Предусмотрен ли налоговый вычет при покупке первого жилья?

Содержание
  1. Налоговый вычет при покупке квартиры (возврат налога при покупке квартиры)
  2. Что же такое налоговый вычет?
  3. Налоговый вычет при покупке квартиры в 2015
  4. Документы для получения налогового вычета при покупке квартиры
  5. Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в 2017 году
  6. Получение налогового вычета после покупки жилья
  7. Как получить налоговый вычет в конце отчетного года
  8. Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку
  9. Квалифицированные юристы ПРАВИЛЬНОЙ АРЕНДЫ готовы оказать Вам помощь в подготовке налогового заявления на имущественный вычет
  10. Налоговый вычет при покупке квартиры, как его получить?
  11. Особенности процедуры
  12. Нововведения в законодательстве РФ
  13. Как оформить
  14. Какие документы необходимы
  15. Налоговый вычет при покупке квартиры: порядок получения / Sibdom.ru
  16. Помощь в оформлении налогового вычета в Новосибирске
  17. 1.1 Что такое налоговый вычет при продаже имущества?
  18. 1.2 Как посчитать размер налогового вычета при продаже квартиры?
  19. Обратите внимание!
  20. 1.3 Какова величина налогового вычета при продаже квартиры, находившейся в долевой или совместной собственности?
  21. 1.4 Что нужно, чтобы получить налоговый вычет при продаже квартиры или другого имущества?
  22. 2.1 Что такое налоговый вычет при покупке квартиры или другого имущества?
  23. 2.2 Что нужно, чтобы получить налоговый вычет при покупке квартиры или другого имущества?
  24. 2.3 В каких случаях налоговый вычет при покупке жилья не применяется?

Налоговый вычет при покупке квартиры (возврат налога при покупке квартиры)

Предусмотрен ли налоговый вычет при покупке первого жилья?

Не все знают о существовании налогового вычета с покупки квартиры, однако он есть. Возможность налогового вычета следует учитывать и при финансовом планировании сделки по приобретению квартиры, и в дальнейшем при выборе правового оформления деятельности арендодателя (вычеты распространяются на подоходный налог, но не распространяются на налог по УСНО).

Российское налоговое законодательство относится к покупке жилой недвижимости очень лояльно. Например, при покупке квартиры не уплачиваются налоги (а в Берлине, например, такой налог достигает 5%), а также предусмотрены налоговые вычеты, позволяющие снизить общую сумму по налогу.

Что же такое налоговый вычет?

Вычет – это возврат части денежных средств, потраченных при покупке недвижимости, который осуществляется за счет сумм вносимого подоходного налога.

Таким образом обязательным условием получения налогового вычета является наличие трудовых отношений и выплата подоходного налога.

Если владелец квартиры получает доход только как Индивидуальный предприниматель (по УСНО) и не платит подоходный налог, то он не может получить вычет.
Помощь в получении налогового вычета

Статья 220 Налогового кодекса РФ предоставляет налогоплательщику право налогового вычета в сумме фактически произведенных расходов для следующих случаев:

  • расходы на новое строительство на территории Российской Федерации;
  • расходы на приобретение на территории Российской Федерации жилого дома;
  • расходы на приобретение на территории Российской Федерации квартиры;
  • расходы на приобретение на территории Российской Федерации комнаты;
  • расходы на приобретение на территории Российской Федерации доли (долей) в жилом доме, квартире, комнате;
  • расходы на приобретение на территории Российской Федерации земельных участков, предоставленных для индивидуального жилищного строительства;
  • расходы на приобретение на территории Российской Федерации земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома, или доли (долей) в них.

Максимальная сумма вычета исчисляется от максимально возможной суммы, которая установлена Налоговым кодексом РФ – 2 млн. рублей и составляет 13%. Т.е. максимально возможный возврат 260 000 рублей, без учета сумм, погашающих проценты от ипотеки и некоторых других расходов.

Налоговый вычет при покупке квартиры в 2015

Ранее данный вычет мог использоваться только один раз в жизни, однако недавно президент РФ подписал закон, вносящий изменения в статью 220 налогового кодекса, и теперь вычеты с покупки недвижимости будут выплачиваться пока не достигнут своего максимального предела.

Также по новому закону каждый из членов семьи сможет использовать свой вычет самостоятельно. Например, при покупке одной квартиры в равных долях супруги смогут уменьшить налоговую базу семейного дохода сразу на 4 млн рублей.

