Уплата налога с продажи квартиры находящейся менее 3 х лет в собственности

Содержание
  1. Продажа квартиры менее 5 лет в собственности — налог в 2019 году
  2. Какой налог нужно платить при продаже квартиры
  3. Если продать квартиру раньше 5 лет, какой налог возьмут?
  4. Продажа квартиры более 5 лет в собственности: налог 2019 года
  5. Как продать квартиру без налога, если в собственности менее пяти лет
  6. Кто освобождается от уплаты налога с продажи?
  7. Последние новости и изменения
  8. Налог при продаже квартиры – МАРИС-Недвижимость
  9. Размер налоговой ставки НДФЛ
  10. Про 1 000 000 рублей и три года
  11. Cрок нахождения имущества в собственности
  12. Изменения в законодательстве
  13. Если собственников несколько
  14. Если продавцом является несовершеннолетний ребенок
  15. Если за год продано несколько квартир
  16. Как не платить налог при продаже квартиры – Рынок жилья
  17. Базис и надстройка
  18. До трех и пяти
  19. Продал – и снова купил
  20. Для тех, кто в доле
  21. Констатация о декларации
  22. 3-НДФЛ при продаже квартиры в 2018, 2017
  23. Три важных вопроса о Вашей квартире
  24. Если продана доля
  25. Что меняется
  26. Как заполнить декларацию на веб-сайте Налогия
  27. Если Вы продали недвижимость в 2016 году
  28. Полезные ссылки
  29. Налог с продажи недвижимости для физических лиц в 2019 году (собственность менее 3 и 5 лет)
  30. Характеристика налога на доходы физических лиц в Российской Федерации
  31. Особенности уплаты НДФЛ при владении объектом недвижимости менее 3 (менее 5) лет, или когда заключать сделку продажи, дабы избежать налогов?
  32. Законные способы уменьшения НДФЛ
  33. Влияние фиксированных законных сроков владения жилья на приобретение недвижимости в инвестиционных целях?

Продажа квартиры менее 5 лет в собственности — налог в 2019 году

Уплата налога с продажи квартиры находящейся менее 3 х лет в собственности

При продаже квартиры граждане обязаны уплатить в бюджет налог в размере 13% от суммы полученного дохода. Освобождаются от уплаты налога только в том случае, если жилье зарегистрировано в собственности больше установленного минимального срока — 3 года или 5 лет (в зависимости от условия приобретения продаваемой квартиры).

Налог на доход от продажи недвижимости обязаны выплачивать все категории граждан, в том числе и нерезиденты РФ. Льгот или ограничений не предусмотрено.

В феврале 2019 года на форуме «Деловая Россия» В. Путин поддержал инициативу снижения минимального срока владения имуществом с 5 до 3-х лет.

Президент дал поручение Правительству РФ подготовить изменения в законодательство, в соответствии с которыми при продаже единственного жилья, находящегося в собственности более трех лет, граждане освобождаются от обязанности уплачивать НДФЛ.

Собственник вправе не выплачивать налог, если продажа имущества не принесла ему материальной выгоды — он продал квартиру за ту же или меньшую стоимость. Если налогоплательщик не воспользовался правом на имущественный вычет при покупке, он может полностью или частично зачесть налог к возврату в счет начисленного за продажу.

Какой налог нужно платить при продаже квартиры

Продажа квартиры — это сделка, направленная на получение прибыли. Когда участники сделки заключают договор купли-продажи, продавец передает покупателю жилую недвижимость взамен получения денежных средств.

В связи с особенностью рынка недвижимости зачастую цена, которая была уплачена за квартиру ранее, меньше стоимости полученной продавцом прибыли.

Именно из этой разницы налогоплательщик обязан выплатить НДФЛ.

В налоговом законодательстве существует такое понятие, как минимальный срок владения имуществом. Если квартира находится в собственности налогоплательщика больше установленного срока — налог с продажи жилья платить не нужно (п. 2 ст. 217.1 НК РФ). Существует два минимальных срока:

Срок, с которого нужно отсчитывать начало владения имуществом — это дата регистрации права собственности. Узнать ее можно из выписки ЕГРН. При этом подсчет ведется в месяцах: 5 лет — 60 месяцев, 3 года — 36.

Минимальный срок владения в 3 года установлен для недвижимости:

  • право собственности по которой зарегистрировано до 2016;
  • перешедшей по наследству;
  • полученной в подарок от близкого родственника;
  • приобретенной по договору пожизненной ренты.

Если продается квартира, которая отвечает данным требованиям — платить налог не нужно.

Если продать квартиру раньше 5 лет, какой налог возьмут?

Продавец-налогоплательщик обязан уплатить НДФЛ, если недвижимость, которую он продает, подходит под данные условия:

  1. Приобретена по договору купли-продажи или долевого участия, перешла по наследству или получена в дар от близких родственников или иных лиц.
  2. Право собственности зарегистрировано после 1 января 2016 года.

В 2019 году налоговая ставка на доходы при продаже квартиры составляет 13%. Доход рассчитывается следующим образом: из суммы полученной за продажу жилья вычитается ее первоначальная стоимость. Например, если квартира была куплена за 2 млн. рублей, а продана за 5 млн. — доходом от сделки считается 3 млн. рублей. Из этой суммы должен быть удержан налог.

