получаемых дивидендов.

Согласно пункту 1 и пункту 2 статьи 10 Конвенции, дивиденды, которые выплачиваются компанией, которая является резидентом одного из договаривающихся государств, могут облагаться налогом в этом другом Государстве.

Однако, такие дивиденды могут также облагаться налогом в первом договаривающемся государстве в соответствии с его законодательством, при этом налог, взимаемый в таком случае, не должен превышать 15 процентов общей суммы дивидендов, как в Вашем случае.

3.Будет ли необходимо платить налог, в случае продажи акций, деньги за которые находятся на брокерском счету?

В данном случае, применяются абсолютно те же самые нормы и положения, изложенные нами в ответе на Ваш первый вопрос, поскольку механизм налогообложения, применяемый для получения дохода (дивидендов) от иностранного источника, абсолютно идентичен с механизмом налогообложения дохода от иностранного источника, в случае продажи принадлежащих Вам акций.

Источник: https://prg.kz/pravmedia/ask_the_lawyer/nalogi-i-nalogooblozhenie/

Всё о кредитах
Добавить комментарий