Однако обращаем ваше внимание на то, что закон вступает в силу только с 1 января 2014 года, до этого момента действуют старые правила выплаты вычетов.

У налогового вычета есть особенность: он выплачивается постфактум, то есть налогоплательщик подает заявление с соответствующими реквизитами счета, на который налоговая перечислит вам деньги, в налоговую инспекцию по месту жительства по истечении налогового периода (календарного года).

Документы для получения налогового вычета при покупке квартиры

Вместе с заявлением налогоплательщик должен предоставить налоговой инспекции следующие документы:

  • налоговая декларация 3-НДФЛ;
  • паспорт или иной документ, удостоверяющий личность;
  • справка о доходах 2-НДФЛ (ее выдает работодатель);
  • договор купли-продажи или долевого участия;
  • платежный документ, подтверждающий факт оплаты;
  • свидетельство о регистрации права собственности;
  • акт приема-передачи жилья.

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в 2017 году

Если вы приобрели недвижимость в и получаете доход, облагаемый 13% налогом, то возмещение можно оформить двумя способами:

  • сразу после покупки жилья;
  • в конце отчетного года, в котором произошла сделка купли-продажи.

Рассмотрим оба варианта более подробно.

Получение налогового вычета после покупки жилья

Перед тем, как оформить налоговый вычет при покупке квартиры в 2017 году вам необходимо взять в налоговых органах специальный документ, который подтверждает ваше право на получение возмещения. Процедура такова:

  1. Подается прошение на оформление уведомления налоговому инспектору.
  2. Вопрос рассматривается государственным служащим тридцать дней.
  3. В случае положительного ответа вы получаете разрешение с наименованием компании, в которой вы числитесь.
  4. Данный документ передается вашему работодателю.
  5. Бухгалтерия перестанет удерживать 13% налога с вашей заработной платы с месяца подачи бумаги до тех пор, пока не наберется сумма в размере 260 тысяч рублей.

С началом нового года вам придется ещё раз обращаться в налоговые органы для оформления уведомления о возможности возмещения денег. И до тех пор, пока документ не будет предоставлен работодателю или бухгалтерии предприятия, вычета вы не получите. Таким образом, появляется «упущенный период», когда ни государственные органы, ни предприятие денег вам не возмещает.

Как получить остаток налогового вычета при покупке квартиры в 2017 году самостоятельным образом. Вы подаете прошение и декларацию инспектору в следующем году, указывая те периоды времени, когда деньги не были вам выплачены работодателем.

Если вы планируете сменить место работы, то знайте, что подобное решение-уведомление от налоговых органов вы получаете только раз в году. При замене записи в трудовой книге остаток налогового вычета выплачивается только через инспектора. При оформлении на различных предприятиях, сотрудник подает прошение о получении подоходного налога у всех работодателей.

Как получить налоговый вычет в конце отчетного года

Если вы желаете в 2017 году возместить ранее уплаченный подоходный налог при покупке недвижимости у налогового инспектора, вам необходимо сделать следующее:

  1. Вы предоставляете полный пакет документов сотрудникам государственного учреждения по месту прописки.
  2. Инспектор обязан дать ответ по истечению квартала.
  3. При положительном решении вы открываете счет в банковском учреждении.
  4. Реквизиты счета подаете в госорганы.
  5. Получаете деньги на счет в течение месяца после подачи заявления о перечислении средств.

Размер возмещения, который придет к вам на счет будет равен совокупному налогу, уплаченному вами в течение года с ваших доходов. И это не зависит от количества работодателей, у которых вы числитесь. Также вы можете подать заявление о получении вычета по результатам трех последних лет.

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

Если недвижимость приобреталась по ипотеке (или жилищному кредиту) и производится возврат денег по уплаченным процентам, то так же необходимо предоставить следующие документы:

  • кредитный договор с банком;
  • справка об удержанных процентах за год;
  • платежные документы, подтверждающие факт оплаты кредита.

Особенность вычета состоит в том, что он осуществляется в размере ранее уплаченного налога с доходов, полученных в отчетном периоде. Таким образом за один налоговый период (год) максимально возможная  сумма – это сумма налога, уже уплаченная государству, но при этом возврат будет осуществляться до полной выплаты вычета в следующем году и т.д.

Для разъяснения приведем пример: если сумма годового официального дохода составляет 400 000 рублей, то сумма подоходного налога составит 52 000 рублей в год.

Именно эта сумма и будет возвращена как часть вычета в одном конкретном году.