После продажи квартиры продавец обязан отчитаться о полученном доходе перед налоговыми органами. До 30 апреля года, следующего за годом продажи, налогоплательщик обязан предоставить заполненную декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию по месту жительства. Уплатить налог нужно до 15 июля того же года.

Продажа квартиры более 5 лет в собственности: налог 2019 года

Если квартира находится в собственности налогоплательщика более пяти лет, платить НДФЛ при ее продаже не нужно. При этом не важно каким образом недвижимость перешла в собственность продавца.

Пример

Иванов приобрел квартиру в 2013 году и решил продать ее в 2019 году. Так как собственность была зарегистрирована до 01.01.2016, минимальный срок владения составляет 3 года — налог за продажу платить не нужно.

После завершения сделки купли-продажи, гражданин покупает новую квартиру.

Теперь для того, чтобы продать имущество, приобретенное в 2019 году и не платить НДФЛ, собственнику придется подождать наступления минимального срока — 5 лет.

Как продать квартиру без налога, если в собственности менее пяти лет

Не платить налог с продажи жилья менее 5 лет в собственности можно только в том случае, если собственник докажет факт отсутствия прибыли — квартира была продана за цену, меньшую чем за нее было изначально уплачено. Налоговая декларация в этом случае все равно подается, несмотря на то, что налог равен нулю. Гражданин должен подтвердить доходы и расходы полученные по сделкам — предоставить налоговым органам копии договора купли-продажи.

Граждане имеют право зачислить налог к возврату из бюджета в счет начисленного при продаже. Данный способ походит тем, у кого сохранилось право на получение вычета при покупке жилья.

Размер налогового вычета в 2019 году равен 260 тыс. рублей — именно такую сумму государство вернет за покупку недвижимости стоимостью более 2 млн. рублей.

Налогоплательщик может уменьшить сумму вычета на тот НДФЛ, который он обязан заплатить.

Пример

Петрова приобрела квартиру за 3 млн. рублей. Налоговый вычет она не использовала. В этом же году она продает квартиру за 4,1 млн. рублей. Расчет производится следующим образом: доход от сделки составляет 1,1 млн. рублей. НДФЛ при продаже должен составить 143 тыс. рублей.

Однако, так как налоговый вычет не использовался можно произвести взаимозачет — Петрова ничего не выплачивает в бюджет, а сумма налогового вычета уменьшается на 143 тыс. рублей. К возврату остается 117 тыс. рублей.

Если нет права на вычет при покупке жилья, можно уменьшать начисленный налог с помощью социальных вычетов (на лечение, учебу детей).

Если часть вычета уже получена, можно заявить к взаимозачету остаток. Данная мера доступна только гражданам-резидентам.

Кто освобождается от уплаты налога с продажи?

Налоговое законодательство не предусматривает каких-либо льгот или ограничений при уплате НДФЛ за продажу квартиры. Независимо от социального или экономического статуса, граждане и нерезиденты РФ обязаны произвести отчисления в бюджет в случае получения дохода от сделок с недвижимостью.

НДФЛ обязаны выплачивать все, независимо от материального обеспечения и возраста. Пенсионеры также не освобождаются от уплаты налога, если имущество находилось в собственности менее установленного срока. Налог для пенсионеров рассчитывается по установленной ставке — 13%.

Освобождаются от уплаты налога, только граждане, владеющие имуществом больше минимального установленного срока.

Последние новости и изменения

В. Путин поручил снизить минимальный срок владения квартирой, после которого при ее продаже не будет взыскиваться налог, до 3-х лет. По мнению президента, данная мера справедлива, если речь идет о продаже единственного жилья. Данная мера вошла в список поручений по итогам форума «Деловая Россия», состоявшегося в начале февраля 2019 года.

Правительство РФ подготовило поправки в действующее законодательство, в соответствии с которыми собственник, владеющий недвижимостью менее 5 лет, освобождается от обязанности уплачивать НДФЛ при продаже квартиры, если жилье принадлежало ему более 3-х лет, а также является единственным в собственности налогоплательщика. Срок исполнения поручения — 31 мая 2019 года.

Изменения в налоговом законодательстве, касающиеся НДФЛ за продажу квартиры коснулись также нерезидентов РФ — граждан, которые проживают на территории России менее 183 дней в году. Ранее налоговая ставка при продаже жилой недвижимости для нерезидентов составляла 30%. При этом срок владения квартирой не имел никакого значения.

В соответствии с Федеральным законом от 27.11.2018 № 424 нерезиденты освобождаются от уплаты налога, если квартира находилась в собственности более 5/3 лет. Если же нерезидент захочет продать собственность до истечения минимального срока, налоговая ставка составит 13%.

Источник: http://kvartirniy-expert.ru/prodazha/nalog/v-sobstvennosti-menee-5-let/

Налог при продаже квартиры – МАРИС-Недвижимость

Уплата налога с продажи квартиры находящейся менее 3 х лет в собственности

Глава 23 Налогового кодекса Российской Федерации (далее – НК РФ) регламентирует обязанности граждан платить налог на доходы физических лиц (до 2000 года этот налог назывался подоходным).

В соответствии с налоговым законодательством доходы, полученные гражданами от сдачи в аренду или иного использования, а также от реализации недвижимого имущества, находящегося как в Российской Федерации, так и за её пределами, подлежат включению в так называемый совокупный годовой доход (ст. 208 НК РФ).

Эти суммы являются объектом налогообложения, с которого и уплачивается налог на доходы физических лиц (далее НДФЛ).

Размер налоговой ставки НДФЛ

Cогласно ст.224 НК, устанавливается в размере 13 % в отношении всех доходов, получаемых физическими лицами. Сумма имущественного налогового вычета зависит от срока, в течение которого продаваемая недвижимость находилась в собственности гражданина.

Про 1 000 000 рублей и три года

Согласно подпункту 1 пункта 1 ст. 220 НК РФ, при определении размера налоговой базы по налогу на доходы физических лиц налогоплательщик имеет право на получение следующих имущественных налоговых вычетов:

— в суммах, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дачи, садовые домики или земельные участки и доли в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 1 000 000 рублей;

— а также в суммах, полученных в налоговом периоде от продажи иного имущества (гараж, нежилое помещение или объект незавершенного строительства), находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих 125 000рублей.

Налоговым периодом признается календарный год (ст. 216 НК РФ)

Например, квартира находилась в собственности продавца менее 3-х лет, в 2008 году он продал её за 2 300 000 рублей. Размер налоговой базы, с которой взимается налог 13%, уменьшается на налоговый вычет (1 000 000 руб.) и составляет 1 300 000 руб.

Сумма налога составит 1 300 000*13%=169 000 руб. Если доход от продажи недвижимости, находившейся в собственности продавца менее 3-х лет, меньше или равен 1 000 000 рублей, налоговая база равна нулю и налог не платится.

При продаже жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков и земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика три года и более, имущественный налоговый вычет предоставляется в сумме, полученной налогоплательщиком при продаже указанного имущества. Иначе говоря, продавец недвижимости, находившейся в его собственности три года и более, налог не платит.

Cрок нахождения имущества в собственности

Важно понять, что речь идет именно о сроке, в течение которого квартира находилась в собственности, (данный срок истекает в соответствующие месяц и число последнего года срока. При этом годом признаются 12 месяцев, следующих подряд), а не о сроке проживания в квартире или пользования ею на основании ордера или договора социального найма.

Право собственности на недвижимое имущество возникает с момента государственной регистрации этого права (ст. 219 ГК РФ).

Дата такой регистрации отражается в свидетельстве о государственной регистрации права и является основой для целей исчисления срока владений жилым помещением при предоставлении имущественного налогового вычета по доходам от его реализации. Дата получения самого свидетельства в этом случае значения не имеет.

Изменения в законодательстве

Предельный размер вычета в 1 000 000 и 125 000 рублей впервые установлен ФЗ “О внесении изменений в статьи 219 и 220 части второй НК РФ” от 07 июля 2003 года № 110-ФЗ и применяется к доходам граждан, полученным с 01 января 2003 года. К доходам за 2001 и 2002 годы применялся предельный размер вычета в 600 000 и 120 000 рублей соответственно.

Редакция Федерального закона от 20.08.2004 N 112, действующая с 1 января 2005 года, включила в перечень объектов, по которым может быть предоставлен вычет, приватизированные жилые помещения и сократила срок нахождения имущества в собственности продавца с 5 лет до 3, т.е.

в отношении доходов от продажи, полученных в 2001-2004 годах, применялся не 3-летний, а 5-летний пороговый срок, влияющий на размер необлагаемого налогом дохода. А с 1 января 2007 года, с введением в действие Федерального закона от 27 июля 2006 г.

N 144-ФЗ, имущественный налоговый вычет стал предоставляться и продавцам комнат.

Если собственников несколько

При реализации имущества, находившегося в общей долевой либо общей совместной собственности, соответствующий размер имущественного налогового вычета, исчисленного в соответствии с настоящим подпунктом, распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле либо по договоренности между ними (в случае реализации имущества, находящегося в общей совместной собственности), т.е. налоговый вычет предоставляется на отдельный продаваемый объект, а не отдельному физическому лицу (определение Конституционного Суда РФ от 10 марта 2005 года № 63-О). 

Предоставление имущественного налогового вычета при продаже долей, в частности, в жилом доме или квартире, в системной связи с нормами гражданского и жилищного законодательства означает, что вычет в размере 1 000 000 руб.

может быть предоставлен налогоплательщику в полном объеме, только если самостоятельным объектом договора купли – продажи является выделенная в натуре доля жилого дома или квартиры (например, комната), но не доли в комнате или неделимой квартире.

Если объектом продажи является доля квартиры (жилого дома), пусть и по отдельному договору купли – продажи, являющаяся долей в праве на квартиру (жилой дом), соответствующий размер имущественного налогового вычета распределяется между сособственниками этого имущества пропорционально долям участников в праве общей собственности.

Если продавцом является несовершеннолетний ребенок

Поскольку в вышеуказанных сделках часто участвуют несовершеннолетние дети, то в соответствии с пунктом 1 статьи 28 части первой Гражданского кодекса Российской Федерации за несовершеннолетних, не достигших четырнадцати лет, сделки могут совершать от их имени только их родители, усыновители или опекуны, которые согласно пункту 2 статьи 27 Кодекса являются законными представителями несовершеннолетнего физического лица – налогоплательщика.

Налогоплательщиками налога на доходы физических лиц, согласно статье 207 Кодекса, признаются физические лица, получающие доходы от источников в Российской Федерации.

Налогоплательщик может участвовать в отношениях, регулируемых законодательством о налогах и сборах через законного представителя в соответствии с пунктом 1 статьи 26 Кодекса.