Если при этом сумма вычета превышает 52 000 рублей, то в следующем году будет возвращена еще часть вычета и так пока вся сумма вычета не будет возвращена налогоплательщику.

Так же законодательством предусмотрена возможность учесть сопутствующие расходы (ремонт, отделка квартиры), если стоимость квартиры в соответствии с договором менее 2 млн. рублей, но данные расходы обязательно должны подтверждаться документально (чеки, квитанции).

Есть одно ограничение на налоговые вычеты – вычет не предоставляется, если недвижимость была приобретена у взаимозависимых лиц: супруга/и, близких родственников, работника или работодателя.

Квалифицированные юристы ПРАВИЛЬНОЙ АРЕНДЫ готовы оказать Вам помощь в подготовке налогового заявления на имущественный вычет

Источник: https://moskvarenta.ru/apartmenttaxes/nalogovy-e-vy-chety-s-pokupki-kvartiry/

Налоговый вычет при покупке квартиры, как его получить?

Предусмотрен ли налоговый вычет при покупке первого жилья?

Что такое налоговый вычет? Как оформить, особенности процедуры, документы.

Время чтения: 5 минут

Налоговый вычет — это компенсация от государства при покупке жилья

Для каждой семьи приобретение и обустройство недвижимости сопровождается немалыми затратами. Чтобы сделать покупку жилья более доступной законодателем при разработке Налогового кодекса РФ были предусмотрены соответствующие налоговые вычеты.

Конечно же, оформить их, как и любую другую компенсацию от государства, непросто. Процедура постоянно меняется, а рассмотрение документов занимает немало времени.

Несмотря на это, мы рекомендуем воспользоваться возможностью, ведь в условиях постоянного изменения нормативно-правовых актов второго случая может и не быть.

Особенности процедуры

Отойдем от сложной терминологии налогового законодательства, понятной лишь работающим в области налогов юристам. Простыми словами налоговый вычет — это возврат налогоплательщику части суммы, уплаченной им ранее в государственный и местный бюджет в качестве подоходного налога. Основание — покупка готовых квадратных метров, самостоятельное строительство дома или ремонт.

Сумма, которую Вы можете получить, не безгранична. Законодателем установлен лимит, актуальный для покупателей элитных квадратных метров — до 13% от цены договора купли-продажи, которая не должна превышать 2 млн. руб.

На практике это выглядит следующим образом. Вы приобрели в Москве квартиру за 5-6 млн. руб.? Компенсацию получите лишь с учетом максимального лимита в 2 млн. руб. Купили дом в небольшом населенном пункте за 1 млн. руб.? Сможете воспользоваться компенсацией в будущем на 1 млн. руб.

Какие затраты учитываются при компенсации:

  • стоимость недвижимости (квартира, земельный участок с домом);
  • стоимость строительных материалов и работ при самостоятельном возведении дома;
  • стоимость строительных материалов, ремонтных и отделочных работ в случае, если квартира или дом были сданы застройщиком в эксплуатацию без какой-либо отделки;
  • сумма процентов по договору кредита, подписанному для покупки квадратных метров.

Нововведения в законодательстве РФ

Изменения в законодательстве

В январе текущего года в налоговое законодательство РФ были внесены очередные серьезные изменения. Во-первых, была установлена кратность компенсации. Если ранее налогоплательщик мог воспользоваться ею всего один раз вне зависимости от цены квадратных метров, после вступления изменений в силу — несколько раз до достижения максимальной суммы.

Во-вторых, воспользоваться компенсацией теперь сможет не только один собственник, но и несколько. Купили недвижимость, находясь в законном браке? Смело подавайте документы в налоговую инспекцию на получение вычета каждым из супругов.

В-третьих, узаконена практика оформления права собственности на детей и получения компенсации родителями, которые осуществили фактический расчет с продавцом.

В связи с этим, очень важно правильно установить дату возникновения права. Именно от нее зависит, распространяются ли на Вас январские изменения. Рассчитывается она в каждом конкретном случае индивидуально.

Это может быть дата оформления правоустанавливающих документов или дата приема-передачи квадратных метров, приобретенных по договору долевого участия. А вот день Вашего обращения и подачи документов абсолютно никакой роли не играет.

Вы можете сделать это в 2016 году по недвижимости, приобретенной, к примеру, в 2013 году. Компенсация будет рассчитываться по правилам, установленным на дату оформления квадратных метров.