Так, согласно пункту 2 статьи 80 Кодекса налогоплательщик вправе представить налоговую декларацию через своего представителя.

Из вышеизложенного следует, что от имени несовершеннолетнего ребенка, получившего подлежащий налогообложению доход от продажи квартиры, принадлежавшей ему на праве собственности, и имеющего право на получение имущественного налогового вычета налоговую декларацию заполняет его родитель, как законный представитель ребенка. Налоговое уведомление на уплату налога, подлежащего уплате в бюджет в соответствии с декларацией, оформляется на имя ребенка, также как и лицевой счет, и выдается на руки родителю (представителю) ребенка. Уплату налога от имени ребенка осуществляет также его родитель как законный представитель.

Если за год продано несколько квартир

Источник: https://maris-n.ru/info/prodazha/nalog-pri-prodazhe-kvartiry/

Как не платить налог при продаже квартиры – Рынок жилья

Уплата налога с продажи квартиры находящейся менее 3 х лет в собственности

21.02.2019 | 08:00 31218

Продал квартиру – плати налог. Это утверждение верно, но лишь отчасти. Ведь существуют ситуации, когда можно избежать перечисления в бюджет государства немалых сумм. Какие условия нужно выполнить, чтобы совершенно легально сэкономить на налогах?

Попробуем ответить на вопрос, вынесенный в заголовок, максимально доходчиво.

Базис и надстройка

Понятно, что, продав квартиру, человек получает доход. И доход должен подлежать налогообложению. И всем известно, что налог на доходы физических лиц (НДФЛ) составляет в России 13% для резидентов и 30% для нерезидентов.

А знаете ли вы, что средства, полученные от продажи недвижимости, могут быть освобождены от налогообложения либо налог на них будет уменьшен?

Для того чтобы от вас не требовалось уплаты налога, необходимо владеть квартирой более пяти лет. Эта норма применяется только в отношении недвижимого имущества, приобретенного в собственность после 1 января 2016 года; на объекты, которые получены в собственность ранее, действует прежнее ограничение – три года.

Теперь трехлетний срок распространяется только на четыре исключительных случая: если жилая недвижимость перешла в собственность по наследству; если она подарена близкими родственниками; если право собственности возникло в результате приватизации (а она у нас теперь бессрочная); если имущество получено плательщиком ренты по договору пожизненного содержания с иждивением.

Те же льготы о трех и пяти годах с 2019 года стали доступны и нерезидентам. А вот норма о 30-процентной ставке налога в случае «досрочной» продажи для них сохранилась.

Следующий вопрос: а как определяется срок владения недвижимостью? Очень просто: с момента государственной регистрации перехода права собственности. Опять же есть исключения.

При наследовании за точку отсчета берется дата открытия наследственного дела (то есть смерти наследодателя), а когда наследник вступил в свои права – уже неважно.

А вот при покупке жилья в кооперативе срок владения считается со дня выплаты последнего пая или подписания акта передачи.

Допустим, обладатель доли в квартире выкупил у совладельцев все остальные доли и стал собственником целого. Надо ли ему ждать еще пять лет? Нет, срок ведется с того момента, когда он стал собственником первой доли.

До трех и пяти

А что делать тем, кто продал свою недвижимость, так сказать, досрочно? В этом случае вы можете уменьшить налогооблагаемый доход (или налогооблагаемую базу) по своему выбору – или на сумму имущественного налогового вычета или на сумму расходов, понесенных на приобретение недвижимости.

Продавец квартиры, бывшей в собственности меньше трех или пяти лет, имеет право на имущественный налоговый вычет при продаже недвижимости (нерезиденты такого права лишены). Он составляет 1 млн руб., и им можно воспользоваться один раз за налоговый период (год). Так что, если вы одномоментно продаете сразу несколько квартир, не обольщайтесь, под вычет попадет только одна из них.

Но большинство продает все-таки по одной. И, казалось бы, чего проще: прописал в договоре стоимость в миллион, закрыл его вычетом, и дело в шляпе. Не тут-то было: государство себя не обидит.

Во-первых, сделка может быть признана притворной со всеми вытекающими последствиями.

А во-вторых, есть еще и такая штука, как кадастровая оценка. Это государство за вас решает, сколько ваша квартира должна стоить, чтобы собирать другой налог – на имущество. Но – если ваша цена продажи будет ниже кадастровой стоимости, умноженной на коэффициент 0,7, то за налогооблагаемую базу берется более высокий показатель.

Указанный имущественный вычет предоставляется в размере 1 млн руб. при продаже жилых домов, квартир, комнат, дач, садовых домиков, земельных участков (долей в перечисленной недвижимости) или в размере 250 тыс. руб. – при продаже иных объектов недвижимости (например, гаража).

НК РФ, пп. 1 п. 2 ст. 220. Консультант-Плюс

Если квартира продана дешевле, чем покупалась (но в пределах 0,7 кадастровой стоимости), в этом случае уместнее использовать второй способ – подтвердить расходы на покупку. То есть, чтобы налог не платить совсем, надо доказать, что никакого дохода вы не получили.

Если же продажа в пределах миллиона рублей (например, дача), то проще воспользоваться вычетом, а не доказывать долго и нудно свои вложения в строительство этой самой дачи.

Важно: при использовании налогового вычета, даже если налог обнуляется, необходимо подавать налоговую декларацию.