Как оформить

Получить компенсацию можно через предприятие, на котором Вы оформлены, или напрямую. При первом варианте с Вас не будет удерживать подоходный налог при выплате заработной платы, при втором — соответствующая сумма будет перечислена на указанный Вами счет.

Этапы:

  • сбор документов;
  • направление пакета документов в налоговую инспекцию (нарочно, по почте);
  • проверка налоговым инспектором документов в течение 3-х месяцев (если выплата будет осуществляться через работодателя — в течение 30 календарных дней);
  • принятие решения и направление налогоплательщику уведомления в течение 10 рабочих дней;
  • выплата компенсации в течение месяца при положительном решении;
  • обжалование отказа при отрицательном решении.

Какие документы необходимы

Список документов зависит от конкретной ситуации.

Основные, которые требуются в любом случае — заявление по установленной форме, паспорт, справка (форма 2-НДФЛ), налоговая декларация (форма 3-НДФЛ), документы на недвижимость, дополнительные — кредитный договор, справка о сумме уплаченных Вами процентов, документы, подтверждающие расходы на строительство или ремонт и прочие. Все копии необходимо заверить. Можете это сделать самостоятельно или обратившись к нотариусу.

При отправке по почте обязательно оформите ценное письмо с описью вложения. Не поленитесь указать названия и количество страниц вложенных в конверт документов.

При передаче нарочно обязательно проконтролируйте регистрацию и запишите входящий номер.

Это позволит отстоять законные права при утрате чиновниками документов, отказе в выплате на основании неполного пакета документов, несвоевременном вынесении решения.

Источник: https://mskguru.ru/advice/705-nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry-kak-ego-poluchit-

Налоговый вычет при покупке квартиры: порядок получения / Sibdom.ru

Предусмотрен ли налоговый вычет при покупке первого жилья?

Подходит к концу очередной налоговый период, и те, кто приобрел недвижимость в прошедшем году, смогут подать в налоговую инспекцию документы для получения имущественного налогового вычета. О том, какие нюансы при этом существуют, рассказала налоговый консультант Ольга Ботова.

Каждый покупатель, являющийся наемным работником и выплачивающий налог по ставке 13%, раз в жизни имеет право вернуть себе часть средств, потраченных на приобретение квартиры. Из бюджета ему возвратят часть уплаченных налогов. Максимальная сумма имущественного налогового вычета при покупке квартиры составляет 260 тысяч рублей (13% от двух миллионов рублей).

Еще недавно при стоимости купленной квартиры менее двух миллионов рублей, если часть суммы налогового вычета оставалась не получена покупателем, вернуть остаток было нельзя, имущественный вычет не распространялся на другие объекты.

Начиная с 2014 года с вступлением в силу федерального закона о внесении изменений в статью 220 НК «Имущественные вычеты» налогоплательщики получили право использовать имущественный вычет при покупке нескольких квартир.

Если при покупке первого объекта вся полагающаяся сумма налогового вычета не будет выбрана, остаток может быть получен при покупке следующей квартиры.

При этом максимальный размер налогового вычета по-прежнему ограничен суммой 260 тысяч рублей.

Помимо вычета от стоимости купленной квартиры предусмотрен налоговый вычет по целевому кредиту (ипотеке), выданному на приобретение или строительство жилья. Покупатели вправе вернуть 390 тысяч рублей (13% от трех миллионов рублей — суммы выплачиваемых банку процентов по ипотеке).

Причем теперь эти объекты могут быть разделены, и при желании покупатель может получить 13% от стоимости квартиры с одного объекта, а 13% от суммы заплаченных по кредиту процентов вернуть с другой квартиры.

Кроме того, появилась возможность получить налоговые вычеты одновременно от нескольких работодателей.

Для тех, кто купил квартиру до 2014 года и до сих пор не воспользовался налоговым вычетом, сохраняется прежний порядок получения льготы. Они вправе вернуть уплаченные налоги (13% от стоимости одной квартиры, но не более 260 тысяч рублей).

При получении налогового вычета с заплаченных по ипотечному кредиту процентов лимитов для них не установлено (возвращенный им вычет может оказаться больше 390 тысяч рублей — максимальной суммы налогового вычета с процентов по ипотеке, установленной после 2014 года).

Как возвращается имущественный налоговый вычет?

Хотя максимальный размер имущественного налогового вычета составляет 260 тысяч рублей, его не выплатят сразу. Дело в том, что размер возврата ограничен суммой удержанного налога.

И если размер налога, который человек заплатил за год, окажется меньше, чем полагающаяся сумма вычета, оставшаяся ее часть будет перенесена на следующий год и будет переноситься столько раз, сколько потребуется, чтобы полностью выплатить сумму налогового вычета (260 тысяч рублей).

Подавать заявление в налоговую инспекцию на возвращение суммы налогового вычета нужно по месту регистрации сразу после завершения года, в котором произошла покупка квартиры. Вернуть налоги можно и через несколько лет после того, как квартира была приобретена, в этом случае налогоплательщик сможет вернуть доходы за предыдущий период.

Однако здесь существуют определенные ограничения, связанные со сроком давности по налоговой декларации, который составляет три года. Например, если квартира была куплена в 2010 году, в 2015 году можно подать налоговую декларацию для получения налогового вычета за три последних года: 2012, 2013 и 2014 год.

После завершения очередного налогового периода в 2016 году для возвращения налогового вычета станут доступны 2013, 2014 и 2015 годы.

«Пока год не закончен, мы не можем отчитываться за этот год. Поэтому первые декларации по купленным в 2015 году квартирам мы начнем делать в начале 2016 года», — объясняет директор компании «Аутсорсинг» Ольга Ботова.

Право на получение имущественного налогового вычета сохраняется даже тогда, когда квартира уже продана.

«Поскольку многие имеют невысокий официальный доход, возврат имущественного налогового вычета вполне способен растянуться на несколько лет, за это время некоторые собственники успевают продать квартиру.

Часть из них при этом перестают возвращать налоговый вычет.

На самом деле независимо от того, подарили вы эту квартиру, продали, перевели в нежилое, вы продолжаете получать налоговый вычет, право на который появилось в связи с ее покупкой, пока вся сумма не будет возвращена», — рассказывает Ольга Ботова.

Для возврата 13% от суммы уплаченных банку процентов документы в налоговую инспекцию подаются после фактической уплаты процентов, то есть для получения налогового вычета покупателю нужно будет подавать документы ежегодно.

Два способа получения налогового вычета

Существует два варианта получения имущественного налогового вычета: в налоговой инспекции и у работодателя. Последний подходит тем, кто получает высокую официальную заработную плату, а также в тех случаях, если квартира была куплена в середине года и покупатель хотел бы как можно скорей начать получать налоговый вычет.

Тогда он в середине года обращается в налоговую инспекцию за уведомлением для работодателя об имущественном вычете (этот документ готовится в течение месяца) и подает его по месту работы.

На основании этого решения, подтверждающего его право на налоговую компенсацию, бухгалтерия перестает удерживать с покупателя подоходный налог.

Когда налоговый вычет невозможен

Поскольку налоговый вычет — это возврат уплаченных налогов, на его получение не вправе рассчитывать те, кто не работает и налогов не платит: студенты, матери, находящиеся в декретном отпуске, неработающие пенсионеры (исключение составляют те, кто купил квартиру в течение трех лет до выхода на пенсию). Кроме того, налоговая выплата не полагается предпринимателям, которые применяют другие налоговые режимы.

Прямой запрет на возврат вычета предусмотрен для сделок с квартирами, приобретенными взаимозависимыми лицами (сюда прежде всего относятся родственники).

Согласно законодательству нельзя вернуть часть средств, потраченных на покупку квартиры, если для ее приобретения использовались деньги государства: материнский капитал, военные сертификаты или средства программы переселения из ветхого жилья, когда сумму на покупку квартиры выделяет государство (участники различных программ смогут вернуть только часть средств, если в качестве доплаты при покупке квартиры они использовали собственные средства).

По словам специалиста, в некоторых случаях вычет может быть возвращен со всей суммы, несмотря на то что для улучшения жилищных условий был использован материнский капитал.

«Когда материнский капитал используется опосредованно и прямо в договоре не заявлен, никаких препятствий для возврата имущественного налогового вычета на эту сумму не существует, — говорит Ольга Ботова.

— Речь идет о тех ситуациях, когда квартира была куплена в ипотеку, а затем средства материнской выплаты были направлены семьей на погашение ипотечного кредита. Имущественный налоговый вычет в таких ситуациях можно вернуть со всей стоимости квартиры».

Особенности получения налогового вычета для супругов

Есть три категории населения, получение налогового вычета при покупке квартиры для которых имеет свои особенности: супруги, несовершеннолетние дети и пенсионеры.