Продал – и снова купил

Но не будем забывать, что помимо имущественного вычета при продаже есть еще и имущественный вычет при покупке жилья – 2 млн руб. И если продажу, а потом и покупку жилья вы совершили за один налоговый период, то возможны такие ситуации, когда государство вам останется еще и должно.

Вот конкретный пример, с цифрами.

Человек продает квартиру за 4,8 млн руб. Ранее, меньше пяти лет назад, он приобрел ее за 3,6 млн и правом имущественного вычета при покупке не пользовался. В этом же году он покупает новую квартиру за 3,2 млн руб. И вот тут при расчете НДФЛ возникает два варианта.

Первый: 4,8 млн минус 3 млн вычетов (1 млн при продаже и 2 млн при покупке) – остается 1,8 млн. Умножаем на 13% и получаем НДФЛ в размере 234 тыс. руб. Как говорится, не забудьте заплатить налоги – и спите спокойно.

Второй вариант сложнее, но симпатичнее. Если в кадастровой службе не начудили с оценкой (впрочем, и это легко оспорить), то расклад будет таким.

Отказываемся от вычета при продаже, а совсем наоборот – подтверждаем расходы на старую покупку: 4,8 млн минус 3,6 млн равно 1,2 млн руб.

Цена новой покупки (3,2 млн руб.) позволяет полностью за один раз использовать вычет в 2 млн. Даже еще и остается 800 тыс. руб.

И если наш гражданин за налоговый период получил именно такой доход (что подтверждается справкой 2-НДФЛ от работодателя), то ему будет возвращено из бюджета 104 тыс. руб. (13% от 800 тыс.). Если доход меньше – остаток можно будет получить на следующий год.

Для тех, кто в доле

При продаже квартиры, находящейся в долевой собственности, также можно воспользоваться имущественным вычетом в 1 млн руб. Только надо понимать, что он будет распределен пропорционально долям совладельцев.

Здесь интересно рассмотреть вариант, когда один из собственников освобожден от уплаты налога, а у других такое время еще не наступило.

Например, мать владеет половиной квартиры, а вторую половину в равных долях унаследовали после смерти отца совершеннолетние дети.

Мать, соответственно, собственница уже более пяти лет, а у детей и трех не прошло после открытия наследства. И вот они эту квартиру продают.

В договоре купли-продажи владельцы долевой собственности могут установить порядок распределения дохода, непропорциональный их долям. Естественно, что в данной ситуации львиная часть дохода будет распределена в пользу матери, поскольку ей платить налог не надо.

А доли дохода детей могут быть таковы, чтобы каждому вписаться в одну треть от миллиона рублей вычета (напоминаем, что вычет привязан к продаваемому объекту, значит, в данной ситуации делится на троих).

В итоге никто ничего не платит, но дети обязаны подать декларацию о доходах.

В вышеуказанном примере, конечно, есть нюанс в виде кадастровой стоимости – налогооблагаемая сумма у детей не должна быть меньше 70% кадастра.

Констатация о декларации

Даже нулевой налог, а также факт продажи недвижимого имущества (находившегося в собственности менее трех или пяти лет) и заявление вычета необходимо зафиксировать в декларации 3-НДФЛ.

Срок ее подачи – до 30 апреля следующего после продажи квартиры года. Перечислить налог без штрафных санкций можно до 15 июля, с 16-го начинают капать пени.

Декларацию можно заполнить самостоятельно, а можно обратиться к специалистам, сегодня эта услуга стоит в Петербурге от 650 руб.

Когда читаешь Налоговый кодекс Российской Федерации, постоянно вспоминается профессор Преображенский из булгаковского «Собачьего сердца». А именно его фраза, обращенная к Швондеру: «Кто на ком стоял? Потрудитесь излагать ваши мысли яснее». Впрочем, если бы законы писались человеческим языком, то и юристы были бы не нужны.

Что необходимо приложить к декларации? Копии всех документов, подтверждающих факт совершения сделки: выписка из ЕГРН, договор купли-продажи, акт приема-передачи. Если продавали подаренную квартиру – то договор дарения. Если необходимо – заявление о предоставлении вычета в 1 млн руб.

Даже за вовремя не поданную декларацию с нулевым налогом грозит штраф в 1 тыс. руб. А уж если реальный – то и вовсе от 5 до 30% суммы налога.

Наиля Берестовая, генеральный директор агентства «Время недвижимости»:

– Очень важно все налоговые нюансы по продаже имущества просчитать заранее.

Надо внимательно проверить срок владения, кадастровую стоимость и стоимость по договору купли-продажи.

Очень внимательно надо рассчитать налог в случае продажи долевой собственности. Не все налоговые служащие принимают договор купли-продажи с перераспределением долей (то есть доли не совпадают с реальными).

Как покупатели, родители могут получить налоговый вычет за своих несовершеннолетних детей.

Еще можно получить 13% с выплаченных процентов по ипотечному кредиту.

Есть вопросы или сомнения – обращайтесь к специалистам! Не допускайте просчетов в налогах

Игорь Воронин    freepik.com   

Источник: https://www.bn.ru/gazeta/articles/250979/

3-НДФЛ при продаже квартиры в 2018, 2017

Уплата налога с продажи квартиры находящейся менее 3 х лет в собственности

Если Вы продали квартиру, жилой дом, комнату, дачу, садовый домик или земельный участок и не знаете, нужно ли Вам платить налоги и подавать налоговую декларацию 3-НДФЛ и как это делать, эта страница поможет Вам. Ниже рассмотрен пример квартиры, но к продаже иных объектов, перечисленных выше, применимы те же правила.