Как известно, купленная в период брака квартира является совместной собственностью обоих супругов. Право на получение имущественного вычета по умолчанию между ними будет распределено в равных долях, и если квартира стоит четыре миллиона рублей, каждый из них получит имущественный налоговый вычет с суммы два миллиона рублей (по 260 тысяч рублей).

На практике супруги зачастую устанавливают другую пропорцию получения налогового вычета. Так, закон позволяет одному из них отказаться от получения вычета в пользу другого.

Для того чтобы ускорить получение налогового вычета, в налоговую инспекцию подается заявление о переводе вычета на того из супругов, кто имеет более высокий доход.

Налоговый вычет для несовершеннолетних

Если купленная квартира находится в долевой собственности родителей и несовершеннолетнего ребенка, родители вправе получить имущественный налоговый вычет не только за себя, но и за ребенка и тем самым увеличить сумму возмещения. При этом в дальнейшем ребенок сохраняет за собой право получить имущественный налоговый вычет после достижения совершеннолетия и самостоятельной покупки квартиры.­

Например, квартира куплена в общую долевую собственность матери и ребенка за три миллиона рублей, мать, в том случае если бы она подавала на возвращение вычета только на себя, была бы вправе получить вычет в пределах полутора миллионов рублей (половина от трех миллионов рублей).

В том случае, если она подает документы на свою долю и долю ребенка, она вправе подать на вычет на максимальную сумму налогового вычета два миллиона рублей (13% от полутора миллионов рублей составит ее доля, и 13% с полумиллиона — доля ребенка).

Таким образом, общая сумма налогового вычета составит 260 тысяч рублей.

Для этого к стандартному пакету документов прикладываются копии свидетельства о праве собственности ребенка и родителя и нужно подтвердить связь между ребенком и родителем (для этого предоставляется копия свидетельства о рождении ребенка).

А вот в том случае, если квартира была полностью куплена для ребенка и несовершеннолетний является ее единственным собственником, вопрос может быть решен по-разному.

«Разные налоговые инспекции по-разному рассматривают этот вопрос, ситуация может отличаться даже в зависимости от конкретного района, в любом случае, если квартира куплена на ребенка, мы советуем подать заявление на получение вычета, а дальше уже спорить с налоговой, если она выдвинет аргументы против.

В любом случае, согласно налоговому кодексу, все моменты, которые точно не определены, должны решаться в пользу налогоплательщика», — объясняет Ольга Ботова.

Особенности получения имущественного налогового вычета для пенсионеров

Согласно общему правилу вычет покупателю предоставляется начиная с того года, в котором была приобретена квартира.

Однако для пенсионеров сделано исключение: они вправе получить налоговый вычет за три года, предшествующих периоду, в котором возник непереносимый остаток.

«Если человек ушел на пенсию и купил квартиру, уже будучи пенсионером, он может подать заявление на получение налогового вычета за три года, предшествующих приобретению квартиры», — говорит Ольга Ботова.

Налоговый вычет при покупке квартиры в строящемся доме

Если при покупке квартиры на вторичном рынке по общим правилам право на получение вычета начинается с того года, когда было получено свидетельство о госрегистрации, то при покупке квартиры в строящемся доме точкой отсчета становится момент, когда был подписан акт приема-передачи. Именно с этого момента возможно подавать документы на возврат имущественного налогового вычета.

«При этом для начисления налогового вычета налоговому органу нужно, чтобы покупателем было получено свидетельство о праве собственности на объект, и клиентам зачастую приходится ждать этого момента, — рассказывает Ольга Ботова.

— Мы советуем в такой ситуации, когда известно, что свидетельство должно появиться через два месяца, подавать все документы в налоговый орган почтой без свидетельства. Предусмотренный законом срок проверки составляет три месяца.

Как правило, к этому моменту свидетельство оказывается на руках у собственника, к документам мы всегда прилагаем контактный телефон, инспектор звонит и просит донести необходимые документы, к моменту проверки документов мы предоставляем свидетельство».

В какие сроки выплачивается налоговый вычет

С момента, когда покупатель подает в налоговые органы документы на получение налогового вычета, до зачисления суммы вычета на банковский счет покупателя должно пройти не больше четырех месяцев.

Если в течение четырех месяцев этого не происходит, значит, у инспектора возник какой-то вопрос по поданным данным, объясняет специалист.

На практике чаще всего сроки проверки затягиваются из-за того, что налогоплательщики забывают указывать все доходы, полученные ими за этот период, особенно если эти доходы были получены от реализации имущества, находившегося в собственности менее трех лет.

Если данные не указаны, в декларацию вносятся соответствующие изменения, она сдается на проверку, и отсчет этого трехмесячного срока начинается заново.

При этом, если у покупателя имеются какие-то задолженности в бюджет по налоговым платежам, размер имущественного вычета будет уменьшен на эту сумму. 

© Использование материалов допускается, только при наличии активной ссылки на портал Sibdom.ru

Источник: https://www.sibdom.ru/journal/1538/

Помощь в оформлении налогового вычета в Новосибирске

Предусмотрен ли налоговый вычет при покупке первого жилья?

Продаёте или покупаете жилую недвижимость? Не забывайте, что законом предусмотрена возможность получения налогового вычета!

1.1 Что такое налоговый вычет при продаже имущества?

Доходы физических лиц от продажи недвижимого имущества освобождаются от налога в случае, если недвижимость находилась в собственности более трёх лет.

С 1 января 2016 года данный срок возрос до пяти лет. При этом есть ряд исключений, для которых сохранится прежний порядок (три года).

Это касается объектов недвижимого имущества, в отношении которых соблюдается хотя бы одно из следующих условий:

  • право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в порядке наследования или по договору дарения от физического лица, признаваемого членом семьи и (или) близким родственником этого налогоплательщика в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации;
  • право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в результате приватизации;
  • право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком — плательщиком ренты в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением.

В отношении полученных доходов от продажи недвижимости налогоплательщик обязан предоставить в налоговый орган по месту жительства налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ (подается в срок не позднее 30 апреля года следующего за годом, в котором был получен соответствующий доход). Налоговая ставка в отношении таких доходов – 13%.

Сумма налогооблагаемого дохода может быть уменьшена на суммы полагающихся налогоплательщику имущественных налоговых вычетов:

  • 1 млн рублей – максимальная сумма налогового вычета, на который может быть уменьшен доход, полученный при продаже жилых домов, квартир, комнат, дач, садовых домиков, земельных участков, а также долей в указанном имуществе.
  • 250 тыс. рублей – максимальная сумма налогового вычета, на который может быть уменьшен доход, полученный при продаже иного имущества, в перечень которого входят автомобили, нежилые помещения, гаражи и прочее.

Вместо применения имущественного вычета налогоплательщик имеет право уменьшить величину дохода, полученного от продажи имущества, на фактически произведённые и документально подтверждённые расходы, непосредственно связанные с приобретением этого имущества. В таком случае от суммы дохода, полученного от продажи имущества, вычитается сумма, затраченная некогда на покупку этого имущества.

Налог уплачивается с полученной разницы.
Законодатель с 2016 года пресёк продажи недвижимости по заниженной цене, направленные на уменьшение налоговой базы.  В случае продажи недвижимости по стоимости ниже кадастровой, определенной на 1 января текущего года, налоговая база рассчитывается следующим образом: установленная кадастровая стоимость умножается на понижающий коэффициент 0,7.

1.2 Как посчитать размер налогового вычета при продаже квартиры?

Рассмотрим на конкретном примере.

Собственник в 2014 г. продал квартиру стоимостью 5 000 000 руб., купленную им в 2012 г. за 4 000 000 руб. Срок владения — 2 года.

При заявлении в декларации имущественного налогового вычета расчёт НДФЛ производится следующим образом:

Облагаемый доход составляет 5 000 000 руб. – 1 000 000 руб. = 4 000 000 руб.
НДФЛ =  (5 000 000 руб. – 1 000 000 руб.) х 13% = 520 000 руб.

Если собственник заявит вычет в сумме документально подтвержденных расходов, НДФЛ рассчитывается иным способом:

НДФЛ =  (5 000 000 руб. – 4 000 000 руб.) х 13% = 130 000 руб.

Если бы собственник продал квартиру через три года после покупки, а не через два, он был бы освобождён от уплаты НДФЛ, в соответствии с действующим законодательством.

1 января 2016 г. вступили в силу изменения в Налоговый кодекс и срок нахождения  недвижимости в собственности, необходимый для освобождения собственника от уплаты НДФЛ, возрос до 5 лет.

В случае указания в договоре заниженной стоимости имущества расчёт НДФЛ производится следующим образом (применяется в отношении объектов недвижимого имущества, приобретенных в собственность после 1 января 2016 года):

Кадастровая стоимость х 0,7 (Понижающий коэффициент) = Налогооблагаемая база.

Обратите внимание!