Ниже описано, как определить (1) облагается ли выручка от продажи налогом, (2) нужно ли подавать налоговую декларацию, (3) как правильно заполнить декларацию. Эта инструкция только для налогового резидента.

Как правило, налоговый резидент, независимо от гражданства, – это тот, кто постоянно жил в России в том году, в котором состоялась продажа (если точнее, провел в этом году больше полугода в России).

Три важных вопроса о Вашей квартире

Если Вы владели квартирой более 3 лет или ровно три года, то доход от продажи квартиры не облагается налогом, независимо от суммы продажи и суммы расходов на квартиру, и, следовательно, подавать декларацию Вам не надо. Вы можете не читать вопросы ниже.Если Вы владели квартирой менее 3 лет, то Вам надо подать декларацию. Возможно, по итогам этой декларации у Вас не будет налога к уплате, но декларацию подать нужно. Определить, будет ли по итогам декларации у Вас налог к уплате и в каком размере, Вы сможете при помощи вопросов ниже.
Если Вы продали квартиру менее чем за 1 миллион рублей (или ровно за миллион), независимо от того, каковы были Ваши расходы и есть ли у Вас документы, подтверждающие расходы, Вы можете уменьшить (при подсчете налога) выручку от продажи квартиры на вычет в размере 1 миллион рублей (но не более выручки). Вы можете не читать следующий вопрос (ниже).Если Вы продали квартиру более чем за 1 миллион рублей, смотрите, пожалуйста, вопрос ниже.Обратите внимание, что 1 миллион рублей – это лимит вычета на все проданные объекты, перечисленные выше. То есть, если Вы, например, продали две квартиры, то вычет в 1 миллион рублей дается Вам на обе вместе, а не на каждую.
Если Ваши расходы на приобретение этой (не другой) квартиры были более 1 миллиона рублей и Вы можете подтвердить их документами, Вы можете уменьшить (при подсчете налога) выручку от продажи квартиры не на вычет, о котором написано в вопросе 2 выше (1 миллион рублей), а на фактические расходы. Расходы именно по приобретению этой квартиры, а не другой. Налог составит 13% от разницы между выручкой и расходами. Если расходы более или равны выручке, налог будет ноль.В случае, если Ваши расходы на приобретение этой (не другой) квартиры были менее 1 миллиона рублей, Вам будет выгоднее уменьшить (при подсчете налога) выручку от продажи квартиры на вычет, о котором написано в вопросе 2 выше (1 миллион рублей), а не на фактические расходы.В случае, если Ваши расходы были более 1 миллиона рублей, но подтвердить их документами Вы не можете, Вы сможете уменьшить (при подсчете налога) выручку от продажи квартиры только на вычет, о котором написано в вопросе 2 выше (1 миллион рублей), а не на фактические расходы.Что касается документов, необходимых для подтверждения расходов, как правило, нужен договор купли-продажи квартиры (или аналогичный документ) и платежный документ, например, расписка продавца.

Если продана доля

Каждый продавец заполняет декларацию отдельно, то есть, например, если супруги продали квартиру, которая была в их долевой собственности (у каждого было по 1/2), каждый из супругов заполняет декларацию. При этом каждый указывает половину суммы продажи.

Если продана доля, максимальный размер вычета, описанного выше, 1 миллион рублей, умноженный на долю. То есть, если, например, доля 1/2, максимальный размер вычета составит 500 тысяч рублей, а если Вы уменьшаете выручку (рассчитывая налог) на расходы, Вы можете учесть только половину от всех расходов на всю квартиру.

Долю в праве собственности на имущество нужно отличать от доли в имуществе, выделенной в натуре. Если были проданы доли в имуществе, выделенные в натуре, вычет каждым из продавцов может быть применен в полном объеме, то есть каждым по 1 миллиону рублей. Если же проданы доли в праве долевой собственности, то вычет надо распределять.

Что меняется

Для недвижимости, которая приобретается (именно приобретается, а не продается), начиная с 1 января 2016 года,правила меняются (изменения в Налоговыйкодекс вводятся Федеральным законом от 29.11.2014 №382-ФЗ). Основные изменения описаны ниже.

Сумма, полученная от продажи, не облагается налогом, если до продажи недвижимость была в собственности не менее 5лет (а не 3 лет), кроме некоторых случаев.

Срок по-прежнему составляет 3 года при продаже квартиры, которая получена(1) в дар от члена семьи, (2) по наследству, (3) в порядке приватизации или (4) в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением (ренты).

Также, если доход от продажи недвижимости меньше 70% кадастровой стоимости объекта, определенной по состоянию на 1 января года, в котором продается недвижимость, то доходом, облагаемым налогом, признается 70% кадастровой стоимости объекта недвижимости на указанную дату.

Как заполнить декларацию на веб-сайте Налогия

Выберите, пожалуйста, в меню “Декларация 3-НДФЛ” / “Заполнить онлайн”. На этапе “Данные” Вам нужно будет внести данные о себе. Затем, на этапе “Доходы” надо выбрать блок “Продажа”. В блоке “Продажа” Вам надо будет внести информацию об источнике дохода (покупателе), сумму продажи и некоторые другие данные. Подсказки программы помогут Вам все сделать правильно.