Имущественный вычет, связанный с продажей имущества, в отличие от вычета, связанного с приобретением жилья, можно применять неограниченно. Если налогоплательщиком за один год было продано несколько объектов имущества, указанные пределы (1 млн рублей для жилой недвижимости) применяются в совокупности по всем проданным объектам, а не по каждому объекту по отдельности.

В случае если полученные от продажи имущества суммы не превышают указанные пределы, то обязанность по представлению декларации сохраняется, а обязанность по уплате налога не возникает.

1.3 Какова величина налогового вычета при продаже квартиры, находившейся в долевой или совместной собственности?

В случае если имущество было продано как единый объект права собственности по одному договору купли-продажи, имущественный налоговый вычет в размере 1 млн рублей распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле, либо по договоренности между ними (в случае реализации имущества, находившегося в общей совместной собственности).
Если каждый владелец доли в праве собственности на имущество продал свою долю, находившуюся в его собственности по отдельному договору купли-продажи, то он вправе получить имущественный налоговый вычет также в размере 1 млн рублей.

1.4 Что нужно, чтобы получить налоговый вычет при продаже квартиры или другого имущества?

  • Заполнить по окончании года налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ.
  • Подготовить копии документов, подтверждающих факт продажи имущества (копии договоров купли-продажи имущества, договоров мены и т.д).
  • При выборе вычета равного сумме расходов, связанных с получением доходов от продажи имущества, дополнительно подготовить копии документов, подтверждающих такие расходы (приходные кассовые ордера, товарные и кассовые чеки, банковские выписки, платежные поручения, расписки продавца в получении денежных средств и т.п.).
  • Предоставить в налоговый орган по месту жительства заполненную налоговую декларацию с копиями документов, подтверждающих право на получение вычета при продаже имущества. 

2.1 Что такое налоговый вычет при покупке квартиры или другого имущества?

Вычет на приобретение имущества состоит из трех частей и предоставляется по расходам:

  • На новое строительство или приобретение на территории Российской Федерации объектов жилой недвижимости (долей в них), земельных участков под них;
  • На погашение процентов по целевым займам (кредитам), полученным от российских организаций или индивидуальных предпринимателей, фактически израсходованным на новое строительство или приобретение на территории Российской Федерации жилья (доли/долей в нём), земельного участка под него;
  • На погашение процентов по кредитам, полученным в российских банках, для рефинансирования (перекредитования) займов (кредитов) на строительство или приобретение на территории Российской Федерации жилья (доли/долей в нём), земельного участка под него.

Размеры расходов на новое строительство:

  • Максимальная сумма расходов на новое строительство или приобретение на территории Российской Федерации жилья, с которой будет исчисляться налоговый вычет – 2 млн рублей. 
  • Максимальная сумма расходов на строительство и приобретение жилья (земли под него) при погашении процентов по целевым займам (кредитам) – 3 млн рублей.

Предельный размер вычета применяется к расходам, понесенным на приобретение как одного, так и нескольких объектов недвижимости.

2.2 Что нужно, чтобы получить налоговый вычет при покупке квартиры или другого имущества?

  • Заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ.
  • Получить в бухгалтерии по месту работы справку о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ.
  • Подготовить копии документов, подтверждающих право собственности на приобретённую недвижимость.

    А если речь идёт о налоговом вычете при погашении процентов по целевым займам (кредитам) – целевой кредитный договор (договор займа, договор ипотеки), заключенный с кредитными или иными организациями, график погашения кредита (займа) и уплаты процентов за пользование заёмными средствами.

  • Подготовить копии документов, подтверждающих расходы налогоплательщика при приобретении имущества (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счёта покупателя на счёт продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы) или свидетельствующих об уплате процентов по целевому кредитному договору (договору займа, ипотечному договору). 
  • При приобретении имущества в общую совместную собственность подготовить: копию свидетельства о браке и письменное заявление о договорённости сторон-участников сделки о распределении размера имущественного налогового вычета между супругами.
  • Предоставить все документы в налоговый орган по месту жительства.

2.3 В каких случаях налоговый вычет при покупке жилья не применяется?

Налоговый вычет невозможен, если: 

  • Оплата строительства (приобретения) жилья произведена за счёт средств работодателей или иных лиц, средств материнского капитала, бюджетных средств.

  • Сделка купли-продажи заключена с гражданином, являющимся по отношению к налогоплательщику взаимозависимым.

Источник: https://jilfond.ru/nalogivnsk

Всё о кредитах
Добавить комментарий