После блока “Продажа” Вам не надо будет отвечать ни на один вопрос, и на этапе “Вычеты” ничего вносить не нужно (если у Вас нет каких-либо других причин для декларирования).

Чтобы перейти к заполнению налоговой декларации 3-НДФЛ на нашем веб-сайте, нажмите, пожалуйста, кнопку Далее ниже.

Если Вы продали недвижимость в 2016 году

Если Вы продали недвижимость в 2016 году и Вам надо подавать декларацию, то, как правило, Вам надо ее подавать после окончания 2016 года. Программа для подготовки 3-НДФЛ за 2016 год появится на нашем веб-сайте в январе 2017 года.

Полезные ссылки

Заполнить декларацию 3-НДФЛ онлайн.

Посмотреть, как можно заполнить декларацию на этом веб-сайте.

Узнать, что такое декларация 3-НДФЛ.

Источник: https://www.nalogia.ru/taxes/selling_real_estate.php

Налог с продажи недвижимости для физических лиц в 2019 году (собственность менее 3 и 5 лет)

Уплата налога с продажи квартиры находящейся менее 3 х лет в собственности

Банки Сегодня Лайв

Статьи, отмеченные данным знаком всегда актуальны. Мы следим за этим

А на комментарии к данной статье ответы даёт квалифицированный юрист а также сам автор статьи.

Любой гражданин – налоговый резидент Российской Федерации обязан уплачивать все необходимые налоги в соответствии с Налоговым Кодексом Российской Федерации. Самым распространенным налогом для физических лиц является НДФЛ. Налог на доходы физических лиц подразумевают различные категории получения прибыли, в том числе, и прибыль с продаж.

Именно об этом виде налога поговорим подробнее в данной статье. Разберем, в каком размере необходимо уплачивать налог с продажи недвижимости физическим лицам. Выясним, является ли ставка фиксированной, или же зависит от определенных нюансов. А так же опишем исключения в уплате налога с продажи недвижимого объекта, который находился в собственности владельца менее 3 (или 5) лет.

Характеристика налога на доходы физических лиц в Российской Федерации

Аббревиатура «НДФЛ» расшифровывается как «налог на доходы физических лиц. В Сокращенно его еще называют подоходный налог. Плательщиками налога являются как граждане России, так и иностранные граждане – налоговые резиденты Российской Федерации.

В 2019 году россияне обязаны уплачивать налоги со следующих доходов:

  • от заработной платы;
  • от продажи имущества, находящейся в собственности менее 3 (или 5) лет;
  • от прибыли, получаемой при сдаче недвижимости в аренду;
  • от различного рода выигрышей;
  • от принятия наследства (в некоторых случаях).

В случае дарения, НДФЛ платит не субъект отчуждаемого имущества, а субъект принимающий дарение. Закон объясняет это тем, что одариваемый получает доход в натуральной форме – в виде квартиры. Одаряемый, в данном случае, обязан оплатить фиксированную ставку по налогу физических лиц, а именно: 13%. К слову, для нерезидентов эта ставка составляет 30%.

Исключением в уплате налогов по сделке дарения является сделка между близкими родственниками:

  • Между супругами
  • Между родителями и детьми (в том числе, законно усыновленными)
  • Дедушкой/бабушкой и внуками
  • Братьями и сестрами (в том числе, неполнородными, то есть, с одним общим родителем).

Граждане, которые получили доход от продажи недвижимого имущества, должны подать декларацию в форме 3-НДФЛ в срок, не позднее 30 апреля следующего года.

То есть, если сделка по продаже имущества произошла 17 марта 2019 года, то гражданин, получивший прибыль от продажи, обязан задекларировать свой доход до 30 апреля 2020 года.

А оплатить НДФЛ нужно будет не позднее 15 июля года, следующего за тем, в котором был получен доход от сделки по продаже имущества.

Следует знать! Физические лица должны декларировать свой доход от продажи имущества самостоятельно. Не нужно ждать никаких уведомлений от налоговой инспекции. Незнание о данном правиле не освобождает налогоплательщика от ответственности.

Особенности уплаты НДФЛ при владении объектом недвижимости менее 3 (менее 5) лет, или когда заключать сделку продажи, дабы избежать налогов?

В соответствии с Законами Российской Федерации, а именно, Налоговым Кодексом, налоговый резидент обязан оформить налоговую декларацию по доходам при продаже недвижимости, корой владел менее 3 лет.

Если объект недвижимости был приобретен, и право на него было зарегистрировано до 1 января 2016 года, тогда, ее можно будет продать спустя 3 года владения без уплаты налога.

Например, если гражданин РФ приобрел квартиру 16 мая 2015 года, то после 17 мая 2018 года он сможет продать ее, не оформляя налоговой декларации.

В соответствии со статьей № 217.1 Налогового Кодекса Российской Федерации, «доходы, получаемые налогоплательщиком от продажи объекта недвижимого имущества, освобождаются от налогообложения при условии, что такой объект находился в собственности налогоплательщика в течение минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества и более».

А если гражданин зарегистрировал права собственности на недвижимость после 1 января 2016 года, то, в этом случае:

  • Если недвижимость «досталась» текущему владельцу по договору ренты, по программе приватизации, по договору дарения или при получении наследства, продать объект, не платя НФДЛ, можно будет по истечении 3 лет. То есть, например, если резидент зарегистрировал квартиру себе в собственность по программе приватизации 20 апреля 2016 года, то продать ее без обязательства уплаты НДФЛ он сможет после 21 апреля 2019 года;
  • При приобретении недвижимости с помощью сделки купли-продаже, продать объект, не платя налог, можно будет лишь спустя 5 лет законного владения. То есть, купленную в 2016 году квартиру без уплаты налогов можно будет продать не ранее, чем в 2021 года.

Особое внимание нужно уделять дате регистрации! 5 лет (или 3 года) отсчитываются именно от даты регистрации права собственности!

Кстати, эти законные правила касаются и сделок долевого участия. То есть, не важно, что договор долевого участия был заключен намного раньше, нежели было получено государственное свидетельство о регистрации права собственности на жилье. Все равно, вышеупомянутые правила распространяются и на данный вид приобретения недвижимости.

Законные способы уменьшения НДФЛ

  1. Законно уменьшить НДФЛ можно путем налогового вычета.

    Налоговый вычет – это сумма, на которую уменьшается налоговая база для уплаты налога. В Налоговой системе Российской Федерации предусмотрены стандартные (статья № 218 НК РФ), имущественные (статья № 220 НК РФ), социальные (статья № 219 НК РФ) и другие налоговые вычеты.

    Размер налогового вычета при продаже имущества может быть разным:

    • Равным 1 миллиону рублей — при реализации жилой недвижимости и земельных участков. Например, жилой дом с земельным участком был приобретен резидентом Российской Федерации в 2013 году. А продан в 2015 году. Соответственно, при уплате налога бывший владелец дома может уменьшить налоговую базу на 1 миллион рублей, воспользовавшись правом на налоговый вычет. В этом случае налог будет исчисляться таким образом: (стоимость продажи. руб. – 1.000.000 руб.)*13%.
    • 250 тысяч рублей при продаже прочего имущества (нежилых помещений, автомобилей). Рассчитывается аналогично первому примеру (с 1 млн. руб).

    Налоговый, или имущественный вычет, доступен исключительно для резидентов Российской Федерации.

  2. По статистике юридических консультаций, многие граждане пытаются «обойти» уплату налогов при продаже объекта недвижимости, который был в их владении менее 3 (или 5) лет. Фактически, такой способ существует – это дарение. Однако же «даритель» в данном случае рискует остаться без денег, ведь после подписания договора в нотариальной конторе, получатель недвижимости может просто отказаться от передачи денежных средств.

    Всем известно, что умышленное нарушение Законов страны является уголовно наказуемым преступлением. А, пытаясь сэкономить на уплате налогов, недобросовестный гражданин рискует не только получить законное наказание, но и безвозвратно лишиться недвижимости.

  3. Уменьшить налоговую базу на расходы, которые понес собственник при покупке недвижимого имущества. В этом случае, налог будет рассчитываться от разницы между доходом от продажи квартиры и ее первоначальной стоимостью. Например, собственник продаваемого жилья в свое время купил его за 5 млн. рублей, а продает за 7 млн. рублей. Тогда налог будет рассчитываться таким образом: (7-5) млн. руб * 13% = 260.000 рублей.

    Внимание! Налогоплательщик имеет право воспользоваться лишь одним вариантом сокращения налоговой базы и только по одному продаваемому объекту!

  4. Продажа квартиры по заниженной цене. Данный способ очень распространен среди резидентов страны, однако с годами он потерял всякий смысл, так как у недвижимости появилась кадастровая стоимость.

    Кадастровая стоимость – это стоимость недвижимости, которая определяется специализированными организациями – независимыми оценщиками. Кадастровая стоимость приближена к рыночной стоимости жилья.

    Поэтому, сейчас, если реальная стоимость квартиры по договору купли-продажи окажется меньше 70% кадастровой стоимости, то налог будет считаться по полной стандартной программе.

    Кадастровую стоимость продаваемого недвижимого имущества определяют на дату 1 января 2016 год.

  5. Чтобы избежать уплаты налога при дарении недвижимости между не близкими родственниками, многие пользуются такой, вполне законной, схемой. Например, родной дядя племянницы желает подарить ей квартиру на совершеннолетие. Однако при осуществлении прямой сделки дарения, племяннице придется уплатить соответствующий налог. Во избежание этого дядя может сначала подарить данную квартиру своей родной сестре, а затем его сестра подарит принятый ею в дар объект недвижимости своей дочери.

    Однако не стоит забывать тот факт, что такие сделки отслеживаются по Закону, и если 2 договора дарения будут произведены в течение недели, сделки будут считаться официально неправомерными.

Влияние фиксированных законных сроков владения жилья на приобретение недвижимости в инвестиционных целях?

Уже в конце 2015 года, экономические эксперты и финансовые аналитики задумались, каким образом нововведение отразится на спросе жилья в целом, и покупке недвижимости в инвестиционных целях?

Теперь покупка недвижимого жилья чисто в инвестиционных целях становится не очень-то выгодной. То есть, схема «купить дешево, а через время, продать по-дороже» не целесообразна, так как во избежание уплаты налогов, инвестором (частным лицам) придется ждать 5 лет. А это не малый срок, учитывая, нестабильность макроэкономической и микроэкономической экономической ситуации в настоящее время.

Источник: https://bankstoday.net/last-articles/nedvizhimost-v-sobstvennosti-menee-3-5-let-kakoj-nalog-nado-platit-pri-prodazhe-v-2019-godu

Всё о кредитах
Добавить комментарий